财政学第6章

本章内容第六章财政支出增长 （公共支出概论 ）Public Expenditure1、公共支出分类 2、公共支出的增长及其解释2.1 2.2 2.3 2.4 财政支出规模的衡量 公共支出的增长趋势 财政支出规模变化的宏观分析 财政支出规模变化微观分析3、财政支出规模控制 4、购买性支出简介1、公共支出分类公共支出定义：公共支出，即财政支出，政府支出， 是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总 和。

财政支出是政府活动的成本。

1、公共支出分类1.1按财政功能分类1.经济建设费 基本建设拨款、国企挖潜改造、科技，简易建筑费、地质勘探、支援农村生产，城市维护费、国家物质储 备，城镇青年就业，抚恤和社会福利等100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%1、公共支出分类国家侧重于 哪些职能？ 这些职能发 生了怎样的 演变？2.社会文教费 文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等。

3.国防费武器与军事设备、人员给养、军事科研、民兵、公 安、武警、警察部队和消防队伍的经费、防空等4.行政管理费 行政机关、事业单位、公安、司法、检察机关。

5.其他支出陈共 财政学 中国人民大学出版社 P7419551965197519801985 国防费1990199520002005经济建设费社会文教费行政管理费其他支出1各国行政管理费（公务支出） 占国家财政支出的比重比较德国（1998年） 埃及（1997年） 英国（1999年） 韩国（1997年） 泰国（2000年） 印度（2000年） 2.7% 3.1% 4.2% 5.1% 5.2% 6.3%1、公共支出分类1.2按财政支出用途分类，静态上可分为： 1.补偿性支出 2.积累性支出挖潜改造 基本建设、流动资金、国家物质储备以及新 产品试制、地质勘探、支农、各项经济建设 事业、城市公用事业等支出中增加固定资产 的部分 科教文卫事业费、抚恤和社会救济、行政管 理、国防战备等。

第6章外部性及其矫正一、概念题1．正外部性答：正外部性的经济活动给他人产生积极的影响，无偿给他人带来利益。

比如，对某种传染病的免疫接种产生了正外部性，那些接受免疫接种的人由此降低了感染传染病的机率。

同时，他们也为那些没有接受免疫的人群带来了收益，减少了后者感染疾病的可能性。

2．科斯定理答：科斯定理是揭示市场经济中产权安排、交易成本和资源配置效率之间关系的原理。

科斯指出，假定资源所有者能够分清对其财产损害的来源，并且能合法地防止损害，同时私人各方可以无成本地就资源配置进行协调；那么，无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。

通过这一协议，每个人的状况都能变好，而且其结果是有效率的。

它表明，产权一旦确立，私人经济主体就能有效解决他们之间的外部性问题，从而无须政府的介入和干预。

尽管科斯定理的逻辑相当诱人，不过，源于严格的假设条件，科斯定理一般只适合于当事人很少且外部性来源很清楚的情形。

而像大气污染之类的外部性，无论是污染者还是受污染者都涉及千家万户，无法想象他们坐在一起谈判的成本会很低。

此外，即使确立了大气的产权，但大气所有者怎样才能在成千上万的潜在污染者中分清谁是污染者，以及每个污染者应负责多大比例的损害，这些问题仍不清楚。

按照科斯的思路分配产权，有助于解决某些重大环境和自然资源保护问题。

比如，在英国某些地区，河流和航道的私人产权已有800年的历史，所有者向获得本段河流捕鱼权的人收费，这一做法使所有者具有保持鱼群数量和航道清洁的经济动力，从而成功地防止了过度捕捞，控制了水污染。

3．负外部性答：负外部性的经济活动给他人带来消极的影响，对他人施加了成本，但并不因此而付出代价。

例如，化工厂释放的污染物给附近居民的生活带来了负面的影响。

4．排污权交易制度答：排污权交易制度是指为了实现污染控制的最优水平，政府可以向企业拍卖污染许可证，并且允许排污权在企业之间进行交易的一种制度。

在该制度下，政府实际上创造了一种新的市场：排污权交易市场。

第四章 公共物品
公共物品的有效提供
第五章 外部性
外部性量的界定（包括正的外部性）图5-2，图
外部性的对策 公共对策
第六章 政治经济学
第七章
教育（了解） 第八章
成本收益分析
公共项目成本收益的评估标准（效率与公平原则）
第九章
保健市场
第十章 政府与保健市场
美国的私人健康保险
具体政策 美国政府对健康保险的提供
对私人健康保险的影响
美国健康保险改革
第十一章
社会保障
社会保障制度结构——运行的基本原理：代际分配原则
社会保障对经济行为的影响
理论依据——
第十三章 扶贫支出计划
TANF 的影响
医疗补助的影响 AFDC
EITC
美国扶贫计划介绍——失业保险 等等。

第六章国债和国债市场一．填空１国债的产生离不开商品经济和的发展，如果社会上没有较为充裕的闲置资金，国债就成为无源之水。

２.国债的结构是指一个国家各种性质债务的相互搭配，以及债务收入来源和的有机结合。

３.国债的的发行是指国债售出或被的过程。

它是国债运行的起点和基础环节，核心是确定国债售出的方式，即国债发行的方式。

４、国债利率必须与保持大体相当的水平才能使国债具有吸引力，才能保证国债发行不遇到困难。

５、李嘉图等价原理认为，政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有任何区别，即债务和税收等价。

其推理并不复杂，李嘉图学派的核心观点是国债仅仅是延迟的税收，当前为弥补财政赤字发行的国债本息在将来必须通过征税偿还，而且税收的现值与当前的相等。

６、国债的经济效应，从短期的观点来看，主要是分析国债的或流量效应。

但是，如果研究国债的长期效应，则不能仅限于国债的流量效应，必须分析国债存量对资产的影响。

７、或有债务是指由于某一或有事项引发的债务，是否会成为现实，要看。

或有债务的特点说明，或有债务不是政府能够完全控制，同时也不是最终完全转化为财政负担，而是取决于转化的面和转化概率。

８、公募拍卖方式，亦称方式。

这是一种在金融市场上通过公开招标发行国债的方式。

其特点主要是：发行条件通过投标决定，拍卖过程由财政部门或中央银行负责组织，即以它们为发行机构。

主要适用于中短期政府债券，特别是国库券的发行。

９、李嘉图等价原理是否成立具有深远的政策意义。

如果李嘉图等价定理成立，即所谓发行国债等于未来的税收，那么以增加国债为手段的就不会影响总需求。

１０、如果在经济繁荣时期，由于资金供求紧张，发行国债会带动利率上升，可能对民间投资发生，不利于民间投资的增长；如果在经济萧条时期，实际上则是商业银行暂时闲置的资金由财政使用，将居民储蓄转化为投资，弥补了储蓄与投资之间的缺口，这样不但可以推动经济的增长，而且有利于提高商业银行的效益。

二、判断１、政府举措的债务称为国债或公债。

第六章购买支出：公共消费一、填空题1、财政的购买支出可划分为、。

2、国家管理支出的特点是、、和。

3、与国家管理支出相比，国防支出的特点是和。

4、国家管理支出的管理方式有、和。

5、影响国防支出的因素是、、、和。

二、单项选择题1、在国家财政支出中，最为典型的公共产品是（）A.基础产业提供的服务B.科学研究C.义务教育D.行政与国防提供的服务2、财政支出中的行政管理支出是指（）A.国家权力机关和行政管理机关的经费支出B.行政国防支出C.社会发展支出D.社会保障支出3、国防科研事业费属于（）安排的支出A.地方预算B.行政管理支出C.国防支出D.科技支出4、科学教育文化卫生事业提供的服务主要是（）A.私人产品B.公共产品C.混合产品D.私人产品与公共产品5、政府扶持教育事业的首要内容应当是（）A.高等教育与义务教育B.职业教育与义务教育B.全民义务教育 D.全民义务教育与中等教育6、文化事业因其典型的消费性质，（）A.应当完全由市场来提供B.在政府财政支出中占有的比重不大C.不应当由政府财政来扶持D.应当完全由政府来提供7、政府的卫生医疗支出主要是（）A.免费的医疗服务B.有差别的医疗服务C.基本相同的公共医疗服务D.一切医疗服务三、多项选择题1、社会性支出包括（）。

A.科教文卫支出B.国防支出C.环保支出D.基础产业投资支出E.行政支出2、影响行政管理支出的因素有（）。

A.机构设置B.人员编制C.内部约束机制D.外部监督体系E.公务员素质3、行政单位的经费支出一般有以下几种管理方式：（）。

A.全额经费包干，结余留用B.部分经费包干，结余留用C.总额控制，结余上缴D.自筹资金，自收自支E.预算外收支4、行政管理支出主要有以下特点：（）。

A.提供的是纯公共商品B.非排他性和非竞争性。

C.消费性D.低收入弹性E.连续性5、国防支出的内容包括（）。

A.军队支出B.后备役支出C.国防科研事业费D.防空经费E.行政管理支出6、国防支出的特点包括：（）。

财政学第六章选择题1. 税收制度的组成可分类为（）。

[单选题] *A.单一税制和复合税制(正确答案)B.中央税制和地方税制C.重要税制和次要税制D.直接税制和间接税制答案解析：税收制度的组成有两种不同的类型：单一税制与复合税制，A选项正确；BCD均为干扰项。

2. 只允许将当期固定资产折旧从增值额中予以扣除的增值税称为（）。

[单选题] *A.生产型增值税B.流通型增值税C.收入型增值税(正确答案)D.消费型增值税答案解析：增值税可分为三种类型：生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税；①生产型增值税：不准许抵扣任何购进固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民生产总值；②收入型增值税：只准许抵扣当期应纳入产品成品的折旧部分，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民收入；③消费型增值税：准许一次全部抵扣当期购进的、用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值；故C选项正确。

3. 不准许抵扣任何购进固定资产价款的增值税类型是（）。

[单选题] *A.消费型增值税B.混合增值税C.收入型增值税D.生产型增值税(正确答案)答案解析：增值税可分为三种类型：生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税；①生产型增值税：不准许抵扣任何购进固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民生产总值；②收入型增值税：只准许抵扣当期应纳入产品成品的折旧部分，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民收入；③消费型增值税：准许一次全部抵扣当期购进的、用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值；故D选项正确。

4. 关于增值税的类型，下列表述正确的有（）。

*A.收入型增值税的计税依据一般不包括资本品，只包括消费品价值B.我国目前实行的是消费型增值税(正确答案)C.我国目前实行的是生产型增值税D.生产型增值税的税基最大(正确答案)E.消费型增值税的税基最大答案解析：增值税可分为三种类型：生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税；①生产型增值税：不准许抵扣任何购进固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民生产总值；②收入型增值税：只准许抵扣当期应纳入产品成品的折旧部分，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民收入；③消费型增值税：准许一次全部抵扣当期购进的、用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值；从财政收入着眼，生产型增值税的效应最大，收入型增值税次之，消费型增值税最小；我国从2009年开始，将增值税转型为消费性增值税，综上所述，本题选BD。

第一章财政概念和财政职能复习与思考5.试述区分公共物品与私人物品的基本标准。

答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。

私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。

排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。

非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。

例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育等等。

有些公共物品虽然经过技术处理可以具有排他性，但有时排除成本太高，因而经济上不可行。

公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。

非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。

此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。

10.试述财政的资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。

答：资源配置从广义上理解可以是指社会总产品的配置，从狭义上理解可以是指生产要素的配置。

资源配置的核心是效率问题，效率问题又是资源的使用方式和使用结构问题。

如前所述，在市场经济体制下，市场在资源配置中起基础性作用，在具备充分竞争条件下的市场，会通过价格与产量的均衡自发地形成一种资源配置最佳状态。

西方经济学中的“帕累托标准”就是论证资源配置的最佳状态。

但由于存在市场失灵，市场自发形成的配置不可能实现最优的效率状态，因而需要政府介入和干预。

财政的配置职能是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。