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小贷现场检查第一篇：小贷现场检查豫工信企业〔2013〕380号河南省工业和信息化厅关于做好小额贷款公司现场检查工作的通知作者：本站TAG：担保公司现场检查发布日期：2013-6-28各省辖市工业和信息化局（委），郑州市中小企业服务局，省直管试点县（市）工业和信息化主管部门：为深入贯彻《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》（豫工信〔2012〕525号）和《河南省小额贷款公司日常监管办法（试行）》（豫工信企业〔2013〕369号）精神，加强现场监管，规范现场检查活动，现就小额贷款公司现场检查有关事项通知如下：一、现场检查原则按照《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》和《河南省小额贷款公司日常监管办法（试行）》要求，结合行业年审和年度监管考核，积极稳妥开展现场检查工作。
小额贷款公司的现场检查，要坚持“非现场监管与现场监管相结合，统筹兼顾、加强联动，依法规范、提高实效”的原则,促进小额贷款公司规范运营，防控风险，健康发展。
二、现场检查分类（一）开业现场检查。
在小额贷款公司获得批准开业前，由省级监管部门按照规定组织的现场检查。
省级监管部门以书面形式可委托市级监管部门对申请开业的小额贷款公司进行开业现场检查。
（二）定期现场检查。
根据日常监管需要，结合小额贷款公司行业年审和年度考核评价工作，由监管部门按照规定组织的现场检查。
各级监管部门可根据监管工作需要，在所辖区内开展以防范风险、规范提升和强化管理为内容的定期现场检查。
（三）专项现场检查。
根据非现场监管提供的小额贷款公司综合排名、年度监管考核评价结果、行业年审结果和历次现场检查记录，以及举报暗访情况，对存在风险隐患、涉嫌违法违规的小额贷款公司进行的专项现场检查。
各级监管部门可根据监管工作需要，针对风险防控和规范运营方面的突出共性问题，对辖区内所有小额贷款公司进行专项现场检查。
三、现场检查重点（一）开业现场检查。
在听取筹建过程、团队建设和业务计划等情况汇报之后，重点检查：一是查看现场经营场所、部门设置、人员到位、职责挂图、贷款流程、公开承诺、警示标识等情况；二是查阅批准文件、管理制度、设立申报资料等；核对三方监管协议、银行账号、银行对账单、开业申报材料，并提出核对意见。
国有商业银行已核销贷款现场检查方法一、检查重点和方法检查方法可以根据各自的经验掌握，在这里大体提出一些思路，仅供参考。
（一）把握检查前提，明确检查内容定义。
此次检查政策性、客观性比较强，按照现行法规规定，呆帐的认定是非常严格的，因此检查人员要把握好呆账认定的大前提。
呆帐不同于五级分类中的损失。
一般说，损失的范围要大于呆帐的范围。
只有贷款企业已彻底"死亡"，完全没有偿债能力，才可认定为呆帐。
按照财金〔2001〕127号等相关法律法规的规定，看贷款企业是否有经营活动，是否有资产，是否利用改制逃废银行债务，是否已经以物抵贷而抵贷物银行尚未处置的，是否涉及银行人员渎职丢失债权未处罚的，贷款企业若有这五条之一即不可作为呆帐核销，即使企业已被吊销营业执照，但其仍有资产可追偿的情况下，也不可认定为呆帐。
（二）把握检查对象，确定重点核呆企业。
一是贷款时间短的企业。
贷款放出在较短的时间内就变为呆帐，常常涉及违规放贷，银行常常为了掩饰其员工失职而积极核销，应查清其实际情况及相关责任人是否已处罚。
二是贷款金额大的企业。
金额大的贷款演变为呆帐，常与银行贷后疏于管理相关，要分析考虑呆帐的成因，找出银行贷款管理制度方面的漏洞。
三是国有大中型企业。
这些国企虽大多处境不佳，有的已停产多年，但仍拥有土地、房产、设备等相当可观的资产，仍有对外租赁等少量经营行为。
此外，个别当地政府出于地方保护主义，常常指使国有企业借改制逃废银行债务。
四是银行自办实体。
由于历史的原因，此类企业常涉及银行个别人经济问题，应重点关注。
五是群众举报的企业。
举报者对当地哪些企业有经营，哪些企业有资产等情况比较熟悉，依据举报线索进行调查常常收到事半功倍的效果。
（三）把握核销程序，确定检查步骤。
每笔企业贷款的核销按时间顺序，要经历银行积极追索，诉讼后法院裁定债务人已无资产可执行，银行认真审核各类资料后上报，上级行批复后核销贷款这四个环节，简称为追索、诉讼、审核、核销四环节。
一、背景及目的为加强资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，确保资金安全，根据我国相关法律法规和财务管理制度，特制定本资金使用专项检查方案。
二、检查范围及内容1. 检查范围：本方案适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
2. 检查内容：（1）资金管理制度执行情况：检查公司资金管理制度是否建立健全，执行是否到位。
（2）资金收支情况：检查资金收入、支出是否符合规定，是否存在违规收支行为。
（3）资金使用效益：检查资金使用是否合理，是否存在浪费现象。
（4）资金风险控制：检查资金风险管理制度是否完善，风险控制措施是否落实。
（5）资金审批流程：检查资金审批流程是否规范，是否存在越权审批、违规审批现象。
三、检查方法及步骤1. 方法：本次检查采取自查与抽查相结合的方式，通过查阅资料、实地考察、访谈等方式进行。
2. 步骤：（1）自查阶段：各部门、子公司及分支机构对照检查内容进行自查，形成自查报告。
（2）抽查阶段：检查组根据自查报告，选取部分部门、子公司及分支机构进行抽查。
（3）整改阶段：针对检查中发现的问题，提出整改意见，要求被检查单位制定整改措施，并跟踪整改落实情况。
四、组织领导及职责1. 成立资金使用专项检查领导小组，负责统筹协调检查工作。
2. 各部门、子公司及分支机构负责人为检查工作的第一责任人，负责组织本部门、子公司及分支机构的自查工作。
3. 检查组负责具体实施检查工作，包括制定检查方案、组织实施、汇总报告等。
五、时间安排1. 自查阶段：自方案发布之日起，各部门、子公司及分支机构应在一个月内完成自查工作。
2. 抽查阶段：自查结束后，检查组在一个月内完成抽查工作。
3. 整改阶段：整改期限根据具体问题而定，最长不超过三个月。
六、结果运用1. 对检查中发现的问题，将依法依规进行处理，严肃追究相关责任人的责任。
2. 对检查中发现的好做法、好经验，将在公司内部进行推广。
3. 检查结果将作为公司年度考核、评优评先的重要依据。
金融监管现场检查技巧随着金融体制改革的深入，监管部门现场检查的项目逐渐增多，任务日益加重。
但是，现场检查对时间的要求较紧，对效率和质量的要求较高，如何讲求金融现场检查技巧，在有限的时间内提高现场检查效率，确保现场检查质量是金融监管部门追求的目标。
下面结合多年来现场检查工作实际就金融现场检查技巧谈一些粗浅的认识。
一．充分利用非现场监管资源，增强现场检查的针对性。
要善于利用非现场分析结果，分门别类进行审查、分析和监督，充分发挥非现场监管的作用，实现非现场监管与现场检查的协调一致。
在非现场分析过程中，要关注设定的有关指标指导线（预警值）有无被银行机构突破，对于其中的风险苗头和问题倾向，要及时进行风险提示。
在对数据进行解读、筛选、提炼的基础上，利用非现场兼管数据提供的信息，确定现场检查重点。
非现场好比“雷达站”，要通过翔实的分析，明确现场检查的重点对象和重点领域，为现场检查提供线索，提高现场检查的计划性和针对性。
通过非现场监管与现场检查的密切配合，实现监管资源整合，共同提高有效银行监管的能力和有效性。
大家知道：非现场监管包括收集、审查、整理和分析银行业金融机构各种报告、统计报表及其它监管信息，生成风险监管指标并进行风险监测分析、评价与预警，形成非现场监管报告，提出整改措施或做出现场检查决定。
我认为对于现场检查前的非现场监管信息采纳与收集，非现场监管分析最为重要。
正常的非现场监管分析无外乎有基本情况分析、资产质量状况分析、贷款投向分析、内控制度状况分析、盈亏状况分析。
方法主要包括：比率分析、趋势分析、因素分析、比较分析、结构分析和案例分析。
但是对于目标确定的现场检查而进行的非现场监管分析必须把握以下几点：1、做好资料的收集整理。
不仅要把非现场监管资料收集齐全，而且要把监管依据收集齐全弄通学透，还要收集相关的外部资料。
如已公布的财务资料、传媒的报道、审计报告、税务检查结论、评级机构的评级报告等。
如在贷款偏离度、迁徙度检查中必须掌握贷款偏离度、迁徙度的内在含义。
金融机构往来支出业务说明金融机构往来支出是指银行机构联行以及银行机构与中央银行和同业之间的资金往来发生的利息支出。
一般包括借入中央银行款项利息支出、同业存放利息支出、同业拆放利息支出、联行存放利息支出、联行拆放利息支出等。
业务操作流程1．银行机构因资金往来关系，按照规定利率或协议利率，在一定时期内，根据实际占用同业机构、人民银行、同业金融机构的资金，而计结利息，实际支付给对方时，作“金融机构往来支出”核算。
2．期末将“金融机构往来支出”结转利润科目，结转后该科目无余额。
现场检查重点1．检查金融机构往来支出的范围是否准确，是否存在擅自扩大或缩小计付利息范围的现象。
2．检查利率的使用的标准是否正确，计付利息是否符合规定，计算是否正确、是否存在随意调整利率，多付或少付并调节利润的现象。
3．检查金融机构往来支出是否足额、及时入账，是否存在虚列利息支出、隐匿、截留、转移并私设小金库的现象。
4．检查金融机构往来支出是否属于本期，有无将非本期利息支出列入本期核算的现象。
现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1．检查方法：①查阅金融机构往来支出的各项规章制度等；②查阅岗位职责，查看各岗位的分工情况；③查阅现有金融机构往来支出各项规章制度，与国家金融法律法规政策要求进行比较；④查阅核算制度。
检查各银行机构是否对金融机构往来支出凭证及时登记入账，对计付利息的会计处理是否建立内部制约和严格的核制度；记账、复核等岗位是否严格分离；⑤查阅授权审批制度。
检查金融机构往来支出的差错的补收、退还或调整、冲正是否有根有据，是否有专人负责，并经有权批准。
2．风险提示：①未建立对金融机构往来支出的会计处理内部制约和严格的核制度；②未严格执行记账、复核等岗位严格分离制度；③未严格执行授权审批制度，特别是对金融企业往来支出调整、差错的冲正等专人负责，未经有权人批准；④未建立对金融机构往来支出业务的检查制度；1327⑤未建立对金融机构往来支出账务核对制度；⑥未建立对金融机构往来支出业务操作和审批监督约束机制。
个人商铺贷款业务说明个人商铺贷款指贷款行向借款人发放的用于购置或租赁商铺、商业用房的人民币贷款，包括纯粹商业用房和商住用房。
同时要求商铺为现房，应当为竣工验收房屋。
个人商铺贷款与其他自然人贷款比较，具有如下特点：1．贷款发放对象：综合素质较好的具有完全民事行为能力的自然人或持有工商行政管理部门核发的非法人营业执照的个体工商户、个人独资企业和个人合伙企业业主。
2．贷款额度①以贷款行认可的质押方式申请贷款的，贷款最高额不得超过质物价值的90%，且不超过购置或租赁商铺所需资金总额；②以所购商铺作抵押申请贷款的，贷款最高额不得超过抵押物价值的50%，抵押物价值是商铺购置价格和评估价值之中的孰低者；③以贷款行认可的其他房产作为抵押申请贷款的，贷款最高额不得超过抵押物价值的60%；且不超过购置或租赁商铺所需资金总额；④以第三方保证方式申请贷款的（银行机构、保险公司除外），贷款最高额不得超过购置或租赁商铺所需资金总额的50%；⑤由保险公司提供履约保证保险的，或由贷款行认可的担保公司提供保证担保的，贷款最高额不得超过购置或租赁商铺资金的50%；⑥以信用方式申请贷款，贷款金额不超过所需资金总额的30%，最高不超过50万元。
3．贷款期限贷款最长可申请10年，最短1个月。
贷款可以展期，展期之后贷款期限不得超过一年。
贷款可以申请延期或缩期交易，延期的累计期限与原贷款期限之和不得超过10年。
4．利率①按贷款合同生效日相应档次的基准利率执行，银行机构可根据各地实际情况在人民银行规定的上下限范围内确定上下浮动比例；②贷款期限在1年以内的，贷款期间遇基准利率调整，不调整利率；贷款期限在1年以上的，遇基准利率调整，根据合同约定的利率调整频率，在利率调整日，按当时相应档次的基准贷款利率执行，两次还款期间发生利率调整，到期还款按照新利率执行，不分段计息；③贷款展期后，期限累计计算，累计极限达到新的利率期限档次，自展期之日起，按当日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息；贷款延期后，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自延期之日起，按当日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按延期日的原档次利率计息；④缩期交易可以根据各地实际情况选择是否调整利率。
贷后管理现场检查方法及技巧贷后管理现场检查方法及技巧表内授信──企业贷款贷后管理贷后管理阶段业务流程主要包括：信贷资产的检查、回收、展期、风险分类、不良资产管理及档案管理等操作环节。
贷后检查一般性贷款信贷资产检查内容除了基本情况、经营情况、信用使用及客户信用情况、财务情况、重大事项进展情况进行检查外，还应突出流动资金占有和存货是否合理、正常；有无挤占、挪用一般性贷款用于固定资产、房地产炒作、购买有价证券等用途。
在规定期限内，信贷人员应进行首次检查，重点检查本笔信贷的使用情况，首次检查应形成《信贷业务首次检查报告单》。
自首次检查后，信贷人员应定期检查（实地或非实地），并形成“检查工作日志”和《信贷资产检查报告》。
客户出现以下任一情况，应当实施重点检查：1、客户出现贷款形态恶化；2、欠息超过60天，本金出现逾期；3、客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止、项目已停建、重大投资活动、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿、人事调整等重大事项；4、预警评级系统发出风险预警信号；5、上级行或监管部门要求对特定客户（包括首次列入不良信用客户内部控制名单的客户）组织重点检查。
风险分类银行机构按期组织信贷管理人员及相关部门对信贷资产进行风险分类，信贷资产风险分类的基本程序主要包括分类准备及初分、信贷讨论、分类认定、分类认定结果审批、提出改进意见等五个主要环节。
在执行核心定义的前提下，参照主要参考特征，结合贷款的重要参考因素，以债务人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。
贷款回收正常回收贷款：贷款到期前，信贷人员应向借款人发送《贷款到期通知书》，督促借款人主动归还贷款。
贷款到期时，信贷经营部门应通知会计部门办理还款手续。
贷款归还后，信贷经营部门应将有关还款凭证归档；及时在借款人和保证人贷款卡（证）上将贷款回收、担保撤销信息登记、录入人民银行信贷登记咨询系统；及时进行台帐登记。
营运资金贷款业务说明营运资金贷款是指为满足优质借款人日常经营中合理的资金连续使用需求，以其未来综合收益和其他合法收入等作为还款来源而发放的贷款。
借款人除满足借款的基本条件外，还应具备以下条件：①在贷款行开立基本存款账户或一般存款账户；②信用等级在AA级（含）以上；③符合国家产业政策和银行行业信贷政策，主业突出，经营稳定，财务状况良好，流动性及盈利能力较强，在行业或一定区域内具有明显的竞争优势和良好的发展潜力；④在银行融资无不良信用记录；⑤营运资金贷款用途限于借款人日常经营的资金周转，且不得违反国家有关规定。
不得对房地产开发企业发放营运资金贷款⑥贷款行要求的其他条件。
业务操作流程营运资金贷款基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五个阶段。
按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除特别规定可以不予确定授信额度的客户外，所有客户办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。
客户受理受理阶段主要包括：客户申请、资格审查、客户提交材料、初步审查等操作环节。
1．客户申请。
贷款申请可以是客户主动到银行机构申请信贷业务，也可以是银行机构主动向客户营销信贷业务，请客户向银行机构提出贷款申请。
2．资格审查。
信贷人员依据有关法律法规、规章制度及银行机构内部的信贷政策，对客户的主体资格、贷款基本条件、贷款限制性条件进行审查，决定是否接受客户的信贷业务申请。
3．客户提交资料。
对符合资格要求的客户，信贷人员向客户发送《银行机构信贷业务申请书》和《银行机构信贷业务申请材料清单》，要求客户提供客户基本材料、信贷业务材料和担保材料。
客户申请营运资金贷款业务需要提供以下材料：一是营业执照（副本及复印件）和年检证明、公司章程、董事会决议、法人代码证书（副本及复印件）、法定代表人身份证明及其必要的个人信息、近几年财务报表、对外担保情况、纳税证明、现金流量预测及营运计划、贷款行认为其他必要的资料。
银行机构已经作过信用评级并在有效期内的客户以及与银行机构有过信贷往来的客户，如客户基本材料中的部分材料无变更的，可不要求客户重复提供。
4．初步审查。
信贷人员收到客户申请材料后，清点材料是否齐全，对材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性进行初步审查。
客户申请材料审核后，如不合格，信贷人员将申请材料退还客户，并作好解释工作；如合格，进入调查阶段。
调查评价调查评价阶段主要包括：调查评价并撰写报告、审定评价报告、信用等级审定、申报审批等操作环节。
1．调查评价并撰写报告。
营运资金贷款应重点调查借款用途及还款来源、财务报告、借款人的贸易或交易背景等方面。
业务评价报告应重点突出信贷业务种类、贷款用途、财务状况分析、借款人负债情况及与贷款行的关系、流动性分析、现金流量分析、营运资金贷款额度需求的合理性分析、法律问题、风险与防范、有待解决的问题等内容。
直接评价人员应填写《受理评价工作交接单》，按要求在各类评价报告中签署表明同意的倾向性意见后，交评价审查人员与评价审定人员进行审核。
如已经作过客户信用评级并在有效期内的，（可）使用前次客户信用评级报告及近期《信贷资产检查报告》作为本次对客户的评价。
2．审定评价报告。
评价审查人员审核直接评价人员撰写的各类评价报告，如评价审查人员发现基础资料的真实性和准确性以及评价程序、评价方法存在问题，有权要求直接评价人员进行修改，对于判断不一致的问题，要在评价报告相应的地方写明意见，有重大错误的，有权要求直接评价人员、评价审查人员重新评价，对于判断不一致的问题，应在评价报告相应的地方填写意见。
3．信用等级审定。
在办理额度授信或单笔业务之前，信贷人员应将客户信用评级报告及有关附件等材料报有权审批行信贷审批部门进行信用等级审定。
4．申报审批。
认定客户信用等级后，经办行应按信贷授权规定的权限组织信贷业务申报材料，报有权审批行审批。
经办行应先申报审批额度授信，再申报审批单笔具体信贷业务。
对授信项下单笔信贷业务申报审批，已确定授信额度且在有效期内的客户，经办行应按信贷授权规定的权限组织信贷业务申报材料，报有权审批行审批；对符合规定可不予进行额度授信的客户，可直接申报审批单笔信贷业务，不必先审批授信额度。
一般授信额度的有效期一般不超过一年，最长不得超过二年；公开授信额度的有效期为一年。
贷款审批审批阶段主要包括：合规性审查、审批、下发批复等操作环节。
1．合规性审查。
合规性审查分新项目、续议项目、复议项目、变更授信方案项目四种。
经合规性审查合规的信贷项目应填写《授信业务合规性审查意见单》并提交审批。
审查不合规的申报材料，合规性审查人员有权要求有关人员进行修改和补充。
合规性审查人员有权将不合规的审查意见通知申报行（部门）有关人员，并退还其材料。
2．贷款审批。
审批方式分为信贷审批人单人审批、双人审批、会签审批和会议审批，采用何种审批方式主要按授信业务风险程度高低为原则确定，一般采用双签审批、会议审批的方式，对风险程度较高的授信业务原则上应采取会议方式审批，额度大、客户结构复杂以及特殊或例外的信贷业务应采取会议方式审批。
贷款审批人员在阅读审查申报材料的基础上，根据国家有关方针、政策、法规、银行机构的信贷政策、规章制度以及信贷审批标准，审查该笔申报审批授信业务是否符合政策要求，在技术和经济上的可行性，审查申报的授信业务是否完善、能否有效平衡风险与回报，从而决定是否批准申报的授信业务。
审批结束后，有权审批行信贷审批部门负责整理归纳审批结论及全体审批人意见，并将结论及审批意见及时通知申报行或部门。
审批结论分为同意、续议和否决三种类型。
3．下发批复。
审批结束后，有权审批行信贷审批部门负责整理归纳审批结论及全体审批人意见，并将结论及审批意见下发批复文件通知申报行（部门）。
贷款发放发放阶段主要包括：落实贷前条件、签订合同、落实用款条件、支用、信贷登记五个操作环节。
1．落实贷前条件。
经审批同意发放的信贷业务，在签订合同前信贷人员应与客户积极协商，落实审批文件确定的贷前条件。
贷前条件落实以后，信贷人员填写《授信业务授信条件落实情况审查表》，提交信贷主管签字，及时与申请人签订有关合同。
2．签订合同。
在签订合同之前，信贷人员应将经信贷主管签字的《授信业务授信条件落实情况审查表》、已填写完整但尚未经双方或多方签字的合同文本交信贷经营部门合规性审查岗进行审核。
合规性审查岗审查无误后，填写《授信业务合同合规性审查表》并复印留底，将原件交信贷人员归档留存，合同一般采用标准格式文本，特殊情况下需使用非标准格式文本的，除业务性审查外，还应经过本行法律部门（或专门人员）进行合法性审查，信贷部门才能办理签订合同的具体手续。
3．落实用款条件。
根据审批决策意见和与客户签订的合同条款，与客户协商落实用款条件，尤其是对于自营国内外汇贷款，经办行需按国家外汇管理有关规定于月初5日内到当地外汇管理部门办理外汇登记手续。
用款条件落实后，信贷人员填写《授信业务授信条件落实情况审查表》，提交信贷主管签字。
4．贷款支用。
信贷人员持借款合同、经有权人签字的《授信业务授信条件落实情况审查表》至信贷经营部门办理《核定贷款指标通知单》。
合同签订、担保落实登记、核定贷款指标通知取得后，信贷人员通知客户到会计柜台办理贷款提款和转存手续。
会计柜台凭贷款转存凭证、借款合同和核定贷款指标通知单办理贷款开户、贷款转存等会计记账手续。
贷款转存凭证两联留会计柜台记账，一联交信贷内勤岗存档，一联送客户。
5．信贷登记。
会计柜台办理贷款开户及转存（提款）手续后，信贷人员及时凭贷款转存凭证登记借款人、保证人的贷款卡（证）。
录入中国人民银行信贷登记咨询系统后，将贷款卡（证）退还借款人、保证人。
信贷业务发生后，信贷人员应及时登记信贷业务台帐，及时、准确录入信贷管理信息。
贷后管理贷后管理阶段主要包括：信贷资产的检查、回收、展期、风险分类、不良资产管理及档案管理等操作环节。
信贷资产检查一般性营运资金贷款信贷资产检查内容除了基本情况、经营情况、信用使用及客户信用情况、财务情况、重大事项进展情况进行检查外，还应突出：流动资金占有和存货是否合理、正常；有无挤占、挪用一般性营运资金贷款用于固定资产、房地产炒作、购买有价证券等用途。
在规定期限内，信贷人员应进行首次检查，重点检查本笔信贷的使用情况，首次检查应形成《信贷业务首次检查报告单》。
自首次检查后，信贷人员应定期检查（实地或非实地），并形成“检查工作日志”和《信贷资产检查报告》。
客户出现以下任一情况，应当实施重点检查：1．客户出现贷款形态恶化；2．欠息超过60天，本金出现逾期；3．客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止、项目已停建、重大投资活动、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿、人事调整等重大事项；4．预警评级系统发出风险预警信号；5．上级行或监管部门要求对特定客户（包括首次列入不良信用客户内部控制名单的客户）组织重点检查。
风险分类信贷资产风险分类的基本程序主要包括分类准备及初分、信贷讨论、分类认定、分类认定结果审批、提出改进意见等五个主要环节。
在执行核心定义的前提下，参照主要参考特征，结合贷款的重要参考因素，以债务人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。
贷款回收正常回收贷款：贷款到期前，信贷人员应向借款人发送《贷款到期通知书》，督促借款人主动归还贷款。
贷款到期时，信贷经营部门应通知会计部门办理还款手续。
贷款归还后，信贷经营部门应将有关还款凭证归档；及时在借款人和保证人贷款卡（证）上将贷款回收、担保撤销信息登记、录入人民银行信贷登记咨询系统；及时进行台帐登记。
贷款全部本息收回后，信贷人员应按规定及时向借款人退还抵押物权利凭证（他项权利凭证）、质物，并协助客户办理解除担保的有关手续。
提前归还贷款：对借款人要求提前归还贷款，借款人应提前向经办行递交《提前归还借款申请书》；对银行机构要求借款人提前归还贷款，由信贷人员提出提前还款意见，报信贷主管批准，同时通知信贷经营主责任人。
经批准同意后，信贷人员填写《提前归还贷款通知书》一式四份，签章后一份送借款人、一份送担保人，一份送会计柜台作为办理会计记账手续的依据，一份留信贷经营部门归档。
贷款展期不能按期归还贷款的借款人，应在贷款到期日前，提出申请，填写《借款展期申请书》。
贷款展期的受理、调查、审查、审批程序仍依照前述基本流程操作。
信贷人员调查后，填写《贷款展期调查评价报告》一式两份，并附原客户信用评级报告、担保评价报告、信贷资产检查报告。
原贷款是担保贷款的，须取得原保证人或抵押人、出质人的同意，或重新落实担保。
经审批同意贷款展期的，及时与借款人签订《展期还款协议书》和担保合同，原担保合同约定自动展期的，可不再签。
