银行业现场检查方法、技巧与案例分析

银监会：商业银行现场检查手册第一篇：银监会：商业银行现场检查手册商业银行现场检查手册第一章现场检查基本原理第一节现场检查的目的和作用第二节现场检查的原则第三节现场检查的内容第四节现场检查的种类与方法第五节现场检查抽样第六节现场检查的法律事务第二章现场检查操作流程第一节第二节第三节第四节第五节第三章第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节第十节第四章第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节第五章第一节现场检查准备阶段现场检查实施阶段现场检查报告阶段现场检查处理阶段检查档案整理阶段货款及表内其他授信业务综述授信管理货款风险分类货款集中、关联企业货款和关联交易公司授信贸易融资房地产货款银团货款项目融资个人授信业务非信资产综述存放拆放同业证券和投资固定资产无形及递延资产应收款现金及银行存款抵债资产存款及表内其他负债综述第二节存款第三节第四节第五节第六章第一节第二节第三节第四节第五节第七章第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节同业存放、拆入证券融资其他负债财务管理综述财务计划检查营业收入、成本与费用资产减值准备利润及利润分配中间业务综述票据业务结售汇业务信用证银行卡业务代理业务银行承兑汇票保函与备用信用证货款承诺第十节交易类中间业务第十一节基金托管业务第十二节咨询顾问业务第十三节代保管业务第八章电子银行第一节综述第二节网上银行业务第三节电话银行业务第四节手机银行业务第五节 ATM、POS机业务第九章第一节第二节第三节第四节第十章第一节第二节资金清算综述同业往来联行往来业务国际清算资本充足率综述资本充足率检查第三节监管评级监管措施第十一章流动性管理第一节综述第二节流动性检查第三节流动性评价及监管措施第十二章市场风险第一节综述第二节市场风险管理法第三节市场风险检查程序与方法第十三章对商业银行境外机构的现场检查第一节跨境监管概述第二节我国对商业银行跨境监管的规定第三节商业银行对镜外机构的管理第四节商业银行境外机构第五节与其他监管当局的信息交流与合作第十四章公司治理第一节综述第二节法人治理机制第三节高级管理层评价第四节对分支机构和相关机构的管理第五节内部审计第六节经营战略与政策第十五章内部控制第一节综述第二节资产负债管理第三节管理信息系统与会计系统第四节人力资源管理第五节计算机系统管理第六节安全保卫第十六章商业银行风险评估第一节综述第二节银行面临的八类风险评估第三节银行风险管理水平评估第四节银行整体风险综合评估第十七章商业银行风险评级第一节综述第二节ROCA评级体系各要素评估第三节CAMELS评级体系各要素评估第四节压力测试第五节风险预警第六节监管措施附件：现场检查前问卷后记第二篇：银监会枪支弹药现场检查实施细则中国银监会银行业金融机构枪支、弹药管理及使用情况现场检查实施细则根据《中国银监会办公厅关于印发2010 年两项安全保卫现场检查方案的通知》（银监办发[ 2010 ] 153 号）要求，特制定银行业金融机构枪支、弹药（以下简称枪弹）管理及使用情况现场检查实施细则。

大额支付汇兑现场检查方法与技巧[5篇模版]第一篇：大额支付汇兑现场检查方法与技巧中间业务── 支付结算大额支付汇兑业务说明汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。

汇兑分为信汇和电汇两种。

大额支付汇兑是各银行分支机构的综合业务系统与中国人民银行当地支付系统处理中心通过支付系统前置机相联，从而实现了全国各银行分支机构与中国人民银行以“点对网”方式实时进行相互间资金划转。

单位和个人和各种款项结算，均可使用汇兑结算方式。

业务操作流程大额支付汇兑往账处理（以电汇为例）1．电汇凭证的审查接到客户提交的一式三联电汇凭证时，应认真审查：⑪凭证必须记载的下列事项是否齐全正确：①表明“电汇”字样；②无条件支付的委托；③委托日期；④确定的金额；⑤收款人汇款人名称；⑥汇出（入）地点、汇出（入）行名称；⑦汇款人签章。

⑫委托日期是否为汇款人向汇出行提交汇兑凭证的当日；⑬汇兑凭证的金额、委托日期、收款人名称是否更改，更改的凭证银行不予受理；⑭汇款人账户内是否有足够支付的金额；⑮汇款人的签章与预留银行签章是否相符，个人汇款签章是否与汇款人一致，收款人为单位的是否记载账号；⑯对填明“现金”字样的汇兑凭证，还应审查汇款人和收款人是否为个人，审查登记汇款人身份证件名称、号码、发证机关、以确定汇款人真实身份；⑰汇款人、收款人为单位的或在银行开立存款账户的，必须记载账号，欠缺记载的银行不受理，汇款人的户名与账号必须相符；⑱凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，不一致的凭证银行不予受理。

2．汇款汇出的处理现金汇款①对符合现金汇款条件的电汇在收妥现金和审查无误后，经办员依据电汇凭证上填写的存款开户行，通过大额支付系统查询大额支付行号，查询后选择大额支付往账记账交易将相关信息录入大额支付系统，汇款种类选择现金汇款；②经办员同时将大额支付系统显示的该笔往账支付交易序号，标注在电汇凭证空白处送交复核员。

电汇凭证第一联加盖转讫章返还客户作回单，第二联作相关科目借方凭证，第三联作为发送往账依据；③复核员接到电汇凭证第三联，选择大额支付往账复核交易将支付交易序号录入大额支付系统，根据系统反显出的汇款记账信息与电汇凭证填写信息进行详细核对，无误后提交该笔业务。

收单业务说明收单业务是银行卡消费业务的延伸，按照收单的对象（境内卡和境外卡）划分，收单业务包括银联人民币卡收单和银联外卡收单两部分，外卡收单银联接受VISA和M/C、大莱卡、美国运通卡、JCB卡五个品牌的银行卡；按照收单的方式划分，收单分为特店收单（零售）、柜台收单和ATM等自助机具收单（取现）。

收单的收入为商户结算手续费（交易金额乘以折扣率）分成。

其中，境内卡特店收单按银联手续费规定由银行机构与商户签订折扣率，商户结算手续费扣除发卡银行固定收益和银联网络服务费及银联商务POS机具分成后剩余部分归收单方，即采取7：1：1：1分成；境外卡特店收单由银联统一清算，原则上银行机构与商户签订折扣率在3%以上。

业务操作流程受理商户申请申请商户联系银联商务，银联的客户经理需填写《商户信息调查表》及《银联商户协议》报商户开户行信用卡部。

商户需提供的资料内容包括：营业执照复印件、税务登记证复印件、企业法人代表身份证复印件、组织机构代码证（个体工商户无须提供）。

目标商户审查开户行信用卡部对资料齐全的目标商户进行以下审查，下列要求中有任何一项未能满足的，将不予审批：1．部门(支行)提出申请的,相关证照真实有效性的验证及商户的实地调查由部门(支行)负责,并承担相应责任；2．信用卡部市场组审查报送申请资料是否有效、正确、完整,对目标商户进行审查,并出具审查意见；3．信用卡部无意见，在商户协议中加盖商户合同专用章后报送银联商务。

目标商户审批在信用卡部市场组出具审查意见后,立即反馈给相关开发人员。

商户的变更需求1．更改商户名称商户如需要改单位名称，须以新单位名称与银联商务重新签订一份新的《POS协议书》，连同新单位名称的营业执照、税务登记证、法人身份证、组织机构代码证等证件的复印件，送银联商务市场服务部办理。

2．商户更改清算账号或开户行商户如需更改清算账号或开户行，须由银联商务客户经理上门填写《更改商户清算账号申请表》，银联商务市场服务部办理。

现场检查方法一、人员配备（一）调阅营业机构人员配备和岗位分工资料，查看网点是否按照柜面劳动组合要求配足人员。

（二）调阅网点岗位分工资料，检查支行营业室和设置3个以上（含）营业窗口同时办理对外现金收付业务的分理处是否设置主出纳岗位。

二、日常管理（一）调阅支行或网点制度办法，检查网点是否建立请销假资料。

（二）调阅网点考核办法和定期考核资料，检查网点是否包括对柜员的考核内容，是否按照考核办法落实对柜员的考核。

（三）调阅网点考勤资料，检查网点是否登记人员出勤记录，登记是否完整。

（四）现场查看，检查柜员是否携带个人银行卡、折、现金等私人物品进入工作区域。

（五）调用“0386查询网点全部柜员”交易，查看柜员掩码设置是否合理，调离柜员是否删除。

三、会计科目使用调阅会计档案系统《内部核算账户余额积数表》，查看会计科目与所核算账户内容是否相符，通过ABIS“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”，抽查66699、66999、66605、35199、35305等内部科目分户记录和凭证影像，根据核算内容检查科目使用是否正确。

四、代收代付业务通过“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”查询A系统是否开立66699科目代发工资账户，是否按委托单位逐个建立94账户核算，结合其他银行代理业务，查看代发工资等协议是否合规。

五、大额取现交易通过登陆ARMS系统，“信息监控-预警信息监控-规则分类信息监控-大额交易”查询历史大额取现信息，与大额取现预约登记簿进行核对，是否存在未登记、漏登记等现象。

六、客户身份识别同个人开户资料、对公开户资料检查合并，检查是否开户是否对客户身份进行联网核查，是否按规定留存身份证复印件。

联网核查日期、时间是否与开户日期对应，是否属于事后补做联网核查。

七、运营档案和登记簿检查（一）调阅各类手工登记簿，了解其管理和使用情况是否合规、规范。

（二）查看会计档案管理，结合移交相关资料，了解运营档案交接是否规范，调阅是否经审批，适当抽查并结合掌握的信息，分析是否存在传票等档案丢失情况。

厂商银（商品提货权融资）业务说明厂商银是指银行对商品生产厂家的经销商提供授信，由商品生产厂家以承担连带保证责任或约定付款责任或回购责任等方式提供担保的授信方式。

操作中，资金流、物流、信息流，在银行、厂家、经销商三方的监控下封闭运作，从而达到三方共赢的目的。

1．厂商银与其他授信业务相比的“三赢”优势。

对厂家——降低厂家负债比例，降低企业财务成本，提高产品竞争力；应收账款大量减少；加快资金回笼速度；支持厂家迅速扩大销售规模。

通过与银行合作，厂家可向经销商提供包括融资支持在内的全方位支持，从而扩大销售规模；可通过与银行的紧密合作，对经销商的资信情况、财务状况有更深入、及时的了解。

对经销商——取得经销权或总经销权，争取厂家的更大返利；解决经销商融资担保难的问题；利用厂家信用取得银行融资，有效扩大销售规模。

对银行——吸收了保证金存款及派生存款；增加贴现等票据业务收入。

2．厂商银适用范围。

适用于产品销售有明显淡旺季的制造行业，如空调行业；适用于采取经销商制、产品单值较高、流通性强、产品容易变现的制造行业；适用于实力强、信誉好，希望借助银行融资扶持经销商，扩大销售规模。

迅速把企业做大的厂家；适用于缺乏资金扩大销售规模又有发展潜力的经销商。

业务操作流程客户的选择向银行申请厂商银授信业务的经销商必须具备下列条件：1．符合借款人条件的基本规定；2．经销商本身具有一定资产规模。

财务状况良好（原则上总资产超过1000万元，负债率低于75%）；3．所经销商品为知名畅销产品；4．有一定规模的营销网络，销售规模较大（原则上年销售额不低于5000万元），为厂家在某地区总代理的优先。

产品厂家的选择产品厂家具备以下条件之一：1．业绩较好的上市公司；2．行业前景良好，且在行业中处于领先地位的优势企业；3．具有较强经济实力的大型或特大型企业。

受理业务申请经销商向银行申请厂商银三方合作授信，除银行授信规程中规定的营业执照（副本及影印件）、年检证明、法人代码证书（副本及影印件）等基础资料还须提供以下资料：1．能够证明经销商真实销售能力的销售资料，其中包括商品购销凭证、特约经销商或代理资格认定文件及经销商以往销售回款记录、纳税申报、货物仓储流转记录等资料；2．经销商所经销商品在当地市场的份额及与同类产品的对比分析资料，包括产379品的性能价格、技术含量、供需状况、市场预测等；3．经销商与厂家的往来记录及厂家近两年产量、销售量、财务状况的情况说明；4．经销商的商业诉讼记录等。

客户授信业务说明基本概念客户授信是商业银行综合评价法人客户的经营管理及风险情况，对每个法人客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担保及信用证等表内外业务。

授信按管理方式的不同分为内部授信与对外授信。

内部授信是指对法人客户所确定的内部控制信用高限额度。

内部授信不是计划贷款额度，经办单位不得根据内部授信对客户进行承诺。

对外授信是指根据符合对外授信条件的法人客户的书面申请，综合评价法人客户的全面情况及提供的担保状况，确定该客户在一定期限内可使用的信用额度，并与之签订授信合同。

对外授信的额度不超过内部授信控制的信用高限额度。

授信按性质不同可分为基本授信和特别授信。

基本授信是指根据客户基本情况所确定的信用额度，用于客户正常流动资金周转。

基本授信的额度在授信有效期内可循环使用。

住房开发企业的正常流动资金贷款纳入基本授信管理。

特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要，对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信。

特别授信的范围包括：因客户情况变化需要增加的授信；特别项目融资的临时授信。

特别授信的额度是一次性的，不能重复使用。

授信原则与对象对同一法人客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，其授信由各级信贷管理部门审查。

根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的综合授信额度。

以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，合理确定客户综合授信额度。

客户授信根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。

授信操作流程基本规定1、基本授信的有效期不超过一年（含一年），特别授信的有效期视项目的具体情况而定。

2、授信额度的测定基本授信额度的测定：客户的基本授信额度根据客户的行业情况、法人信誉、资产实力、生产经营状况、企业信用等级、提供的授信担保能力和企业的正常流动资金需要量、负债情况等因素进行综合分析合理测定。

银行业现场检查方法技巧与案例分析银行业现场检查是确保银行业各项运营活动合规性的重要环节。

本文将从方法技巧和案例分析两个方面来介绍银行业现场检查的重要性，以及如何进行高效有效的现场检查。

一、银行业现场检查的重要性1. 掌握银行业运营情况：通过现场检查可以全面了解银行业的运营情况，包括各项业务的开展情况、员工的工作态度和效率、风险管理措施的完善程度等。

通过现场检查可以及时发现问题，并采取相应的措施进行改进。

2. 有效监管：现场检查是银行业监管部门实施有效监管的重要手段。

通过现场检查可以了解银行业的合规情况，发现潜在风险，并及时采取相应的监管措施，保护银行业的稳定运行。

3. 提升风险防控能力：现场检查可以帮助银行业了解自身的风险防控能力，发现风险点和不足之处，并及时采取相应的措施进行改善。

通过现场检查可以提升银行业的风险防控能力，保障金融安全。

二、银行业现场检查的方法技巧1. 制定检查计划：在进行现场检查之前，要制定详细的检查计划，明确检查的目标和内容，合理安排检查人员，并确定检查的时间和地点。

检查计划要符合监管部门的要求，并根据实际情况进行调整。

2. 全面记录：进行现场检查时，要全面记录检查过程中的情况和发现的问题，包括现场所见、访谈内容、资料核查等。

记录要详细、准确，不得遗漏重要信息。

3. 提前通知：在进行现场检查时，要提前通知被检查单位，告知检查时间、目的和要求，并要求被检查单位提供相关文件和资料。

通知要及时，确保被检查单位能够做好准备工作。

4. 保持客观公正：进行现场检查时，要保持客观公正的态度，遵守法律法规，严格按照检查程序进行。

不得以个人偏见或利益为导向进行检查，确保检查的结果客观、公正。

5. 发现问题、整改落实：在进行现场检查时，要发现问题，并要求被检查单位采取相应的整改措施。

对于发现的问题，要督促被检查单位进行整改，并跟踪落实情况，确保问题得到解决。

三、银行业现场检查案例分析1. 案例一：某银行个人贷款业务现场检查某银行对个人贷款业务进行现场检查时，发现该业务存在审批流程不规范、管理制度不健全、贷款资料不全等问题。

银行本票业务说明银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

银行本票分为不定额银行本票和定额银行本票，在同一票据交换区域内的单位、个人和各种款项支付，均可以使用银行本票。

业务操作流程银行本票出票1．受理申请人提交的一式三联的“银行本票申请书”时，应认真审查：①申请书记载的内容是否齐全、清晰，申请书的日期、金额、收款人名称是否更改，发生更改的银行本票银行不予受理，其他记载事项若有更改，有无原记载人签章证明；②申请人的签章是否符合规定，与预留印鉴的签章是否相符，使用密码印鉴或支付密码的，其密码是否正确；③申请人是否有足够支付的款项；④申请书填明“现金”字样的，应审查其申请人和收款人是否均为个人，如申请人与收款人一方不是个人的，出票行不予签发现金银行本票。

2．审查无误后，进行账务处理，在三联申请书加盖转讫章，第一联申请书作回单交给申请人，第二、三联作为借、贷方凭证。

现金交付的将第二联注销，以第三联申请书作贷方凭证。

3．在办理转账或收妥现金和收取本票手续费后，签发银行本票，签发后银行本票和申请书交编押人员进行编押、压数。

编押人员编押和压数完毕后，在将申请书、本票传给本票专用章保管人员，核对压数金额、本票大写金额、并在本票第二联“出票行签章”位置，加盖本票专用章和授权经办人名章。

4．签发完成后，银行本票第一联卡片专夹保管，银行本票第二联交申请人，并与申请人做好交接，要做到书面签收。

银行本票兑付1．代理付款行接到客户提交的本票和一式二联进账单时，应认真审查：①银行本票是否真实，有无挂失止付，提示付款期限是否超过2个月；②银行本票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单上的户名是否相符；③出票行的签章是否符合规定，加盖的本票专用章是否与印模相符；④不定额本票是否有统一制做的压数机压印金额，与大写的出票金额是否一致，有无涂改痕迹；⑤银行本票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的银行本票无效，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；⑥持票人是否在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，背书转让的本票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。

银行监管现场检查技巧现场检查技巧随着金融体制改革的深入，监管部门现场检查的项目逐渐增多，任务日益加重。

但是，现场检查对时间的要求较紧，对效率和质量的要求较高，如何讲求金融现场检查技巧，在有限的时间内提高现场检查效率，确保现场检查质量是金融监管部门追求的目标。

下面结合多年来现场检查工作实际就金融现场检查技巧谈一些粗浅的认识。

一．充分利用非现场监管资源，增强现场检查的针对性。

大家知道：非现场监管包括收集、审查、整理和分析银行业金融机构各种报告、统计报表及其它监管信息，生成风险监管指标并进行风险监测分析、评价与预警，形成非现场监管报告，提出整改措施或做出现场检查决定。

我认为对于现场检查前的非现场监管信息采纳与收集，非现场监管分析最为重要。

正常的非现场监管分析无外乎有基本情况分析、资产质量状况分析、贷款投向分析、内控制度状况分析、盈亏状况分析。

方法主要包括：比率分析、趋势分析、因素分析、比较分析、结构分析和案例分析。

但是对于目标确定的现场检查而进行的非现场监管分析必须把握以下几点：1、做好资料的收集整理。

不仅要把非现场监管资料收集齐全，而且要把监管依据收集齐全弄通学透，还要收集相关的外部资料。

如已公布的财务资料、传媒的报道、审计报告、税务检查结论、评级机构的评级报告等。

如在贷款偏离度、迁徙度检查中必须掌握贷款偏离度、迁徙度的内在含义。

贷款分类偏离度，即在对贷款进行五级分类中存在的操作结果与实际情况的差异，包括不良贷款分类的偏离情况和五级分类中各类的偏离情况。

不良贷款比例绝对偏离度=经检查推断的不良贷款比例-被检查机构自报的不良贷款比例。

偏离度概念的提出是对贷款分类真实性由定性分析向定量分析的转变，也是对贷款分类结果不断量化、分析不断深化、细化的过程。

又如：在《商业银行房地产贷款风险管指引》中提到的“自雇人士”是指自行成立法人机构或其它经济组织，或在上述机构内持有10%股份，或其个人收入的主要来源为上述机构的经营收入者。

金融机构往来收入现场检查方法与技巧财务管理──各项收入 1301金融企业往来收入业务说明金融企业往来收入是指银行机构与中央银行、系统内及同业之间发生资金往来而取得的利息收入。

业务操作流程1.银行机构根据存放中央银行、同业及系统款项账户积数,按月匡算利息,根据权责发生制原则进行当期收入计量确认。

2.每季度末月收到人行、同业、系统内机构利息通知单后,根据其差额进行调整。

现场检查重点1.检查各项金融企业往来利息收入的计收范围是否完整,是否存在擅自扩大或缩小计收利息范围的现象;2.检查利率的使用的标准是否正确,是否符合规定,计算是否正确,是否存在随意调整利率,多收或少收并调节利润的现象;3.检查所收取的金融企业往来利息收入是否足额、及时入账,是否存在隐匿、截留、转移收入并私设小金库的现象;4.检查各项金融企???往来利息收入是否属于本期收入,有无将非本期收入挤入本期核算的现象。

现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1.检查方法:①查阅现有银行机构金融往来收入各项规章制度;②查阅岗位职责,查看各岗位的分工情况;③查阅现有各银行机构有关金融往来收入的各项规章制度,与国家金融法律法规政策的要求进行比较,检查是否存在冲突。

2.风险提示:①存在银行机构有关金融往来收入的内部控制制度不健全,不相容岗位未分离等现象;②授权管理混乱,存在授权流于形式等情况;③未建立金融往来收入业务的会计核算制度;④未严格执行记账、复核等岗位严格分离制度。

合规性总体分析1.检查方法银行业金融机构业务操作及现场检查流程1302①通过调阅检查期的利润报表、总账及损益明细账等资料;②采用结构分析、同期对比分析及相关分析。

2.风险提示:金融机构往来收入与银行机构的金融机构往来资产规模、资产质量情况等不相符合。

账务核对1.检查方法①获取或编制金融往来收入明细表;②复核其加计数,并与总账、明细账及相关财务会计报表的余额核对。

2.风险提示:金融往来收入明细表加计数、明细账加计数、总账数、相关财务会计报表余额数不相符。