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国际贸易外汇的风险都有哪些随着全球化的加剧，国际贸易的节奏也在加快，国际贸易的数量也在大幅度的增加，加快了全球化的进程，国际贸易的过程中少不了的就是涉及到国际贸易外汇的问题，外汇在很大程度上影响了国际贸易的利润问题。

但是外汇究竟是什么呢，感兴趣的可以到本文了解。

随着全球化的加剧，国际贸易的节奏也在加快，国际贸易的数量也在大幅度的增加，加快了全球化的进程，国际贸易的过程中少不了的就是涉及到国际贸易外汇的问题，外汇在很大程度上影响了国际贸易的利润问题。

但是外汇究竟是什么呢，感兴趣的可以到本文了解。

▲一、国际贸易外汇风险有哪些外汇风险种类较多，基本上可概括为5大类：交易风险、折算风险、经济风险、外汇买卖风险及外汇储备风险。

下面就这5种风险进行简要阐述：1、交易风险交易风险就是企业在交易结算过程中，由于外币和本币的比值发生变化而引起的亏损风险，换句话说，企业在进行外贸交易时，普遍都是以外币计价成交的，交易过程中，由于外汇汇率的改变使得实际获得的本币现金流量减少或实际支付的本币现金增多而产生的亏损。

该风险主要产生于企业经营活动过程中，具体账目表现为以外币计价的未结算的应收或应付款项、预收或预付、期货交易、远期承兑汇票、国际投资及国际借贷等。

众所周知，时间是外汇风险的构成要素之一，国际贸易过程中，无论采取即期支付还是延期支付方式，都会经历一段时期，而此期间汇率是不断变化的，从而给贸易商带来了结算风险[2]。

举例说明，一家贸易公司出口价值10万美金的商品，合同签订时汇率为1美金=7.3元人民币，出口方按照合同价格就可以收到73万元的人民币，由于货款要1个月后才能收到，倘若收款日汇率为1美金=7.2元，那么出口方收到的10万美金就只能兑换成72万元人民币，无形中就损失了1万元人民币。

2、折算风险我国会计法规规定，我国企业需采取本币就企业一段时期内的经营状况及财务内容进行核算。

折算风险是指外贸企业就外币债权、债务进行会计报表处理时，在折算成本币计价过程中所面临的风险。

第五章外汇风险管理一、外汇风险概述1.【识记部分】（1）外汇风险外汇风险又称汇率风险，是指在一定时期内，经济实体或个人以外币计价的资产或负债由于汇率变动而引起的价值变动。

外汇风险可能导致两个结果：获得利益或遭受损失。

（2）交易风险交易风险是指在以外币计价的交易中，由于外汇汇率的波动而引起应收资产或应付债务的变化使交易者蒙受损失的可能性。

交易风险可分为外汇买卖风险、外汇借贷等闲和交易结算风险。

（3）会计风险会计风险又称折算风险或转换风险，是指企业在进行会计处理和外币债权债务结算时，将必须转换为本币的各种外币计价项目甲乙折算时所产生的风险。

（影响财报）（4）经济风险经济风险又称经营风险，是指由于非预期的汇率变动，使企业在将来特定时期的收益发生变化的潜在可能性。

经济风险是由于汇率的变动而产生的，这种潜在的风险会直接关系到企业在海外的经营成果。

2.【领会部分】（1）外汇风险的构成因素外汇风险由本币、外币和事件三个要素构成。

（2）外汇风险的对象只有买卖盈余未能抵消的资产或负债，才会面临汇率波动的风险。

通常将承受风险的外币资产称为风险头寸或外汇敞口。

（3）影响交易风险的因素企业拥有的远期外汇的头寸。

企业拥有的头寸越多，可能蒙受的交易风险就越大。

外汇汇率的波动幅度。

汇率波动的幅度越大，遭受外汇风险的可能性就越大。

企业拥有的外币业务状况。

在企业拥有多种外币业务的情况下，集中外币相对本币汇率变化的综合变动趋势，也就是集中货币汇率变化之间存在相互关系，这些外币形成的交易或者形成叠加关系或者形成相互抵消关系。

3.【简单应用】外汇风险的类型①交易风险：外汇买卖风险、外汇结算风险、交易结算风险②会计风险③经济风险4.【综合应用】外汇风险的经济影响（1）对对外贸易的影响一国的货币汇率下浮，有利于出口，不利于进口。

若其他条件不变，等值本币的出口商品在国际市场上折合比编制前更少的外币，使该产品在国外的销售价格下降，竞争力增强。

银行外币风险分析报告摘要：外币风险已成为影响银行业发展的重要因素之一。

本报告以综合分析、量化评估和风险管理为基础，通过对银行外币风险的研究，旨在为银行业提供有关外币风险管理的建议和应对策略。

本文首先分析了银行外币风险的来源和影响因素，然后重点对外汇风险和利率风险进行了深入分析，并结合实际数据进行了风险评估。

在此基础上，本文提出了一系列风险管理措施，以帮助银行业在面对外币风险时能够更好地预防和应对。

1. 引言随着国际交流和经济全球化的深入发展，银行业作为金融服务的核心产业，不可避免地面临到外币风险的种种挑战。

外币风险是指银行投资和债务的价值会因外币汇率、利率和流动性等因素的变化而发生波动，从而对银行的资产负债表和利润表产生影响。

本报告将从风险来源、风险类型和风险管理三个维度进行分析。

2. 外币风险来源外币风险的来源主要包括外汇市场风险和利率风险。

外汇市场风险是指由于外币汇率波动造成资产和负债价值变动的风险；利率风险则是指由于利率变动导致银行资产和负债报酬率的不匹配，从而产生的风险。

3. 外汇市场风险分析外汇市场风险主要表现为汇率波动的风险，其影响因素包括国内外经济政策、资金流动性、市场情绪等。

银行在开展外汇业务时，需要面临汇率预测不准确、外币资产价值变动、外汇交易损失等风险。

因此，银行在外汇市场风险管理中应注意合理的风险分散、市场风险对冲和科学的外汇交易策略。

4. 利率风险分析利率风险主要包括利率变动风险和利差风险。

银行资产和负债的报酬率不匹配，会导致银行利息收入的变动，从而产生潜在的利率风险。

为了管理利率风险，银行可以采取资产负债表的调整、利差对冲和利率衍生产品等措施。

5. 风险评估本报告根据实际数据对银行外币风险进行了量化评估。

通过收集整理银行的资产负债数据、外汇交易数据和利率数据，运用风险评估模型和仿真分析方法，分别对外汇市场风险和利率风险进行了风险定量分析，为银行业提供了可行的风险管理措施。

外汇风险管理流程在国际贸易和投资活动中，外汇风险管理是一项至关重要的任务。

随着全球经济的发展和金融市场的日益复杂化，企业需要有效地管理外汇风险，以保护自身利益并确保经营的可持续性。

下面将介绍外汇风险管理的基本流程。

1. 确定风险管理目标在制定外汇风险管理策略之前，企业首先需要确定其风险管理目标。

这可能包括降低外汇波动对利润的影响、保护现金流、避免合约的违约风险等。

只有明确了目标，企业才能更好地制定适应性的风险管理策略。

2. 评估风险暴露企业需要评估其对外汇风险的暴露程度。

这包括确定哪些业务活动受到外汇风险的影响，以及风险可能来自于哪些货币对。

通过对风险暴露的评估，企业可以更好地了解自身风险状况，为风险管理策略的制定提供基础。

3. 制定风险管理策略企业需要根据其风险管理目标和风险暴露评估的结果，制定适宜的风险管理策略。

常用的外汇风险管理工具包括远期合约、期权合约、货币互换和外汇期货等。

通过使用这些工具，企业可以对冲外汇波动带来的风险，减少损失的可能性。

4. 实施风险管理策略一旦制定了风险管理策略，企业需要积极地实施这些策略。

这可能包括与金融机构签订相关合同、进行交易和操作等。

企业需要确保其风险管理策略的执行与目标的一致，以达到预期的风险管理效果。

5. 监测和评估风险管理效果风险管理并非一次性的任务，而是一个持续的过程。

企业需要定期监测和评估其风险管理效果，以确定策略是否达到预期的效果，并根据需要进行调整和改进。

只有通过不断地监测和评估，企业才能确保其外汇风险管理流程的有效性。

6. 培训和沟通企业需要培训和沟通其员工，让他们了解外汇风险管理的重要性和流程。

员工应该了解企业的风险管理策略，并能够遵循相应的流程执行工作。

通过培训和沟通，企业可以提高员工对外汇风险管理的意识和能力，从而更好地防范外汇风险。

总结起来，外汇风险管理流程包括确定目标、评估风险暴露、制定策略、实施策略、监测评估以及培训沟通等环节。

第六章外汇风险及防范学习目标和学习建议重点掌握外汇风险的概念与类型，防范和转嫁险的方法。

复习思考1、何谓外汇风险？如何对外汇风险进行管理？第一节外汇风险的含义和类型一、外汇风险的含义外汇风险(foreign exchange risks ov exposure)是指在国际经济交易中，经济实体和个人以外币计价的资产、负债因未预料到的汇率突然变动而产生的价值不确定性。

外汇风险通常包含两层含义：获利（gains)和受损（loss)。

二、外汇风险的类型外汇风险类型主要的有三种，即交易风险、会计风险和经济风险。

（一）交易风险交易风险(transaction exposure）指以外币计价或成交的交易，由于外币与本币的比值发生变动而引起收益或亏损的风险，即在以外币计价成交的交易中，因为交易过程中的外汇汇率变化使得实际支付的本币现金流量变化而产生的收益或亏损。

因此，货币汇率变动产生的交易风险，直接影响到企业短期内本币的现金流量。

交易风险主要产生于以下两个方面：1、以远期付款为条件的商品或劳务进出口。

一般情况下，进出口商以外币成交一笔进出口交易，往往一定时期后才予以结账，因此：（链接1）出口商承受着出口收入的外汇汇率下跌的风险。

进口商将承受支付进口货款的外汇汇率上升的风险。

2、以外币计价的国际投资和国际借贷活动。

国际投资期间，外汇汇率下跌，投资者的本息收入会下降。

国际借贷中，借、用、还外汇不统一，存在用、还外汇汇率上涨风险。

（二）会计风险会计风险(accounting exposure），又称转换风险、评议风险、账面风险或折算风险等。

它是指企业在进行外币债权、债务决算和财务报表的会计处理时，对于必须换算成本币的各种外汇计价项目进行评议所产生的风险。

通常每年年末，跨国母公司要将全公司的财务报表汇总，要求把各子公司以外币计价编制的财务报表各项目的金额，用母公司所在国的货币单位进行折算，在这一过程中产生了会计风险。

人们一般采用以下几种方式对财务报表的项目进行外币的换算。

２００５年７月２１日我国实行人民币汇率形成机制改革后，为了满足国内经济主体规避汇率风险的需要，央行公布实施《关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》（银发〔２００５〕２０１号，简称２０１号文件），决定扩大办理人民币对外币远期业务银行主体，并允许银行对客户办理不涉及利率互换的人民币与外币掉期业务。

此前，我国商业银行只被允许开展外币与外币之间的掉期业务。

此后，一则关于央行与１０家商业企业进行的一笔金额达６０亿美元的人民币与美元掉期业务的报道，引起了国内外的广泛关注，人民币与外币之间的掉期业务作为一种新业务，开始为国人所知。

合理规避汇率风险掉期业务（ｓｗａｐ）是上个世纪７０年代在布雷森林货币体系崩溃后，随着外汇期货、期权等金融衍生品的产生而逐步发展起来的。

当前，掉期交易已是金融衍生品王国中的一大家族，有利率掉期和汇率掉期两大类。

我国央行２０１文件允许的不涉及利率的人民币与外币掉期业务是外汇掉期业务中最基本最简单的一类，也是在企业管理汇率风险中最易用的一类。

从各国的经验看，在发展本外币掉期业务中一般也都是从这种最简单的掉期业务开始。

掉期业务之所以产生，是由于汇率存在风险。

而汇率风险的存在，又由于本币、外币、以及时间的关系。

管理汇率风险一般都从这三要素出发，只要去除一个要素，一般来说汇率就不存在了。

例如，在国际经济交往中用本国货币计价并结算，对于本国交易商来说，他就回避了汇率变动带来的风险，但是他的交易对手却由于选择了对方国家的货币计价结算而会遭遇汇率风险，这也表明，汇率风险是不会完全规避掉的。

外汇掉期业务规避汇率风险的基本原理是基于对“时间”要素的管理。

外汇掉期业务，一般是指客户与银行在签订一笔即期外汇业务的同时，签订一笔金额相同、方向相反的远期外汇业务，或者是两笔期限不同、但金额相同、方向相反的远期外汇业务。

这样通过业务方向在时间纬度上的掉转，两笔交易的汇率外汇掉期业务，可以合理管理汇率风险。