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公司财务管理制度第一章总则第二章资金管理第三章应收款项的管理第四章存货管理第五章长期投资第六章固定资产第七章信贷管理第八章资本及资本金管理第九章税务第十章费用管理第十一章财务分析及控制第十二章对子公司的财务控制措施附则第一章总则第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。
第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。
各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第五条公司的财务实行预算管理。
预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。
支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。
预支现金一般不超过 2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。
任何人不得从营业收入中坐支现金。
库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第七条支票的领取及管理1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
（2）签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
财务部财务凭证管理制度第一章总则第一条为了规范公司财务凭证的管理，提高财务凭证使用的效率和安全性，保护公司财务利益，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司全部财务凭证的管理。
第三条公司财务凭证主要包括收据、发票、支票、汇票、结算凭证等。
第四条公司财务凭证的管理应遵循合法、规范、真实、准确的原则。
第五条公司财务凭证的管理应遵循积极、有效、安全、节约的原则。
第六条公司财务凭证的管理应遵循全程、全员、全面的原则。
第七条公司财务凭证的管理应遵循预防、控制、检查、处置的原则。
第二章财务凭证的领用第八条公司财务凭证领用应严格按照有关规定进行。
第九条财务凭证的领用应有领用申请，并经财务部门负责人审批同意后方可领用。
第十条财务凭证的领用应有领用记录，并由领用人签字确认。
第十一条财务凭证的领用应按照领用数量和种类进行，不得超额领用。
第十二条财务凭证在领用后应及时妥善保管，不得随意丢失或私自挪用。
第十三条财务凭证在使用完毕后，应及时归还并填写归还记录。
第十四条财务凭证的领用记录应定期进行核对和复核，并及时报告领导。
第十五条财务凭证的领用记录应保存备查，不得私自销毁或篡改。
第三章财务凭证的使用第十六条公司财务凭证的使用应符合相关法律法规和公司的规章制度。
第十七条财务凭证的使用应按照实际发生的业务进行，不得虚假冒领或冒用他人凭证。
第十八条财务凭证的使用应经过相应的审批和核对，不得擅自使用或变动。
第十九条财务凭证的使用应注明真实的交易内容和金额，不得涂改或造假。
第二十条财务凭证的使用应进行及时的登记和记账，不得拖延或漏记。
第二十一条财务凭证的使用应按照规定的程序进行，不得擅自改变或跨越相关环节。
第二十二条财务凭证的使用应进行全程的监督和检查，不得有漏洞或失误。
第四章财务凭证的保存第二十三条公司财务凭证的保存应按照规定的时间和地点进行。
第二十四条财务凭证的保存应严格按照种类和年限进行分类和归档。
第二十五条财务凭证的保存应安全可靠，不得私自挪用或损坏。
第一章总则第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门、子公司、分公司及关联公司。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度；（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整；（三）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险；（四）效率性原则：提高资金使用效率，降低成本；（五）保密性原则：保护公司财务信息，确保信息安全。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的日常工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、资金管理、成本管理等岗位。
第五条财务部对总经理负责，接受董事会和监事会的监督。
第六条各部门、子公司、分公司及关联公司应设立财务管理部门，负责本单位的财务管理工作。
第三章预算管理第七条公司实行年度预算管理制度，预算编制、审批、执行和监督按照以下程序进行：（一）各部门根据公司发展战略和年度工作计划，编制年度预算；（二）财务部对各部门预算进行汇总、审核，形成公司年度预算草案；（三）总经理办公会审议通过年度预算草案；（四）董事会批准年度预算；（五）财务部根据批准的年度预算，制定预算执行方案；（六）各部门、子公司、分公司及关联公司按照预算执行方案执行预算；（七）财务部对预算执行情况进行监督，定期向总经理办公会和董事会报告。
第四章资金筹集预使用管理第八条公司资金筹集和预使用应遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金筹集和预使用；（二）风险可控：充分考虑资金筹集和预使用过程中的风险，采取有效措施防范和化解风险；（三）效率优先：提高资金使用效率，降低资金成本。
第九条公司资金筹集渠道包括但不限于：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）发行债券；（四）其他合法渠道。
公司财务部规章制度
第一条为了规范公司财务部的管理，保障公司财务安全，制定本规章制度。
第二条公司财务部应当建立健全的财务管理制度，包括但不限于会计制度、财务报告制度、资金管理制度等。
第三条公司财务部应当严格执行国家和公司的财务法律法规，不得违法违规操作。
第四条公司财务部应当建立完善的内部控制制度，加强对财务风险的防范和控制。
第五条公司财务部应当认真履行财务信息披露的义务，确保财务信息的真实、准确、完整。
第六条公司财务部应当加强对资金的管理和监督，保证资金的安全和有效利用。
第七条公司财务部应当定期向公司领导和相关部门报告财务情
况，接受监督和检查。
第八条公司财务部应当建立健全的财务档案管理制度，确保财务档案的完整、安全和可查询性。
第九条公司财务部应当加强对员工的培训和教育，提高员工的财务管理水平和风险意识。
第十条公司财务部应当积极配合公司内外部审计工作，接受审计的监督和检查。
第十一条公司财务部应当认真执行公司领导的指示和决策，做好财务工作的配合和支持。
第十二条公司财务部应当不断完善财务管理制度，提高财务管理水平，为公司的发展做出贡献。
第十三条公司财务部应当严格遵守本规章制度，如有违反，将受到相应的处罚和追责。
第十四条本规章制度自颁布之日起生效，如有修订，须经公司领导批准后方可执行。
以上为公司财务部规章制度，凡属财务部工作人员必须严格遵守，不得有违反行为。
XXXXX有限公司财务管理操作守则第一章总则第一条为规范公司财务人员行为，推进流程管理，完善内部控制，提高财务工作质量，制定本守则。
第二条本守则为内部财务管理办法，主要约束各岗位员工工作行为，执行记录及评价结果作为员工年终绩效考核主要依据。
第三条公司所属分支机构执行本办法。
各子公司及财务部门可参照执行，也可自行制定办法，报经管理决策机构批准后执行。
第二章货币资金第四条财务部设立专职出纳管理货币资金的收付与保管，出纳为货币资金管理第一责任人，因违规操作发生错误并造成直接经济损失，承担相应经济责任。
出纳人员岗位变动须经正式交接工作后方可变动。
第五条货币资金收入是指公司营业及非营业收入形成的资金流入。
收入发生时出纳要认真核对收据、发票与收到的支票或现金金额是否相符。
超过结算点收入，要及时存入银行。
发票、收据必须联号使用。
收据开出时要核实相关业务事项后办理。
货币资金收入管理流程图第六条货币资金支出是指公司在经营或非经营过程中对外结算、对内报销支付的货币资金。
货币资金的支付方式有现金支出、银行存款支出。
未经审核，出纳不得办理货币资金的支付事项。
其他货币资金支出管理办法另定。
货币资金支出管理流程见后：第七条货币资金支出业务发生时报销（借款）申请人须通过网上报销系统申请（特殊情况可填写纸质单据），按规定程序审批后，经会计审核后方可付款。
会计审核单据不合格的直接退回给申请人，重新按流程申请及审批。
月度终了，出纳应及时编制银行存款余额调节表，并与开户银行对账单核对，经会计主管签字后存档备查。
发现问题须及时报告。
第八条公司库存现金管理执行《现金管理暂行条例》，严格执行日清月结制度。
会计主管对现金库存进行定期或不定期的核库盘点。
个人报销结算的，原则上不进行现金结算，通过网上报销汇总后，每周一次集中转入个人银行卡。
货币资金支出管理流程图第九条资金支付后，出纳应对支付凭证盖“现金付讫”章或“银行付讫”章，需通过网上报销集中汇入个人银行卡的支付凭证加盖“转账”章，并移交会计制单。
公司财务管理制度完整版第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，制定本制度。
第二条公司财务管理制度适用于公司内部所有财务管理活动。
第三条公司财务管理制度的制定、修改和解释权属于公司财务部。
第四条公司财务部负责本制度的宣传、执行和监督工作，并对本制度的执行情况进行检查和评估。
第五条公司财务部应定期组织公司内部会计人员进行财务管理知识培训和技能提升工作。
第六条公司各部门负责财务管理的具体执行工作，并按照本制度的规定进行操作。
第七条公司财务管理制度是公司财务管理的基本依据，任何部门和个人不得违反本制度进行财务管理活动。
第八条对于本制度未能规定的具体问题，参照相关国家法律法规和会计准则进行处理。
第二章财务管理职责分工第九条公司董事会对公司的财务管理工作负责，可以设立财务委员会，对财务工作进行全面监督和管理。
第十条公司总经理对公司财务管理承担总责，制定和实施公司财务管理政策和制度。
第十一条公司财务部门是财务管理的主要执行机构，负责公司的预算编制、财务分析、资金管理、会计核算等具体工作。
第十二条公司各部门负责按照公司财务管理政策和制度进行财务管理工作，财务收支等经济活动。
第十三条公司内部审计部门负责监督公司的财务管理工作，对财务活动进行内部审计和监督。
第三章财务预算管理第十四条公司应根据公司的经营计划和发展战略，编制年度预算。
第十五条公司预算编制应严格按照国家相关财务法规和税收法规进行。
第十六条公司各部门应根据公司年度预算编制部门预算，并在预算执行过程中按照预算执行。
第十七条公司预算执行情况应及时向公司财务部门报告，并接受财务部门的监督和审查。
第四章财务审计管理第十八条公司应定期进行财务审计，对公司的财务活动进行审核和监督。
第十九条公司内部审计部门应定期对公司的财务活动进行内部审计，发现问题及时报告。
第二十条公司应聘请独立的财务审计机构对公司的财务情况进行外部审计。
第二十一条对于财务审计发现的问题，公司应及时整改并向相关部门报告整改情况。
公司财务规章制度范本第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，加强财务内部控制，确保会计信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司及股东权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本财务规章制度。
第二条本制度适用于公司本部及各下属分支机构的所有财务活动，包括但不限于预算管理、资金管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报告与财务分析、税务管理、财务监督与审计等。
第三条公司财务管理的基本原则是：合法合规、稳健经营、诚实守信、效益优先、权责分明、监督有力。
第二章财务管理体制第四条公司实行集中统一领导下的分级管理、分级负责的财务管理体制。
公司财务部为财务管理的职能部门，负责全公司的财务规划、核算、分析及监督工作。
第五条公司各部门应配备专（兼）职财务人员，负责本部门日常财务事项的处理和配合财务部的各项管理工作。
第三章预算管理第六条公司实行全面预算管理，年度预算经董事会批准后执行。
预算内容包括但不限于销售收入、成本费用、利润、现金流等财务指标。
第七条预算的编制应遵循量入为出、收支平衡、突出重点、兼顾一般的原则，各部门应按时提交预算草案，财务部汇总平衡后形成公司总体预算方案。
第八条预算执行过程中，应定期分析预算执行情况，及时调整偏差，确保预算目标的实现。
预算调整需按程序报批。
第四章资金管理第九条公司资金实行集中管理，统一调度，确保资金安全和有效使用。
资金支付需符合公司规定的审批流程和权限要求。
第十条加强现金及银行存款的管理，严格遵守国家现金管理制度，超过限额的现金应及时存入银行，银行账户的开立、变更、撤销需经财务部审核，报公司管理层批准。
第十一条严格控制资金借出和对外担保，任何资金借出或对外担保行为必须经公司董事会或股东大会审议通过。
第五章收入与成本费用管理第十二条公司的各项收入应全部纳入财务核算，不得私设“小金库”，严禁截留、挪用、隐瞒收入。
财务管理制度全文为了规范公司财务管理行为，做到合法、规范、透明、高效的财务管理，提高财务工作效率，维护公司的财务安全，制定了以下财务管理制度。
第一章总则第一条：为规范公司财务管理行为，制定本制度。
第二条：公司财务管理应当遵守国家法律法规和公司章程的规定。
第三条：本制度适用于公司全体员工。
第二章财务制度第四条：公司财务管理应当依据本制度进行，确保财务管理的规范与规范性。
第五条：公司财务人员应当做到遵守法律法规和本制度。
第六条：公司应当实彳亍专人专职，职责明确，管理严格的财务管理制度。
第七条：公司每个财务科目和财务业务的核算标准、程序、账簿等应当经过审核、备案，并公示。
第三章集资、融资财务第八条：集资、融资活动应当遵守国家法律法规的规定，符合公司章程的规定。
第九条：对公司的股权、债权投资应当进行评估，评估报告应当及时报送给公司董事会审议。
第十条：公司的融资活动应当按照财务预算和融资计划进行，必要时应当制定融资风险管理措施。
第四章资金管理第十一条：公司应当制定资金管理制度，并严格落实。
第十二条：公司应当合理规划资金周转计划，防止资金占用和浪费。
第十三条：公司应当建立完善的资金预算制度，并定期进行资金流量管理。
第五章会计核算第十四条：公司应当依据国家财政部规定，制定会计核算制度。
第十五条：对于每一笔交易，公司应当记录会计凭证，及时签字盖章。
第十六条：公司应当做好原始凭证、会计账簿等财务压帐的保存。
第十七条：公司应当按照国家有关要求编制财务报表，各项数据应当真实、完整、准确。
第六章税收管理第十八条：公司应当遵守国家有关税收管理的法律法规。
第十九条：对于涉及税金的交易，公司应当及时报税。
第二十条：公司应当合理避税，并依法处理好税务争议。
第七章费用管理第二十一条：公司应当做好职工工资、福利、保险等费用管理。
第二十二条：公司应当做好各项旅游费、交通费、设备采购等费用的管理。
第八章财产管理第二十三条：公司应当建立健全财产管理制度，完善资产管理制度。
财务部管理规定第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等有关财务法规和制度制定。
第三条本规定目标1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护公司资金和财产的安全、完整。
3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保公司内部规章制度的贯彻执行。
第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过10000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
第九条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
第十条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
第四章银行存款管理第十一条除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。
第十二条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“资金结报单”，一并装订在当月会计报表中。
财务制度管理规定事业单位第一章总则第一条为规范事业单位财务管理，保障财务安全，促进事业单位经济发展，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国会计法实施条例》，制定本规定。
第二条事业单位应当建立健全财务管理制度，加强财务监督和内部控制，严格执行国家有关财务法律法规，保障财务数据的真实、准确、完整和及时。
第三条事业单位财务管理应当遵循经济效益原则，以公开、公正、公平原则保障财务管理的透明度和公信度。
第四条事业单位应当根据实际情况，制定适合自身特点的财务管理制度，不得擅自变动或违规操作。
第五条事业单位应当建立健全财务管理团队，配备专业人员，提高财务管理水平，确保财务工作的顺利进行。
第二章会计制度第六条事业单位应当按照国家有关规定建立健全会计制度，明确会计核算期间、会计政策和会计科目设置等内容。
第七条事业单位应当建立健全财务会计与预算会计相结合的会计核算体系，及时准确反映事业单位经济业务活动的全貌。
第八条事业单位应当按照会计制度规定，及时做好资产、负债、所有者权益、费用和收入的核算工作，确保会计数据的真实性和可靠性。
第九条事业单位应当定期编制年度财务预算，财务预算应当符合事业单位的实际情况和经济发展需求。
第十条事业单位应当定期编制财务报表，财务报表应当包括资产负债表、损益表、现金流量表以及财务报告等内容，并报送有关部门审核。
第十一条事业单位应当在全面保障会计数据真实性的基础上，提高会计信息化水平，优化财务管理流程，提高工作效率。
第三章预算管理第十二条事业单位应当按照《预算法》和《会计法》等相关规定，建立健全预算管理制度，实行科学管理，确保预算执行情况合法、合理。
第十三条事业单位应当定期编制年度预算，预算应当根据事业单位实际情况确定收支情况、支出预算、收入预算等内容。
第十四条事业单位应当按照年度预算执行情况，及时调整预算，合理分配财务资源，确保经费使用的合理性和效益。
第十五条事业单位应当对项目资金、财务决策等方面进行预算控制和监督，防止浪费和挪用等不正当行为。
第十章财务部管理规范一、财务部各岗位人员职责规范（一）财务部经理职责规范：●在董事会和总经理领导下认真贯彻执行国这经济政策、财经制度和财经纪律，研究制定浴场管理责任制和浴场内部财务、资金、财产、收入、成本、利润、经济预算、经济活动分析等各项管理制度，并组织贯彻实施。
●参加浴场经营战略、发展规划、经营方针和基本建设、企业改造、信贷投资、技术改造等重要决策的研究工作，从经济角度拟定决策方案、分析其可行性。
为领导提供客观依据，当好经济参谋。
●主持浴场和行部门年度预算，做好预测分析，审核预算指标，搞好综合平衡。
报总经理和上级主管部门审批确定后，编制浴场预算方案，协助总经理向各部门下达计划指标，明确各级各部门经济管理任务。
●负责财务部日常管理工作。
全面组织浴场及各部门经济核算和经济活动分析。
审核财务收入报表和每月财务决算表、资金平衡表及上报国家和上级主管部门的有关报表、专题报告等，并签章或会签，保证不发生差错。
●督导检查浴场及各部门各项经营计划、财务收支和信贷计划、经济合同的执行情况和完成结果，控制计划发展，分析存在问题，及时提出改进措施。
重要问题直接向总经理汇报，研究解决方法。
●研究制定浴场增收节支、开源节流的管理制度和各种方案，督导各部门采取各项措施扩大销售、降低成本费用开支，不断提高经济效益。
●贯彻浴场目标管理等各项制度，审核利润报告和工资福利及资金分配方案，报总经理审批后，组织具体落实，保证员工福利待遇，充分调动各级员工的积极性。
●负责财务部各级主管人员的配备、考核、晋升和奖罚。
做好部门日常事务工作的组织和调配，定期向总经理和上级主管部门汇报工作，接受上级主管部门的监督和检查。
（二）现金出纳员职责规范：●负责全浴场现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转帐票据，要在当天下午4时前送存银行，不得积压。
●电脑记载现金日记和银行存款帐，按记帐规定结出每天借贷发生额、累计总收入和当天余额。
做到日清日结。
●根据现金管理制度，负责现金、银行收支的结算，认真做好现金和各种票据的收付保管工作。
●负责现金报销，掌握各类费用开支标准，严格把关。
报销时认真审核发票的品种、规格、数量、单价、金额、印章，按浴场签字程序经有关领导签字后方可付款。
●负责职工工资及福利现金发放，按工资核算编制的工资报表做好准备，准确发放。
（三）电脑操作员职责规范：●严格按操作规程操作电脑，及时输入并打印各种统计报表，准确登记帐户，确保数据准确，无违章操作行为。
●维护电脑设备，保持清洁，发现机器异常，及时上报。
●做好资料存档上作，按时完成上级分派的各项任务。
（四）采购员职责规范：●根据经理分配的采购任务具体择商、报价并上报。
●依据有效急购申请单、支票领用单取得付款票据，并实施购买。
●办理提货、交验、入库手续，并将帐目报会计人员。
●配合库房对进购物品严格把关，对不符合要求的货物负责交涉退换。
●保存采购工作的原始记录，对曾经合作的客户应掌握并贸存其单位名称、地址、电话、联系人及经营项目、基本价位等。
●开展市场调查研究，不断开发货源渠道，推荐优新产品，提供市场信息，提出降低成本的合理化建议并付诸实施。
●完成车辆定期保养、维修和检查，保证良好运营状态，完成提货运输任务。
（五）库管员职责规范：●每月按指定时间完成填写库存报表及采购申请工作，要求标明物品的名称、数量、单位、单价、规格、月用量、库存量、申购量等内容。
●严格检验入库货物，根据有效到货清单，核准物品的数量、质量、保质期限等，方可办理入库手续。
●根据使用部门需要量及物料性质，选择适当的摆放方式，轻拿轻放，分类明细，避免人为损坏及堆放杂乱带来的不便，科学安排库房物品布局，做到整齐、美观、方便。
●物品入库后要马上入帐，准确登记。
●物品出库时要按照有关规定办理，手续不全不得发货。
如有特殊情况，需有关领导签字批准。
发货时按出库单办理出库手续，削减帐卡。
●做好月盘点工作，做到物卡相符，帐物相符，帐帐相符。
●主动与使用部门联系，了解物品的消耗情况，防止因缺少沟通造成的物品短缺。
二、采购业务管理与规定：（一）采购管理原则：●浴场及各部门所购物品原则上应由采购统一购买，其他部门仅有参与监督和建议权，一般无直接采购权。
●采购人员在工作过程中应以浴场利益为重，遵循社会主义商业道德，遵纪守法，相互配合，相互监督，把好进货质量及价格关。
（二）采购申请审批●职工食堂申购单：只需部门经理签准即可采购。
●物料月报申购表：各部门需要的物料用品需要在完成报价、主管审批后，上报部门，由部门经理汇同财务经理研讨通过，再报总经理审阅认可方为有效。
●非计划内大宗物品，需由使用部门上报请购呈批件，经有关领导签批后，方可购买。
非计划内零星物品（如急需维修零件），可由使用部门开具白条，加盖公章，并经本部门经理认可方为有效。
●所有采购项目经审批有效后，方可实施采购。
（三）采购业务实施●采购人员收到自己分管的采购单后，要认真归纳，分类修理并着手查询有关信息。
●按照申购单要求，尽快寻到三家以上客户，进行业务洽谈，经过筛选，择优确定报价并上报有关领导。
●根据核准报价实施采购，并协助库房把好进货关。
●办理入库手续，审核客户填写的进货清单，检查帐、物、票是否相符，填写费用报销单后报财务部门报帐。
●持有效支票领用单或费用报销单为客户结帐。
（九）采购单使用规定●采购单在部门请购基础上，经采购部、财务部和总经理批准后，形成购货、订货依据。
各部门及库房凡是批量采购，当均按此程序办理。
如实际进货时与采购单批准内容、数量和价格不符，验收人员应以批准的采购单为依据。
●无论是直拨使用或库存物品，送货单位均应将货物直接送到验收组，验收人员应根据经过批准的采购单内容与发票验收，并开入库单。
●直拨使用原料必须先验收，后转送使用部门。
●送货单位送货前，应事先与验收人员联系，保证货到后有人验收。
●特殊紧急情况下货物购买，可在部门经理签字后先进货，再补上审批手续。
三、库房管理制度与规定（一）入库验收：接到购进物料，要根据申购单与原始发票进行检查点数，检查规格、质量，验收合格后按部门规定入帐，清单一式三联，分别留存根，交客户，报部门。
（二）库存管理：办理正常入库手续后，按照物料性质种类分别存入库房，物品存放要合理科学，清洁整齐，防止积压损坏，防止虫蛀发霉，防止造成不必要损失。
（三）出库管理：各部门在领用物品时，要填写“领料单”并请该部门经理批准，方可到库房领取。
保管人员在发放物品时，应按“领料单”所列品种、规格、数量、逐项核准，开具出库单后逐项点发，不得替代，不得更改单据上任何数字，物品出库后要相应减掉帐目数字，以保证帐物相符。
（四）库房盘点：每月按规定时间进行盘点，盘点工作应由保管员、记帐员及库房员同时进行，严格按照帐目核实出入库单及现货库存，并列出详细的物料库存明细表，经主管审核后上报部门，如盘点与实际库存相符，主管人员应签暑作实，如出现误差，要经调查落实后书面报告上级领导。
（十）仓库保管人员由各部门根据仓库管理工作量的大小、部门定员情况指定专人专职负责。
物品、食品出入库管理工作和帐务管理工作必须由二人共同负责，管物不管帐、管帐不管物，不能因工作量小而由一人同时兼任。
（十一）仓库管理人员应对所管物品、食品的种类、品名、数量、规格、单价、入库日期等项内容进行造册、登记。
（十二）仓库帐薄的记帐原则是：简单、清楚、及时、准确。
为便于记帐和便于查找，应按总帐、分类帐的记帐顺序，分别对不同种类、品名、规格、单价的所存物品、食品，按不同日期依次进行出入库登记。
（十三）仓库应将所存物品、食品按不同种类、品名、规格、入库日期等分别进行码放，码放时应做到定位、定架、定号一目了然，易于盘库，易于清点。
（十四）仓库所存物品、食品应有分类标签，标签上应注明：种类、品名、规格、数量、入库日期、单价、总价等项内容，出入库时在标签上进行增减计算，并标出合计项，使仓库同品名、规格、单价的物品、食品通过标签清楚的反映出库存情况。
（十五）仓库保管员应对所管物品、食品的完好负责。
对于易腐、易碎、易变质、有储存期的食品、物品，应按规定的保管、操作规程进行管理，并及时向部门领导汇报所保管的食品、物品的保管现状。
凡因保管不善或责任心不强而造成的损失，由保管员负责。
四、物品出库管理程序●各部门从库房领用物品，必须由使用单位人员填写“物品申领单”，经部门主管签字，方可领用。
●部门领用物品，本部门库房物品不足，需到其它库房领用，必须填写“内部物品调拨单”，由主管人员签字，方可发放。
●库房管理员接到领料单，先核查部门所领物品是否属于该部门计划物品，如属计划外物品，必须先报财务部经理批准，才能发货。
●出库货物当面点清，不得弄虚作假，不许白条出库。
五、出纳工作程序●现金与收据清点。
每天收到前厅交来的现金，先拆封、清点现金额，与已开出的正式收款，订金收款，银钱收据和支票逐笔核对，经审核无误后，按财务部规定，记录现金帐和支票、信用卡等帐目。
●请示财务部经理，按规定填制银行帐户送款单，安排人员将现金、支票、信用卡等送入银行。
●根据送交银行的全部现金、支票、信用卡和财务部应收帐、会计转来的“当天支出报表”，编制“每日银行报表”一式两份，一份附所有存入银行的送款单转财务部收入会计，一份留档备查。
●每天下班前，清点备用金和下午收到的各项现金。
