建立健全医院内部控制制度

2024年医院内部控制工作计划一、引言医院内部控制是指医疗机构为了实现业务目标和维护资产安全，通过规范、监督、管理和评估等一系列措施，确保业务活动的合法性、准确性和完整性，并规范管理与控制机制的一种管理方法。

本工作计划将着重规范和加强医院内部控制，提升医院整体管理水平和风险控制能力，确保医院运营的安全与稳定。

二、总体目标1. 建立健全的内部控制制度，规范医院各项业务活动，保障财务、人力资源、设备管理等方面的合规性和有效性。

2. 强化监督和管控机制，提升内部风险防控能力，降低损失和风险。

3. 提升医院管理水平，构建科学高效的管理体系，实现资源的优化配置和提高工作效率。

三、具体工作计划1. 建立健全内部控制制度1.1 根据国家相关法律法规和医疗行业标准，修订和完善医院内部控制制度，确保制度的科学性、合理性和可操作性。

1.2 开展内部控制制度宣贯培训，提高全体员工的内控意识和操作能力，确保制度的有效实施。

1.3 设立监督部门，负责制度的执行情况监督和评估，并及时向上级汇报。

2. 加强财务管理内部控制2.1 完善财务管理制度，规范会计核算、财务报告编制和审计备查工作，确保财务数据的准确性和可靠性。

2.2 加强资金预算管理，合理规划和使用财务资源，确保资金的合理配置和监督。

2.3 健全采购管理制度，加强对采购流程和供应商的控制和管理，确保采购活动的合规性和透明度。

3. 强化人力资源管理内部控制3.1 完善人事管理制度，规范招聘、考核、晋升和奖惩等人力资源管理活动，确保人员配置和使用的合规性和高效性。

3.2 加强员工培训和发展，提升员工综合素质和专业能力，确保医院人员素质的提高和发展。

4. 增强设备管理内部控制4.1 建立设备档案管理制度，做好设备投资策划、采购、使用和报废等全过程的规范管理和控制。

4.2 强化设备维护和保养，制定设备维护计划和标准，确保医疗设备的正常运行和有效使用。

4.3 加强设备库存管理，规范设备入库和出库流程，确保设备库存数据的准确性和完整性。

医院内部控制制度建设医院内部控制制度是指为了有效管理和监督医院运作，防范风险，确保医疗质量和安全等方面的制度和措施。

建立完善的医院内部控制制度对于提高医院的治理水平和运行效率至关重要。

下面将就医院内部控制制度建设进行详细介绍。

一、制度框架建设1.内部控制目标：主要包括资产保护、信息完整性、运行效率、合规性和报告可靠性等方面的目标。

医院应明确内部控制的目标，并根据实际情况设定相应的指标和标准。

2.控制环境：包括管理层风险意识、组织结构、人员素质及管理制度等方面，医院应建立健全的治理结构和组织架构，确保内部控制环境良好。

3.风险评估：医院应建立风险识别、评估和应对机制，对可能出现的风险进行分析和评估，及时采取相应措施进行管控。

4.控制活动：医院应制定相应的控制措施和程序，确保各项业务和活动按照规定和标准进行，有效控制各项风险。

5.信息与沟通：医院应建立健全的信息披露及流通机制，确保信息的可靠性和及时性，保障信息畅通。

6.监督与评价：医院应建立内部监督和评价机制，对内部控制进行定期检查和评估，及时发现问题并进行改进。

二、建立风险管理制度医院是一个特殊的组织，其内部存在各种潜在的风险，如医疗事故、财务风险、法律责任等。

因此，建立健全的风险管理制度对医院的可持续发展至关重要。

1.风险管理政策：医院应明确风险管理的政策和目标，确定风险管理的责任部门和人员，建立健全的风险管理体系。

2.风险识别：医院应对可能出现的各类风险进行识别和归类，明确各项风险的影响程度和可能性，建立风险清单。

3.风险评估：医院应对各项风险进行评估和分析，确定其对医院经营活动的潜在影响，为制定风险管理方案提供依据。

4.风险控制：根据风险评估结果，医院应采取相应的控制措施和对策，减少风险发生的可能性，提高处理风险事件的能力。

5.风险监测：医院应建立风险监测机制，对各项风险进行监控和跟踪，及时发现和处理风险事件，防止事态扩大。

6.风险评估：医院应定期对风险管理工作进行评估和总结，分析风险管理的效果和不足之处，及时调整和改进风险管理措施。

医院内部控制规范制度
预算管理控制：医院应制定年度预算，并严格按照预算执行各项支出。

预算调整应经过严格的审批程序。

收入管理控制：医院应建立健全的收入管理制度，确保收入的完整性和准确性。

包括门诊、住院等各项收入的核算和管理。

支出管理控制：医院应建立严格的支出管理制度，包括采购、验收、付款等各个环节的控制。

同时，应加强对支出事项的审批和监督。

资产管理控制：医院应建立资产管理制度，确保资产的账实相符、安全完整。

包括固定资产、流动资产等各类资产的管理。

药品管理控制：医院应建立药品管理制度，确保药品的采购、验收、储存、使用等各个环节的合规性和安全性。

人员管理控制：医院应建立健全的人员管理制度，包括岗位设置、职责权限、培训考核等方面。

同时，应加强对员工行为的监督和管理。

内部审计控制：医院应设立内部审计机构或委托第三方审计机构进行内部审计，以评估内部控制的有效性并及时发现和纠正存在的问题。

这些规范制度只是医院内部控制的一部分，医院还应根据自身特点和实际情况制定其他相应的内部控制措施。

同时，医院应不断完善内部控制体系，提高内部控制的效率和有效性，确保医院业务运行的稳健和合规。

医院2023年度内部控制工作方案一、背景和目标随着医疗事业的不断发展，医院内部控制工作显得尤为重要。

本方案旨在确保医院资产安全、防范风险、提高绩效，为医院的可持续发展提供保障。

具体目标如下：1. 建立健全的内部控制制度，确保医院各项业务活动按照法律法规和内部规章制度运行；2. 提高风险识别和防范能力，确保医院资产安全；3. 优化业务流程，提高工作效率和服务质量；4. 提高内部控制人员的专业素养和意识，推动内部控制工作的持续改进。

二、内部控制工作范围和内容1. 风险管理（1）制定风险管理政策和制度，明确责任与权限；（2）开展风险评估和分析，识别可能存在的风险，并制定相应的控制措施；（3）建立健全事件管理机制，及时回应和处理各类风险事件。

2. 资产管理（1）建立资产管理制度，明确资产使用、处置和维护的权限和责任；（2）加强固定资产的管理与监控，定期进行资产盘点，并建立台账；（3）加强现金管理，确保资金的安全性和有效性。

3. 业务流程管理（1）优化业务流程，确保流程的规范化和高效运行；（2）建立健全合同管理制度，严格按照合同约定执行业务活动；（3）加强内部审计和财务管理，确保财务数据的准确性与完整性。

4. 信息系统安全（1）建立信息系统安全管理制度，明确信息系统的使用规范和权限；（2）加强对信息系统的监控和管理，保护医院的信息资产；（3）加强对信息系统的风险评估和漏洞修补，确保系统的安全性。

5. 人员管理（1）建立健全人员管理制度，规范人员招聘、培训、考核等流程；（2）明确岗位职责和权限，确保各职能部门的协同工作；（3）加强对关键岗位的管理和监控，提高人员的敬业精神和责任意识。

三、实施步骤和时间节点1. 制定内部控制工作计划和细则，明确各项任务和责任人，并制定时间节点。

2. 开展内部控制培训，提高内部控制人员的专业素养和意识。

3. 开展内部控制自评和外部审核，识别存在的问题和风险，以及改进措施。

4. 完善内部控制制度和流程，确保制度的严谨性和实施的可行性。

第一章总则第一条为加强公立医院内部管理，提高医院运营效率，防范和化解各类风险，根据《中华人民共和国医院法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我院所有科室、部门和工作人员。

第三条本制度旨在规范医院内部管理，确保医院各项业务活动合法合规，保障医院资产安全，提高医疗服务质量。

第二章组织架构第四条成立医院内部控制领导小组，由院长担任组长，分管院长、财务总监、各科室主任、部门负责人为成员。

第五条内部控制领导小组负责组织、协调、监督和指导医院内部控制工作，确保内部控制制度的有效实施。

第三章内部控制职责第六条财务部门负责制定和实施医院财务管理制度，加强对财务活动的监督和管理，确保财务信息真实、准确、完整。

第七条采购部门负责制定和实施医院采购管理制度，加强对采购活动的监督和管理，确保采购活动合法合规、公开透明。

第八条人力资源部门负责制定和实施医院人力资源管理制度，加强对员工的管理，确保员工素质和医院人力资源的有效利用。

第九条质量管理部门负责制定和实施医院质量管理制度，加强对医疗服务质量的监督和管理，确保医疗服务质量符合国家规定和患者需求。

第四章内部控制措施第十条建立健全内部控制制度体系，包括财务、采购、人力资源、质量、安全等方面。

第十一条加强对内部控制制度的宣传和培训，提高全院员工内部控制意识。

第十二条建立健全内部控制监督机制，定期对内部控制制度执行情况进行检查和评估。

第十三条建立健全内部控制责任追究制度，对违反内部控制制度的行为进行严肃处理。

第五章内部控制考核第十四条制定内部控制考核指标，对各部门和员工的内部控制工作进行考核。

第十五条考核结果作为各部门和员工绩效考核的重要依据。

第六章附则第十六条本制度由医院内部控制领导小组负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

本制度范本仅供参考，具体内容可根据医院实际情况进行调整和完善。

医院内部控制制度医院内部控制制度，是指医院为了有效管理和控制风险，保障医疗质量和安全，规范医院运作和管理流程而建立的一套规章制度、流程和控制措施。

良好的内部控制制度对于医院来说至关重要，能够提高工作效率、减少风险损失、增强诚信和声誉，同时也能够保证医院的可持续发展。

首先，医院内部控制制度应明确权责分配。

通过明确各类岗位的职责和权力，合理分配和界定员工的职责范围和权限，使得每位员工清楚自己的职责和权力，避免权责不清导致的混乱和失控。

医院内部控制制度应明确各类岗位的职责和权限，规范各级管理人员的行为，确保权责一致、分工明确。

其次，医院内部控制制度应建立完善的内部审计体系。

通过建立内部审计机构，对医院各方面的经营活动进行监督和审查，确保各项规章制度的执行情况，发现问题和隐患，提出改进意见和建议。

内部审计可以及时发现和纠正存在的问题，提高运营效率和质量。

再次，医院内部控制制度应建立有效的风险管理与控制措施。

医院作为一个特殊的工作场所，面临各种风险和挑战，如医疗事故、卫生安全、舒适度等。

医院内部控制制度应建立和完善风险管理制度，对各类风险进行识别、评估、防范和控制，制定相应的规章制度和操作指南，提高医院的安全性和可控性。

此外，医院内部控制制度应加强经费管理和使用监督。

医院经费使用应按照相关规定和程序进行，确保资金使用合理、透明和有效。

医院内部控制制度应建立严格的经费管理和使用流程，确保各项经费流转的安全可控，防止贪污和挪用现象的发生。

另外，医院内部控制制度应督促员工保持职业道德和行为规范。

医院作为一个特殊的机构，员工的行为举止直接关系到医院的声誉和形象。

医院内部控制制度应加强对员工的职业道德培养，引导员工遵守相关职业规范和行为准则，防止违规行为的发生。

最后，医院内部控制制度应不断完善和改进。

随着医疗环境和制度的变化，医院内部控制制度也应进行适应和调整。

医院应建立健全的规章制度更新机制，及时修订和完善内部控制制度，确保其与时俱进。

建立健全医院内部控制制度作者：李朝平来源：《合作经济与科技》2013年第12期内部控制是医院管理的一项重要制度，是医院为维护财产物资安全、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营目标、提高经济效益而形成的一种内部自我协调、制约和检查的控制系统。

综观目前内部控制的客观环境和制度本身，其仍然存在着一定的局限性，阻碍着内部控制的有效运行和发挥。

一、医院内部会计控制存在的主要问题（一）单位内控环境松懈，管理者认识不足。

目前，大多数医疗单位仍处于传统的经验型管理，习惯于行政指挥，轻视内部控制，缺乏严格的管理制度和科学的管理办法。

无章可循和有章不循的现象较为突出，会计内控制度的基础十分薄弱，在工作中遇到具体问题，以强调灵活性为由而不按规定程序办理，使会计内控制度失去了应有的严肃性。

即使建立了内部控制制度，也只是制定些书面的文件，操作起来有一定的难度。

这主要是单位管理者对内部控制认识不足，以及组织机构和人员素质等控制环境方面的原因，造成了内部控制制度执行起来力度不够，在工作流程中产生漏洞，直接造成单位经济损失。

（二）运行成本增加，制约内控制度发展。

内部会计控制系统要正常运行，需建立严密的控制程序，而每一个程序的执行都需要付出一定的运行成本。

一般来说，内部控制系统设置的环节多，运行的效果可能就好，控制目的就容易达到，但也增加了运行成本。

正因为如此，单位领导往往不愿意投入很多的精力、物力、财力，使内部控制受到了很大的制约。

反之，某些单位为了追求少投入、低成本，减少内部控制系统设置的环节，这样虽然降低了单位成本，但有可能给单位造成更大的损失。

（三）人员素质不高，制度更新滞后。

内部控制系统的运行需要人来实现，因而会计人员的水平以及执行人员职业素养的高低，都会影响实施效果。

就目前单位情况，有相当一部分的会计人员没有专业文凭和专业职称，会计人员综合素质偏低，还有单位会计人员参加学习培训的机会很少甚至没有，不学习，不交流，即便参加学习也只是应付差事，进而导致在实际工作中对会计控制松懈，职责操作意识不强，精通业务、懂会计电算化知识人才匮乏，工作中缺乏主动性，思想上缺乏责任性，甚至有的无视财经法规，弄虚作假，使会计信息严重失真，因此更谈不上内部控制制度的建立和实行；另一方面，面对新情况和新问题，内部控制系统的相关制度没有适时做出应有的补充和调整，墨守成规，缺乏科学的管理控制方法，也给实行内部控制带来了影响。

进一步完善医院内部控制的几点建议随着医疗行业的快速发展和医院规模的逐渐扩大，医院内部控制成为了医院管理中的一个重要环节。

医院内部控制的完善可以提高医院的管理效益，确保医院正常运转。

下面是我对医院内部控制进一步完善的几点建议。

一、建立严格的预算控制制度医院应建立全面的预算制度，对各项经费进行合理安排和控制。

制定年度预算，明确各科室、部门的经费支出限额，确保经费的合理使用。

医院应设立预算管理部门，负责对预算的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正超支和浪费的问题。

二、加强资产管理医院应建立完善的资产管理制度，确保医院资产的安全和有效利用。

对资产进行登记、分类和盘点，建立资产台账，定期进行资产清查。

对易变贵重物品进行标识和管理，建立资产使用和报废的审批流程，严格控制资产的流转和处置，防止资产丢失和滥用。

三、健全人事管理制度人员是医院最重要的资源，人事管理的有效性直接影响到医院的运作和发展。

医院应建立科学的人事管理制度，明确人员的职责、权限和责任，规范人事选聘、培训和考核流程，建立绩效考评制度，合理激励和选拔人才。

加强对员工的监督和管理，确保人员的廉洁和遵纪守法。

四、加强财务管理医院应加强财务管理，确保财务信息的真实性和准确性。

建立健全的财务管理制度，规范财务核算和报表编制的流程，加强对财务信息的审核和监督，防止财务违规和舞弊现象的发生。

医院应加强对财务人员的培训，提高其财务管理水平和风险防控能力。

五、强化风险管理和内部审计医院应建立风险管理制度，明确风险的识别、评估和控制措施。

加强对医疗事故、纠纷和投诉的管理和处理，及时采取措施防范风险，确保医院的安全和稳定运营。

医院应建立内部审计制度，加强对医疗质量、经费使用和内部流程的审计，发现问题及时纠正，提高医院的管理水平和服务质量。

六、加强信息化建设现代医院管理离不开信息化的支持，医院应加强信息化建设，提高信息系统的安全性和可靠性。

建立健全的信息安全管理制度，加强对信息系统的维护和操作人员的培训，确保信息的完整性和保密性。