【学校管理规章制度】学校内部审计工作实施办法

一、前言为加强学校内部审计工作，提高审计质量，充分发挥审计的监督和服务职能，促进学校教育事业健康发展，特制定本规划。

二、指导思想以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，全面贯彻落实党的教育方针，围绕学校中心工作，以提高审计质量为核心，以规范管理、防范风险、服务发展为宗旨，为学校事业发展提供有力保障。

三、工作目标1. 完善内审制度体系，建立健全内部审计规章制度，确保审计工作有章可循。

2. 提高审计质量，确保审计报告客观、公正、真实、完整。

3. 加强审计队伍建设，提高审计人员的业务素质和职业道德。

4. 扩大审计覆盖面，实现审计工作全覆盖。

5. 提高审计工作效率，缩短审计周期。

四、工作措施1. 完善内审制度体系（1）制定和修订内部审计规章制度，明确审计范围、程序、权限、责任等。

（2）建立健全审计项目管理制度，规范审计项目立项、实施、报告等环节。

2. 提高审计质量（1）加强审计人员业务培训，提高审计人员的业务素质和职业道德。

（2）严格执行审计程序，确保审计报告客观、公正、真实、完整。

（3）开展审计质量评估，对审计项目进行跟踪问效。

3. 加强审计队伍建设（1）选拔和培养一批政治素质高、业务能力强、作风过硬的审计人才。

（2）加强审计人员职业道德教育，树立良好的审计形象。

4. 扩大审计覆盖面（1）全面审计学校各部门、各学院的财务收支、预算执行、内部控制等方面。

（2）加强对学校重大投资项目、招投标、合同管理等方面的审计。

5. 提高审计工作效率（1）优化审计流程，提高审计工作效率。

（2）采用信息化手段，提高审计工作效率。

五、保障措施1. 加强组织领导，成立学校内部审计工作领导小组，负责统筹协调内部审计工作。

2. 加大经费投入，确保内部审计工作顺利开展。

3. 加强与相关部门的沟通协作，形成工作合力。

4. 加强审计结果运用，对审计中发现的问题进行整改，促进学校管理水平的提升。

通过以上措施，确保学校内审工作规划的实施，为学校事业发展提供有力保障。

大学内部控制审计实施办法1 兰州大学内部控制审计实施办法（校审计字〔2011〕15号）第一章总则第一条为规范学校内部控制审计工作，提高审计工作水平和质量，根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和《兰州大学内部审计工作实施办法》等有关规定，结合我校实际，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制，是指学校及所属单位为实现学校发展目标，保证资金、资产、资源的安全完整并得到合理有效利用，保证会计信息真实、准确，保证有关法律、法规、规章的贯彻实施，而制定的一系列控制方法、保证措施和业务程序。

第三条本办法所称内部控制审计，是指审计处对学校及所属单位内部控制体系的健全性、适当性和有效性所进行的测试和评价活动。

第四条内部控制审计的目标（一）遵守国家有关法律法规和学校内部规章制度；（二）信息的真实、可靠；（三）资产和记录的安全、完整；（四）经济有效地使用资源；（五）提高管理的效率、效果。

第五条内部控制审计的原则（一）内部控制审查与业务活动、财务活动审查相结合；（二）内部控制审查与风险管理审查相结合；（三）内部控制审查与促进推动内部控制自我评估相结合。

第六条学校及所属单位有责任建立健全内部控制制度，保证内部控制的有效执行，预防和减少人为错误、串通舞弊、超越制度、环境变化及成本限制等因素对内部控制执行的影响。

第二章审计内容第七条被审计单位各项业务的内部控制体系主要由控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等要素组成，内部控制审计主要围绕以上要素实施。

第八条控制环境审计的主要内容（一）单位业务活动的复杂程度；（二）管理层的权责分配、决策程序和议事规则；（三）管理行为守则的健全性和有效性；（四）管理层对逾越既定控制程序的态度；（五）工作人员对管理层管理理念和工作作风的理解和认同；（六）工作人员的职业道德、知识和技能；（七）组织结构和职责划分的合理性；（八）重要岗位人员的责权相称程度和胜任能力；（九）工作人员的培训制度；（十）工作人员业绩考核与激励机制。

中学内部审计制度范文一、内部审计机构的设置：1、成立学校内部审计领导小组，指导我校内部审计工作。

2、成立学校内部审计工作小组，具体负责全校的内审工作。

3、内部审计机构在学校主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本学校的规章制度，对本学校执行教育法规、政策及财经纪律等进行审计监督，对本校领导负责并报告工作。

审计业务受上级审计部门的指导和监督。

二、审计的范围：全校的预算内外资金的运作过程。

三、审计的主要内容：1、每年底对预算及决算进行一次审计。

2、财务收支审计。

每学期对财务支出凭证进行审计。

3、财产审计。

每学期对财产帐实情况进行核对审查，防止虚报冒领、开假发票、损坏丢失等违纪违规行为发生。

4、预算外资金财务审计。

按《预算外资金管理办法》的规定每年进行一次审计。

5、离任审计。

对各部门负责人及会计人员调离免职时进行的审计。

6、基本建设项目预(概)算、决算审计。

7、其他审计事项。

四、审计人员按《审计署关于内部审计工作规定》及市教育局相关规定依法审计，审计人员必须忠于职守，坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得徇私舞弊弄虚作假，滥用职权，玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权，受法律保护。

五、按审计工作需要，被审计部门必须按时报送自查报告及有关资料。

包括：1、预算执行情况及决算报告；2、财务收支凭证及有关资料；3、税收报表及有关资料；4、基本建设计划、决算及有关资料；5、其他与审计有关的资料、证明材料等。

六、审计结束后，应根据情况，提出审计建议，并监督执行。

对违纪的部门或主要责任人提出处理建议。

中学内部审计制度范文（2）第一章总则一、为加强中学内部管理，规范财务运作，保障资金使用的合法性和合理性，根据相关法律法规，制定本制度。

二、中学内部审计是指对中学内部财产和经营活动进行审计，发现问题，并提供改进建议的活动。

三、中学内部审计应遵循客观、独立、公正、准确的原则，坚持及时、全面、有效的原则。

四、中学内部审计由中学纪检部门负责组织实施，确保审计工作的独立性和公正性。

大学内部控制审计办法第一章总则第一条为进一步完善学校内部控制体系，规范内部控制审计工作，保障审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》《高等学校财务制度》《内部审计实务指南第4号——高校内部审计》《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《第2201号内部审计具体准则—内部控制审计》的相关规定，结合实际，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制，是指学校及所属单位和部门为实现学校发展目标，保证资金、资产、资源的安全完整并得到合理有效利用，保障相关行为和活动合法合规，通过制定制度、规范举措和程序，对经济活动风险进行的防范和管控。

第三条本办法所称内部控制审计，是指学校审计处依法依规对学校及所属单位和部门内部控制制度的健全性、合理性和运行的有效性做出的审查和评价。

第四条开展内部控制审计工作时应遵循以下原则与方法：（一）内部控制审查与业务活动、财务活动审查相结合；（二）内部控制审查与风险管理审查相结合；（三）内部控制审查与促进推动内部控制自我评估相结合；（四）内部控制审查与反腐倡廉、制约权力滥用相结合；（五）根据不同的审计对象，审计目标和审计所需的证据选择不同的方法，以保证审计工作的质量和审计资源的有效配置。

第五条审计处根据实际情况，既可独立开展内部控制审计，也可将其与其他审计类型结合实施。

必要时可以委托社会审计机构进行内部控制审计，由审计处负责组织协调和质量控制。

第二章内部控制审计内容第六条内部控制审计应当在对内部控制全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域的内部控制。

主要包括学校层面内部控制审计和业务层面内部控制审计两个方面：（一）学校层面内部控制审计全面调查了解控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素，重点评价内部控制工作的组织情况、内部管理制度和机制的建立与执行情况、内部控制关键岗位及人员的设置情况。

加强对学校重大决策部署贯彻落实情况的跟踪审计与专项审计调查，更好地发挥内部审计在学校发展和风险防控中的作用。

学校内部审计制度是指学校为了加强管理、提高效益、预防和发现风险而建立的监督机制。

内部审计是指由学校内部专门部门或机构对学校的经营、管理活动和内部控制制度进行独立、客观、全面、全程的审计活动。

学校内部审计制度的建立可以有效地规范学校的管理行为，优化内部控制，提升学校的整体管理水平和效益。

一、学校内部审计制度的必要性：学校内部审计制度的建立具有以下几个方面的必要性：1. 加强学校管理：学校拥有庞大的师生群体，日常管理工作繁忙。

建立内部审计制度可以通过对各个部门、单位和项目的审计，有效加强学校的管理，提升学校整体管理水平。

2. 风险管理：学校作为一个组织实体，在运营过程中存在着各种内部和外部风险。

内部审计通过对学校的内部控制制度进行审计，可以及时发现风险，采取措施进行预防和处置，保证学校的正常运营。

3. 提高效益：内部审计可以通过对学校的核算、采购、资产管理等方面进行审计，发现并解决问题，减少资源的浪费，提高学校的经济效益。

二、学校内部审计制度的基本要素：学校内部审计制度应包括以下基本要素：1. 审计机构设置：学校应设立专门的内部审计机构，负责学校的内部审计活动。

2. 审计对象：学校内部审计机构应对学校的各个部门、单位和项目进行审计。

3. 审计程序：学校内部审计机构应建立完善的审计程序，包括审计计划、审计准则、审计方法和审计报告等。

4. 审计人员：学校内部审计机构应设有专业的审计人员，具备相关的审计知识和技能。

5. 审计权限和责任：学校内部审计机构应明确审计人员的权限和责任，保证审计工作的严格执行。

6. 审计报告：学校内部审计机构应及时编制审计报告，将审计结果向学校领导和相关部门汇报。

三、学校内部审计制度的实施步骤：学校内部审计制度的实施应遵循以下步骤：1. 确定审计目标：学校内部审计机构应根据学校的实际情况，确定审计的目标和重点。

2. 制定审计计划：学校内部审计机构应制定审计计划，明确审计的时间、范围、方法和程序等。

Different positions have their own specific rules of doing things, in order to make the work achieve the expected goal according to the plan and requirements.学院内部审计工作实施办法正式版学院内部审计工作实施办法正式版下载提示：此管理规范资料适用于团体或社会组织中，需共同遵守的办事规程或行动准则并要求其成员共同遵守，不同的行业不同的部门不同的岗位都有其具体的做事规则，目的是使各项工作按计划按要求达到预计目标。

文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。

AN学院内部审计工作实施办法第一章总则第一条为加强学校内部审计工作、规范内部审计管理，促进党风廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、教育部《教育系统内部审计工作规定》(教育部20xx 年第17号令)和《陕西省教育系统内部审计工作实施办法》(陕教审〔20xx〕1号)等文件精神，结合我校实际，制定本实施办法。

第二条学校内部审计是校内审计部门和审计人员独立监督评价本校及所属单位、部门财务收支及有关经济活动的真实性、合法性、效益性的行为。

第三条学校内部审计部门在“全面审计、突出重点”的工作方针指导下，坚持“审计、规范、促进”相结合的原则，建立内部审计制度，促进各单位遵守国家财经法纪，规范内部管理，加强廉政建设，维护学校合法权益，防范风险，推动学校改革发展，提高资金使用效益。

第二章组织和领导第四条学校内部审计工作在学校主管领导的直接领导下，依据国家法律、法规和政策，以及上级部门和本校的规章制度，独立开展内部审计工作，向学校主管领导负责并报告工作，同时接受上级主管部门内审机构的业务指导和检查。

第五条学校主管领导的主要职责：1.加强内部审计部门的队伍建设，建立健全内部审计制度;2.定期研究、部署和检查内部审计工作，及时审批年度审计工作计划、审计报告，督促检查审计建议的整改落实和审计意见、审计决定的执行;3.支持内部审计部门、审计人员依法履行职责，并提供经费保证和工作条件;4.对成绩显著的内部审计部门、审计人员进行表彰和奖励;5.解决内部审人员在工作、培训、职务职称以及待遇等方面存在的实际困难和问题。

学校财务内部审计工作计划一、审计目标确保学校财务管理的合规性、透明度和效率，通过内部审计发现并纠正潜在的财务问题，提高资金使用效率，保障学校资产的安全。

二、审计范围1. 预算管理：审查预算编制、执行和调整过程。

2. 收入管理：包括学费、捐赠、政府补助等各类收入的收取和记录。

3. 支出管理：涉及教学、科研、行政等各项支出的合理性和合规性。

4. 资产管理：包括固定资产、流动资产等的登记、使用和处置。

5. 财务报告：审查财务报表的准确性和完整性。

三、审计方法1. 抽样审计：选择一定比例的财务记录进行详细审查。

2. 比较分析：对比历史数据和预算目标，分析差异原因。

3. 访谈调查：与财务人员及其他相关人员进行面谈，了解情况。

4. 现场检查：对财务记录和资产进行实地核查。

四、审计步骤1. 审计准备：确定审计时间表、审计团队和审计工具。

2. 初步审计：收集资料，了解学校财务状况。

3. 深入审计：对选定的财务项目进行详细审查。

4. 问题识别：发现并记录审计过程中的问题。

5. 报告撰写：编写审计报告，提出问题和改进建议。

6. 后续跟进：监督审计建议的实施情况。

五、审计时间安排1. 审计准备：第1周。

2. 初步审计：第2-3周。

3. 深入审计：第4-6周。

4. 报告撰写：第7周。

5. 后续跟进：第8周及以后。

六、审计团队构成1. 审计组长：负责审计计划的制定和执行。

2. 财务审计员：负责具体的审计工作。

3. 行政支持：提供必要的行政和技术支持。

七、审计风险管理1. 审计独立性：确保审计团队的独立性，避免利益冲突。

2. 审计质量控制：定期对审计工作进行质量评估。

3. 信息安全：保护审计过程中获取的敏感信息。

八、审计结果应用1. 问题整改：根据审计报告，制定整改措施。

2. 政策调整：根据审计结果，调整财务管理政策。

3. 培训提升：对财务人员进行培训，提高财务管理水平。

九、审计报告审计结束后，将向学校管理层提交详细的审计报告，包括审计发现、问题、建议及整改措施。

学校内部审计制度为加强我校内部审计工作，落实上级有关“全面审计、突出审计”的内部审计工作方针，充分发挥审计工作的作用，特制定本规定。

一、内部审计是独立监督和评价学校经济活动的真实、合法和效益的行为。

二、学校内部审计工作接受____市卫生局审计处的业务指导、管理和监督。

三、学校应设立内部审计机构，在主管校长的领导下，依据国家颁布的审计和会计法律、法规开展内部审计工作。

四、内部审计机构成员必须具有一定的专业技术水平，取得国家规定的审计执业资格证书，同时应具有审计学或会计学专业大专以上的学历。

五、内部审计机构必须规范内部审计工作程序，建立内部审计档案，依法进行审计工作。

六、内部审计机构按照上级和学校的要求，应履行下列具体职责：(一)对学校的财务收支及其有关的经济活动、经济效益进行审计。

(二)对学校各项维修和新建工程进行审计。

(三)配合上级对学校校领导进行任期经济责任审计。

(四)对学校固定资产投资、管理进行审计。

(五)对学校内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行审计。

(六)完成学校领导班子要求办理的其他审计事项。

七、学校应确保内部审计机构具有履行职责所必需的权限。

(一)要求被审计部门按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。

(二)参加学校有关会议，召开与审计事项有关的会议。

(三)检查有关财务活动的资料、文件和现场勘察实物。

(四)检查有关的计算机系统及其电子数据和资料。

(五)对与审计事项有关的问题向有关部门和个人进行调查，并取得证明材料。

(六)对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，向校领导提出制止建议。

(七)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，报请学校领导班子研究决定，批准后予以暂时封存。

(八)提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议。

(九)对违法违规和造成损失浪费的部门和人员，提请校领导通报批评或者追究责任。

第一章总则第一条为加强学校内部审计工作，提高审计质量，规范审计行为，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部审计机构及其工作人员。

第三条学校内部审计工作应遵循以下原则：（一）独立性原则：内部审计机构应独立于被审计单位，不受外部干扰。

（二）客观性原则：内部审计人员应保持客观、公正的态度，依法依规开展审计工作。

（三）全面性原则：内部审计应覆盖学校各项业务活动，确保审计结果的全面性。

（四）及时性原则：内部审计应及时发现和报告学校内部管理中的问题，促进学校管理水平的提升。

第二章内部审计机构及职责第四条学校设立内部审计机构，负责组织实施内部审计工作。

第五条内部审计机构的主要职责：（一）制定内部审计计划，组织实施审计项目。

（二）对学校各部门、各单位的财务收支、资产管理、内部控制等进行审计。

（三）对学校重大投资项目、招标采购、合同签订等事项进行审计。

（四）对学校内部控制制度的有效性进行评估。

（五）对学校内部管理中的问题提出整改建议，督促整改落实。

（六）协助学校建立健全内部控制制度。

第三章内部审计程序第六条内部审计程序分为以下步骤：（一）审计立项：内部审计机构根据学校实际情况和审计计划，确定审计项目。

（二）审计准备：内部审计机构制定审计方案，明确审计目标、范围、方法等。

（三）审计实施：内部审计人员根据审计方案，对被审计单位进行现场审计。

（四）审计报告：内部审计机构根据审计结果，编制审计报告。

（五）审计报告送达：内部审计机构将审计报告送达被审计单位。

（六）审计整改：被审计单位根据审计报告，制定整改措施，并报内部审计机构备案。

第四章内部审计人员第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有审计、财务、经济等相关专业学历或职称。

（二）熟悉国家法律法规和学校规章制度。

（三）具备较强的组织协调能力和沟通能力。

（四）遵守职业道德，具有良好的职业道德操守。