税收基础期中试卷

2019—2020学年第一学期《税收基础》期中试卷班级姓名分数一、单项选择题（共20分）1.税收的主体是( )。

A.国家B.纳税人C.企业D.行政机关2.在社会主义市场经济下，国家财政收入的主要形式是( )。

A.公债B.税收C.规费D.国有资产收益3国家征税凭借的是( )。

A.财产权力B.所有权C.行政权力D.公共权力4.税收最基本的职能是( ) 职能。

A.组织收入B.调节经济C.社会管理D.调节收入分配5.“税收作为经济杠杆，通过增税与减免税等手段来影响社会成员的经济利益，引导企业、个人的经济行为，对资源配置和社会经济发展产生影响，从而达到调控经济运行的目的”，这句话体现的是税收的( )职能。

A.组织收入B.调节经济C.社会管理D.监督惩罚6.把税收制度作为税制结构，是从()而言的。

A.法律角度B.经济角度C.政治角度D.社会角度7.关于纳税人的说法，错误的是()。

A.纳税人就是负税人B.当存在税负转嫁时，纳税人和负税人就不一致C.纳税人与扣缴义务人既有联系又有区别D.纳税人可以是法人也可以是自然人8.征税对象的具体化是()。

A.计税依据B.纳税单位C.税目D.税率9.按税收与价格的关系划分，税收可分为( )。

A.从价税和价外税B.从价税和从量税C.价内税和价外税D. 从价税和价内税10.属于财产与行为税的是( )。

A.企业所得税B.增值税C.消费税D.印花税11.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的( )作为计税依据而征收的一种流转税。

A.销售额B.增值额C.利润D.营业额12.增值税的类型不包括( )。

A.生产型增值税B. 收入型增值税C.消费型增值税D. 流转型增值税13.一般纳税人生产( )，应按11%的税率征收增值税。

A.农机B.计算机C.手机D.啤酒14.纳税人将购买的货物用于()项目时，其进项税额准予抵扣。

A.生产免税商品B.个人消费C.无偿赠送给客户D.作为福利发放给职工15.在计算增值税销项税额时，销售额不包括()。

中专班《税收基础》期中考试试题一、单项选择题（每题1分，共20分）1.税收的主体是（）。

A.国家和政府B.企业和单位C.个人D.税务机关2. 某纳税人自产一批化妆品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以比照，需按组成计税价格计算缴纳消费税，则其组成计税价格为（）。

A．(材料成本+加工费)/(1-消费税税率)B．(成本+利润)/(1-消费税税率)C．(材料成本+加工费)/(1+消费税税率)D．(成本+利润)/(1+消费税税率)3.进口的应税消费品，实行从价定率办法计算应纳税额的，消费税应按照（）计算。

A.消费品价格 B组成计税价格 C.完税价格 D.同类商品价格4.某演员参加营业性演出，一次获得表演收入50000元其应纳个人所得税的税额为( )。

A.8000元B.10000元C.12000元D.13000元5. 依据《企业所得税法》的规定，下列不属于企业所得税纳税人的是( )。

A、事业单位B、从事经营活动的其他组织C、社会团体D、个人独资企业6. 某鞭炮企业 2009 年 8 月受托为某单位加工一批鞭炮，委托单位提供的原材料金额为 30 万元，收取委托单位不含增值税的加工费4 万元，鞭炮企业当地无加工鞭炮的同类产品市场价格，计算鞭炮企业应代收代缴的消费税（）万元。

A．6.2 B．6.5 C．5.8 D．67. 按规定，在计算应纳个人所得税时允许在税前扣除一部分费用的是( )。

A. 股息所得B. 财产转让所得C.彩票中奖所得D.红利所得8.下列消费品不应征消费税的是（）。

A.酒B.煤气 C化妆品 D摩托车9.进口的应税消费品，实行从家定率办法计算应纳税额的，消费税应按照（）。

A.消费品价格 B组成计税价格 C完税价格 D同类商品价格10. 下列应税消费品中，不适用定额税率的是（）。

A．成品油 B．啤酒 C．黄酒 D．其他酒11、2012年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，营业外收入100万元，发生的成本费用总额1600万元，其中业务招待费支出20万元。

税收基础期中考试卷班级 _______________ 号数___________ 姓名 ________________ 成绩 _______一、单选题（20题，每题1・5分，共30分）1、税收的主体是（）A、国家和政府B、企业单位C、个人D、税务机关2、在国家财务收入屮比重最大的是（）A、国有资产经营收入B、税收C、国债收入D、政府规费收入3、国家征税凭借的是（）权力A、经济B、财产C、政治D、以丄三者均有4、（）是国家征税的法律依据。

经济法规B、税法C、刑法D、民法税收产生的政治条件是( )剩余产晶的出现B、财产私有制的确立商品生产的出现D、国家的产生税收最基本的职能是（)A、组织收入职能B、调节经济职能C、社会管理职能D、调节收入分配职能7、税收制度最基本的作用是（）A、对税收分配关系进行规范B、为税收征管活动提供依据和准绳C、为实现税收职能和作用提供法律保证D、规范政府与纳税人之间的征纳关系8、（）是征税对象的具体化A、计税依据B、税源C、税冃D、税率9、税率这一•要素是以（）为基础确定的。

A、课税对象B、纳税主体C、计税依据D、纳税人10、（）就是以同一•征税对象不分数额大小，规定相同的征收比例的税率。

A、比例税率B、累进税率C、定额税率D、复合税率11、（）又称税基，它是计算税款的依据。

A、税源B、税FlC、计税依据D、征税对象12、税收按（）可分为流转税、所得税、资源税、行为税和财产税A、按税收管理和使用权限B、按征收对象的性质C、按计税标准为依据D、按税负是否转嫁为标准13、下列税种屮（）是价外税A、营业税B、增值税C、消费税D、资源税14、下列税种展于行为税的有（）A、营业税B、增值税C、消费税D、印花税15、下列税种属于地方税种的是（）A、营业税B、增值税C、个人所得税D、消费税16、下列税种不属于财产税的是（）A、房产税B、营业税C、城市房地产税D、契税17、税收哪个不是税收的特点（）A、固定性B、无偿性C、自愿性D、强制性A 、商站批发、零售B 、转让专利权A 、剩余产站的出现 C 、商晶生产的出现 2、税收一般具有（ A 、纽织收入职能 C 、社会管理职能18、 单位以无形资产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的 行为，不征营业税。

期终考试《税收基础》试题班级姓名分数一、判断题(10分)1.税收是无偿取得财政收入的一种形式。

( )2.将购买的货物无偿赠送他人，应视同销售，开具增值税专用发票。

( )3.外购货物只要取得增值税额专用发票就可抵扣进项税额。

( )4.建筑业的总承包人将工程分包给他人的，工程全部承包额为计税营业额( )5.企业发生年度亏损，可以用以后五个有利润的年度的所得进行弥补。

( )6.企业所得税的纳税人仅指企业，不包括社会团体。

( )7.利息，股息所得，以每次收入额减除20%费用后的余额为应纳税所得额。

( )8.对个体工商户的生产、经营所得不征收个人所得税，而征收企业所得税。

( )9.在两处或两处以上出版，发表或再版同一作品而取得稿酬，可分次征税。

( ) 10所有的利息收入均计入收入总额中缴纳企业所得税.( )二、单选题( 10分)1.税收的主体是( )Ａ国家和政府 B企业单位 C个人 D税务机关2.不同税种征税范围的差异是由（）决定的A纳税人 B征税对象 C 税率 D税源3.下列不属于增值税的特点是（）A实行价外税 B统一实行规范化的购进扣除法 C实行价外税D对不同经营规模的纳税人，采取不同的计税方法4.下列行为中属于视同销售的是（）A某商店为厂家代销服装 B某批发部们讲讲外购的部分饲料用于个人销售C某企业将外购的水泥用于基建工程 D某企业将外购的热水瓶用于职工福利5.下列消费品不应征消费税的是（）A酒 B煤气 C化妆品 D摩托车6.下列应交营业税的是（）A娱乐业 B零售商品 C加工、修理修配 D非金融机构为境内货物提供保险7.下列属于所得税纳税人的是( )A有限责任制的私营企业 B个人独资企业 C合伙企业 D个体工商户8.符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税A 12%B 15%C 18%D 20%9.某人1月将自有房出租，租期1年，每月收入2500元，全年租金收入30000元，该人本年应缴的个人所得税是（）A 5840B 4800C 4080D 336010国内某作家的一篇小说现在某晚报上连载三个月,每月取得稿酬3600元,后送交出版社出版,一次取得稿酬20000元,该作家需交纳个人所得税( )元.A 2688B 2880C 3840D 4800三多选题(20分)1.我国现行的税率主要有（）形式A.比例税率B.累计税率C.定额税率D.复合税率2.我国现行的纳税期限有（）形式A.按期纳税B.按次纳税C.按年计征、分期预交D.固定期限纳税3.现行税制中（）属于流转税A.增值税B.消费税C.资源税D.营业税4.单位和个人提供的下列劳务，应征增值税的有（）A.汽车的修配B.房屋的修配C.受托加工的棉布D.房屋的装潢5.适用于从量定额和从价定率相结合的复合计税方法的商品有（）A.甲类卷烟B.乙类卷烟C.粮食白酒D.薯类白酒6.下列属于营业税纳税人的有（）A.从事运输业务并独立计算盈亏的单位B.企业租赁经营的出租人C.组织比赛的体育馆D.小贩7.下列项目中在会计利润的基础上应调增应纳所得税的项目有（）A.工资费用支出B.业务招待费超标准C.公益救济性支出差评标准D.税收滞纳金8.下列项目中应纳个人所得税的有（）A.劳务报酬所得B.保险赔偿C.稿酬所得D.个人的生活困难补助费9.下列个人所得，免纳个人所得税的项目的有（）A.救济金B.稿酬C.按国家统一规定发给的补贴、津贴D.按国家统一规定发给的退休工资10.下列所得中哪些使用超额累进税率（）A.工资、薪金所得B.个体工商户的生产经营所得C.对企事业单位的承包承租经营所得D.财产转让所得四、计算题(60分)1.某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒和啤酒两种产品。

会计专业《税收基础》期中考试试题试卷满分：100分时间：60分钟第一卷一、单项选择(下列共有 15小题，每小题中只有一个答案是正确的，请将正确答案涂在答题卡上。

每小题 1 分，共15分)1．下列税法要素中，区别不同税种的主要标志是( )A．纳税人 B．征税对象 C．税率 D．税目2．负有代扣代缴义务的单位、个人是( )A．实际负税人 B．扣缴义务人 C．纳税义务人 D．税务机关3．在征税对象的全部数额中，免予征税的数额称为 ( )A．免征额 B．起征点 C．免予额 D．减税额4．下列不属于增值税征税范围的是（）A．销售货物 B．提供加工 C．修理修配 D．金融保险5．下列各项收入中，应纳增值税的是( )A．电视台广告播映收入 B．邮政部门邮务物品销售收入C．装修公司的装修收入 D．商店销售化妆品收入6．我国增值税已经转型为 ( )A．消费型增值税 B．收入型增值税 C．生产型增值税 D．交换型增值税7．增值税征税中，人民生活必须品例如粮食、奶等适用税率 ( )A．17% B． 6% C．0% D．13%8．根据增值税法律制度的规定，下列混合销售行为中，应缴纳增值税的是( )A．空调机厂生产空调并负责安装 B．宾馆提供餐饮服务并销售烟酒饮料C．电信部门为客户提供电信服务同时销售电话机 D．邮政部门提供邮寄服务并销售报刊9．消费税是选择部分消费品列举品目征收的，目前，我国的消费税共列举( )个税目的征税范围。

A．14 B．11 C．9 D．810．根据有关规定，对化妆品按( )征收消费税A．17% B．10% C．15% D．30%11．下列项目中，属于营业税征收范围的有（）A．加工修理，修配 B．转让无形资产C．商业零售 D．法院根据国家规定直接收取的诉讼费12．邮政储蓄按（）税目征收营业税。

A．金融业 B．邮政业 C．服务业中的代理业 D．服务业中的其他服务业13．下列项目属于营业税应税项目的是（）A．商业批发、零售 B．转让专利权C．从事加工、修理修配业务 D．单位员工为本单位提供应税劳务14.纳税人转让无形资产，营业税需要向（）主管税务机关申报纳税A．机构所在地 B．无形资产所在地 C．销售地 D．转让地15.税收特征的核心是（）A．强制性 B．无偿性 C．固定性 D．保障性二、多项选择(下列共有15 道题，每小题具有两个或两个以上的正确答案，多选.少选.错选均不得分。

一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个选项不是税收的基本特征？A. 税收具有强制性B. 税收具有无偿性C. 税收具有固定性D. 税收具有掠夺性2. 我国税收的征收原则是：A. 依法征税，公正公平B. 依法征税，合理负担C. 依法征税，简便易行D. 依法征税，确保财政收入3. 以下哪个税种属于流转税？A. 增值税B. 消费税C. 个人所得税D. 土地增值税4. 我国现行个人所得税的征收方式是：A. 按月征收B. 按年征收C. 按季征收D. 按次征收5. 以下哪个选项不是税收政策的作用？A. 促进经济发展B. 调节收入分配C. 保障国家财政收入D. 推动科技创新6. 我国税收的基本制度是：A. 税收法B. 税收条例C. 税收规章D. 税收政策7. 以下哪个税种属于资源税？A. 增值税B. 资源税C. 个人所得税D. 土地增值税8. 我国税收的基本职能是：A. 调节收入分配B. 保障国家财政收入C. 促进经济发展D. 维护社会稳定9. 以下哪个税种属于财产税？A. 增值税B. 资源税C. 个人所得税D. 房产税10. 我国税收的征收原则是：A. 依法征税，公正公平B. 依法征税，合理负担C. 依法征税，简便易行D. 依法征税，确保财政收入二、填空题（每题2分，共20分）1. 税收具有_______、_______、_______的基本特征。

2. 我国税收的征收原则是_______、_______、_______。

3. 我国现行个人所得税的征收方式是_______。

4. 我国税收的基本制度是_______。

5. 我国税收的基本职能是_______、_______、_______。

6. 我国税收政策的作用是_______、_______、_______。

7. 我国税收的征收原则是_______、_______、_______。

8. 我国税收的基本职能是_______、_______、_______。

大冶市职业技术学校2014-2015学年第一学期《税收基础》期中考试试卷注 意 事 项1、考试时间：90 分钟。

2、请首先按要求在试卷的标封处填写您的学校名称、专业、班级、姓名。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。

一、单选题（每题1分，共20分）1、税收的主体是（ ）。

A 、国家和政府B 、企业单位C 、个人D 、税务机关 2、（ ）是国家征税的法律依据。

A 、经济法规B 、税法C 、刑法D 、民法 3、税率这一要素是以（ ）为基础确定的。

A 、征税对象B 、纳税主体C 、计税依据D 、纳税人 4、属于行为税的是（ ）。

A 、营业税B 、增值税C 、消费税D 、印花税 5、不属于房产税的是（ ）。

A 、房产税B 、营业税C 。

城市房地产税D 、契税 6、采用定额税率计算应纳税额时，税额与价格之间的正确关系是（ ）。

A 、价格提高，税额成比例增加 B 、价格不变，税额不变C 、价格降低，税额不成比例降低D 、价格提高或降低，税额都不变 7、增值税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内（ ）。

A 、从事部分工业品生产和进出口的单位和个人B 、销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C 、销售货物或提供一切劳务以及进口货物的单位和个人D 、转让无形资产和销售不动产的单位和个人8、属于视同销售货物，应征收增值税的行为是（ ）。

A 、某商店为厂家代销服装B 、某批发部门将外购的部分饲料用于个人消费 9、适用17％税率的货物是生产销售（ ）。

A 、燃气B 、煤炭C 、啤酒D 、暖气10、一般纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，未分别核算销售额，应（ ）。

A 、从高适用率B 、从低适用率C 、适用6％增收率D 从低适用税率，但不得抵扣进项税额 11、某汽车厂为促销，规定每辆汽车售价10万元，5年后归还其中的40%给购买者，则每辆汽车的销项税额为（ ）万元。

《税收基础》期中考试试题姓名：得分：一、单项选择题（每题1分，共30分）1.现代市场经济国家财政收入的主要形式是（）。

A.公债B.税收C.规费D.国有资产收益2.税收的主体是（）。

A.国家和政府B.企业单位C.个人D.税务机关3.在国家财政收入中比重最大的是（）。

A.国有资产经营收入B.税收C.国债收入D.政府规费收入4.国家征税凭借的是（）权力。

A.经济权力B.财产权力C.政治权力D.以上三者均有5.（）是国家征税的法律依据。

A.经济法规B.税法C.刑法D.民法6.税收产生的政治条件是（）。

A.剩余产品的出现B.财产私有制的确立C.商品生产的出现D.国家的产生7.税收最基本的职能是（）。

A.组织收入职能B.调节经济职能C.社会管理职能D.调节收入分配职能8.关于纳税人的叙述，不正确的是（）。

A.纳税人是税法直接规定的B.当存在税负转嫁时，纳税人和负税人就不一致C.扣缴义务人是纳税人的一种特殊的形式D.纳税人可以是法人，也可以是自然人9.不同税种分配对象和范围的差异是由（）决定的。

A.纳税人B.征税对象C.税率D.税源10.体现征税广度的是（）。

A.纳税人B.税率C.计税依据D.税目11.比较全额累进税率和超额累进税率不同点有（）。

A.划分级距标准的性质不同B.累进方式不同C.划分级距标准的性质和累进方式都不同D.累进方式相同12.税收收入不受价格水平影响，只征税对象的实物量有关的税率形式是（）。

A.定额税率B.累进税率C.名义税率D.比例税率13.按税收与价格关系分，税收可分为（）。

A.从价税和价外税B.从价税和从量税C.价内税和价外税D.从价税和价内税14.税收分类的基本方法是（）。

A.按征税对象性质分B.按税收管理和使用权限分C.按会计核算中使用会计科目分D.按税收与价格关系分15.（）是征税对象的具体化。

A.计税依据B.税源C.税目D.税率16.税率这一要素是以（）为基础确定的。

A.课税对象B.纳税主体C.计税依据D.纳税人17.税收按（）可分为流转税、所得税、资源税、行为税和财产税。

13-14学年度第一学期 12级会计专业 《税收基础》 期中试卷一、单选题：（第小题1分，计15分）一、税收是国家凭借（ ）取得财政收入的一种特定分派方式。

A 、 资产所有权 B 、政治权利 C 、经济权利 D 、人权 二、（ ）是政府财政收入的最主要来源。

A 、公债B 、税收C 、国有企业利润D 、官产收入 3、（ ）是国家征税的法律依据。

A 、税法B 、民法C 、刑法D 、会计法 4、在税收分派活动中，（ ）是纳税主体。

A 、税务机关B 、单位和个人C 、工商管理部门D 、政府五、下列属于不属于流转税的是（ ）A 、增值税B 、消费税C 、营业税D 、房产税 六、按照现行税法规定，下列属于消费税税目的有（ ） A 、销售不动产 B 、卷烟 C 、加工劳务 D 、文化体育业7、关税是由（ ）负责征收管理A 、税务机关B 、海关C 、财政部门D 、各级政府 八、下列经营业务中，应征收消费税的是（ ）A 、轮胎厂生产销售的通用轮胎B 、烟草公司批发的卷烟C 、加油站销售的汽油D 、汽车经销商销售的卡车 九、增值税小规模纳税人的征收率是（ ）A 、17%B 、13%C 、7%D 、3%10、按现行税法有关规定，运费可以按运费金额的（ ）计算作为进项抵扣。

A 、10%B 、13%C 、7%D 、6%1一、税收的最大体职能是（ ）A 、组织财政收入B 、调节经济C 、公平收入分派D 、监督1二、下列消费税税目中，采用复合计税的是（ ）A 、实木地板B 、粮食白酒C 、黄酒D 、高级腕表13、下列说法中，正确的是（ ）A 、在我国提供各类劳务的收入都应缴纳营业税B 、已抵扣进项税额的购进货物用于个人消费的，应视同销售处置C 、增值税一般纳税人和小规模纳税人在必然条件下可以彼此转换D 、增值税专用发票仅限于一般纳税人领购利用 14、下列各项中，应征收营业税的有（ ）A 、残疾人员个人提供的劳务B 、文化馆举行文化活动的门票收入C 、学校提供的教育劳务D 、旅游公司向游客收取的旅行费班级： 姓名： 学号○ ○ 密 ○ 封 ○ 装 ○ 订 ○ 线 ○ ○密 封 线 内 不 要 答 题1五、关于营业税按期纳税的起征点规定，为月营业额的（）元。

《税收基础》期中考试试题班级：13会电二班（35份）学号：姓名：一、单项选择题（30分）1、（）是税收制度的中心环节。

A、课税对象B、税率C、纳税人D、税目2、按照现行政策规定，运费的进项税扣除比例为（）。

A、11%B、7%C、5%D、3%3、消费税规定，纳税人自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品的，自产自用的消费品应（）。

A、视同销售纳税B、于移送使用时纳税C、按照组成计税价格纳税D、不纳税4、委托加工应税消费品时，组成计税价格的计算公式为（）。

A、（成本+利润）/（1—消费税税率）B、（成本+利润）/（1+消费税税率）C、（材料成本+加工费）/（1—消费税税率）D、（材料成本+加工费）/（1+消费税税率）5、增值税小规模纳税人适用（）的征收率。

A、4%B、13%C、6%D、3%6、一般纳税人向农业生产者购买的免税农业产品，准予抵扣进项税的扣除率为（）。

A、7% Ｂ、10％C、17％D、13％7、下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是( )。

A、某商店为厂家代销服装B、某批发部门将外购的部分商品用于个人消费C、某企业将外购的水泥用于基建工程D、某企业将外购的热水瓶用于职工福利8、下列有关营业税税目的说法，正确的是（）。

A．出租土地使用权适用“转让无形资产”税目B．出租包装物适用“服务业——租赁业”税目C．转让土地使用权适用“服务业——租赁业”税目D．交通部门有偿转让高速公路收费权适用“转让无形资产”税目9．某生产企业坐落在市区，2012年1O月实际缴纳增值税15万元，当月转让一块位于市区的土地使用权，取得收入2800万元，该土地系抵债所得，抵债时作价1000万元。

该企业当月应纳城市维护建设税和教育费附加（）万元。

A．1．50 B．7．35 C．8．40 D．10．5010、下列选项中，不属于税收特征的是()。

A.强制性B.无偿性C.固定性D.返还性二、判断题（10分）1、（）征收消费税的环节是从生产到销售的各个环节。

税法期中考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 政府发放的抚恤金答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是什么？A. 年销售额是否超过500万元B. 年销售额是否超过100万元C. 年销售额是否超过50万元D. 年销售额是否超过10万元答案：A4. 以下哪项不是增值税的免税项目？A. 农业生产者销售自产农产品B. 个人销售自己使用过的物品C. 进口商品D. 教育服务答案：C5. 个人所得税中，综合所得的税率表采用的是哪种税率？A. 比例税率B. 超额累进税率C. 累进税率D. 定额税率答案：B6. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额减去不征税收入和税前扣除B. 收入总额减去免税收入和税前扣除C. 收入总额减去不征税收入和税后扣除D. 收入总额减去免税收入和税后扣除答案：A7. 以下哪项不是个人所得税的专项附加扣除项目？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 车辆购置税答案：D8. 增值税的进项税额抵扣原则是什么？A. 先认证后抵扣B. 先抵扣后认证C. 先认证再抵扣D. 先抵扣再认证答案：A9. 企业所得税的应纳税所得额中，以下哪项可以作为税前扣除？A. 罚款B. 赞助费C. 合理的工资薪金支出D. 滞纳金答案：C10. 个人所得税的年度汇算清缴是指什么？A. 纳税人在每年年底对全年应纳税所得额进行汇总申报B. 纳税人在每年年底对全年已缴纳税款进行汇总申报C. 纳税人在每年年底对全年应纳税所得额进行汇总计算D. 纳税人在每年年底对全年已缴纳税款进行汇总计算答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 彩票中奖所得D. 国债利息所得答案：A, B, C2. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费C. 罚款D. 赞助费答案：A, B3. 增值税的免税项目包括哪些？A. 农业生产者销售自产农产品B. 个人销售自己使用过的物品C. 进口商品D. 教育服务答案：A, B, D4. 个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 车辆购置税答案：A, B, C5. 企业所得税的应纳税所得额中，以下哪些可以作为税前扣除？A. 罚款B. 赞助费C. 合理的工资薪金支出D. 滞纳金答案：C三、判断题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的起征点是每月5000元。