资产控制制度原则

机关部门单位国有资产管理内部控制制度为了保障国有资产的合规管理和有效运用，机关部门单位应当建立健全国有资产管理内部控制制度。

以下是一份的机关部门单位国有资产管理内部控制制度的范例。

一、总则为保障国有资产安全、合规管理和有效运用，建立国有资产管理内部控制制度（以下简称“制度”），确保国有资产管理的及时性、准确性、可靠性和整体协调性。

本制度适用于机关部门及其下属单位的国有资产管理，旨在规范国有资产的分配、使用、保管和处置等方面的行为。

二、管理机构本单位国有资产管理的最高领导人为主管领导，由资产管理部门具体负责实施监管工作；资产管理部门应当负责制度的实施、监督、评估等工作，并报告工作情况。

三、内部控制原则（一）管理责任原则。

各级领导应当按职责划分，对本单位的国有资产管理负起管理责任，指定专门负责国有资产管理的人员，配合相关部门落实国有资产管理工作。

（二）统一管理原则。

各级领导应当依据职责范围，把所有本单位的国有资产全部归为统一管理，避免分散化管理、重复管理，确保资产的统一、严格管理。

（三）内部监督原则。

应当加强内部管理和监督，防范和发现国有资产管理中的相关问题，建立相关的内部审计和监控机制，确保国有资产管理的有效性。

（四）风险控制原则。

本单位应当建立相关防范机制，制定危险防范计划，加强风险预警，及时掌握局面，防止事故和损失的发生。

（五）合规原则。

本单位的国有资产管理必须遵循相关法律法规，并制定详细规章制度，在遵守法律法规的前提下，提高国有资产使用的效率和效益。

四、资产管理流程（一）资产采购本单位所有资产的采购程序均须严格按照有关规定执行，采购人员须严格按照规定出具采购计划、采购方案、采购批准、采购合同、验收等全套采购文件，以保证采购工作的透明度和规范性。

（二）资产处置本单位的资产处置应当在完整、准确、可靠、依据规定的基础上实施，采取在部门内部或者通过公开招标的方法进行处置。

（三）资产保管本单位应当建立完善的资产保管制度，进一步细化资产管理人员保护资产的相关要求，确保资产能够完好无损地得到保护和使用。

第一章总则第一条为加强公司资产管理的规范性，保障资产安全，提高资产使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。

第三条公司内部控制资产管理的目标是：1. 确保资产安全，防止资产损失、浪费和流失；2. 提高资产使用效率，实现资产保值增值；3. 保障财务报告的真实性、完整性和及时性；4. 促进公司可持续发展。

第二章组织架构与职责第四条公司设立资产管理委员会，负责公司资产管理的决策和监督工作。

第五条资产管理委员会下设资产管理部，负责公司资产管理的日常管理工作。

第六条各部门及员工应按照职责分工，共同参与资产管理工作。

第三章资产购置与验收第七条资产购置应遵循以下原则：1. 需求导向：根据公司发展战略和生产经营需要，合理确定资产购置计划；2. 依法合规：遵循国家法律法规和政策要求，确保资产购置的合法性；3. 经济效益：在满足使用需求的前提下，选择性价比高的资产；4. 公开透明：资产购置过程公开透明，接受监督。

第八条资产购置前，应进行市场调研，评估资产性能、价格、供应商等，确保购置决策的科学性。

第九条资产购置后，应及时进行验收，确保资产符合合同约定和实际需求。

第四章资产使用与维护第十条资产使用应遵循以下原则：1. 合理使用：根据资产性能和用途，合理使用资产，避免闲置浪费；2. 保管责任：明确资产保管责任人，确保资产安全；3. 维护保养：定期对资产进行维护保养，延长资产使用寿命；4. 节能减排：提高能源利用效率，减少资源消耗。

第十一条资产使用过程中，应建立资产使用记录，详细记录资产使用情况。

第五章资产处置与报废第十二条资产处置应遵循以下原则：1. 公开透明：处置过程公开透明，接受监督；2. 依法合规：遵循国家法律法规和政策要求，确保处置的合法性；3. 公平合理：处置价格合理，确保资产价值最大化；4. 成本效益：处置成本合理，提高处置效率。

国有资产管理制度概述国有资产管理制度是指国家对国有企业、国有投资企业、国家自然资源等各种国有资产实行的管理制度。

国家作为国有资产的最高代表，负有保护国有资产、监管国有企业的职责与义务。

因此，制定健全的国有资产管理制度对于保护国有资产、推动国有企业改革发展具有重要的作用和意义。

国有资产管理制度的目的国有资产管理制度的主要目的是保护国有资产，从而确保国家财产和国民经济的安全，同时推动国有企业的合理运作和发展。

为了实现这一目标，我们需要规范国有资产的管理，明确国有资产所有者的权利、义务和责任，提高国家对国有资产的监管能力。

国有资产管理制度的原则1.实行依法管理原则。

国家应该依法对国有资产进行管理，明确国有资产所有者的权利、义务和责任。

2.实行保值增值原则。

国家应该通过各种手段，保护国有资产的价值，使资产能够保值增值。

3.实行公正、公平原则。

国家应该对国有企业一视同仁，不分大小，实行公正、公平的管理。

4.实行风险控制原则。

国家在管理国有资产时应该充分考虑风险，建立完善的风险控制机制和责任追究机制。

5.实行公开透明原则。

国家应该通过各种方式，向社会公开国有企业的经营情况和国有资产的管理情况，使社会各方面了解国有企业的发展状况。

国有资产管理制度的主要内容1.国有资产所有权管理。

国家作为国有资产的所有者，应该对国有资产实行权责清晰、权利保护、责任落实、驾驭能力和代表意志的有效性等多项管理。

2.国有资产监管。

国家应该建立国有资产监管机构对国有资产进行全程监管，确保国有资产的合法性和合理性。

3.国有资产评估。

国家应该定期对国有资产进行评估，保证国有资产的估值准确、合理。

4.国有资产流转管理。

国家应当依法对国有资产进行流转管理，规范流转程序、流转价格和流转方式。

5.国有资产招投标管理。

国家应该对国有资产的招投标过程进行规范管理，保证公开、公平、公正。

6.国有资产处置管理。

国家应该依法对国有资产进行处置管理，规定国有资产处置的程序和标准。

国有资产管理内部控制制度第一章总则第一条目的和依据为规范国有资产管理工作，保护和增值国有资产，提高资产管理效率，根据《中华人民共和国国有资产法》、《中华人民共和国行政法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于国有资产管理部门及其下属单位的国有资产管理工作。

第三条基本原则国有资产管理内部控制应遵循以下原则：（一）依法、合规原则：依法合规进行国有资产管理，确保资产管理活动符合国家法律法规的要求。

（二）风险识别和防控原则：开展风险评估工作，识别和评估与国有资产管理相关的内部和外部风险，并采取相应的风险防控措施。

（三）合理配置原则：合理配置国有资产，确保资产的最大利用和收益。

（四）科学决策原则：科学决策，确保国有资产管理决策的科学性、合理性和可靠性。

（五）协调配合原则：国有资产管理部门与相关部门之间进行有效的协调和合作，确保国有资产管理的顺利进行。

（六）信息披露和透明原则：对 relevant investment information 和 financial information 的披露应当及时、准确、完整、公开。

第四条内部控制责任制国有资产管理部门应明确内部控制的组织机构和人员的责任和义务，明确岗位职责，建立相应的内部控制机制。

（一）国有资产管理部门应指定专门的内部控制负责人，并明确其职责和权限。

（二）国有资产管理部门的下属单位应设立内部控制工作机构或专职内部控制人员，负责具体的内部控制工作。

（三）内部控制负责人和内部控制工作人员应定期接受内部控制培训，提高内部控制水平。

第二章内部控制的基本要求第五条环境控制国有资产管理部门应维护一个有利于内部控制的管理环境，包括建立健全的制度、规范化的行为准则、良好的管理文化等。

第六条风险评估与防控国有资产管理部门应建立风险评估体系，识别和评估与国有资产管理相关的内部和外部风险，并采取相应的风险防控措施。

第七条内部信息披露国有资产管理部门应定期披露相关的投资信息和财务信息，并确保披露信息的准确性、及时性和完整性。

固定资产管理内部控制制度固定资产管理是企业内部控制的重要组成部分，对企业的发展和运营具有重要的影响。

为了确保固定资产的安全、有效管理，企业需要建立一套完善的固定资产管理内部控制制度。

下面是一套1200字以上的固定资产管理内部控制制度的大致内容：一、总则1.制度目的和适用范围1.1目的：确保固定资产的合理使用、安全保管和价值发挥，提高企业资产管理效率和质量。

1.2适用范围：适用于企业所有固定资产的管理。

2.基本原则2.1合规性原则：遵守国家法律法规和企业的相关规定。

2.2安全性原则：确保固定资产的安全、防止损失。

2.3经济性原则：合理配置、有效使用固定资产。

2.4审计性原则：制度的规范和规定需要进行日常巡查、抽查和定期审计。

二、固定资产管理流程1.固定资产购置流程1.1需求调研和编制资本预算计划。

1.2编制采购计划、编制采购评审表。

1.3采购招标、供应商评审。

1.4资金拨付、采购合同签订。

1.5固定资产验收。

1.6固定资产入账、档案归档。

2.固定资产使用流程2.1固定资产领用登记。

2.2固定资产使用申请。

2.3固定资产使用责任人审核。

2.4固定资产使用审批。

2.5固定资产使用登记。

3.固定资产保管流程3.1固定资产管理责任人的确定。

3.2固定资产保管登记。

3.3固定资产存放和保管。

3.4固定资产周转和领用。

3.5固定资产报废处理。

4.固定资产盘点流程4.1盘点计划制定。

4.2盘点人员安排。

4.3盘点现场勘查。

4.4盘点结果确认。

4.5盘点报告编制和审核。

三、固定资产管理的内部控制要求1.财务内控1.1设立固定资产账务管理制度。

1.2实现固定资产的准确计量和登记。

1.3建立完整的资产账套，并进行定期核对。

2.使用内控2.1领用和使用固定资产需经过严格的审批程序。

2.2对资产的使用情况进行定期检查和监督。

2.3使用人员需按照规定使用、保护固定资产。

3.保管内控3.1明确固定资产的保管责任人。

3.2建立固定资产的存放和保管制度。

财务管理规定资产控制
制度原则
文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]
资产控制制度原则
第一条资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责。

第二条资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。

第三条有形资产应加防护，以免私自或不当使用。

第四条应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

第五条各项支出的核决与支付，应分责办理。

第六条应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。

第七条已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。

第八条有关现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续编号。

第九条负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有充分保证。

第十条上项人员应采轮调、轮休，并指派他人暂代其职务。

第十一条各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戮销案，防止重复请款。

第十二条存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由二人以上共同保管。

第十三条倘人员编制许可，下列职责应予分立，避免集中一人。

出纳与帐务员，财务主管与会计主管，采购与验收，销货与仓储，薪工计算与支付，收款与帐务，装运与仓储，订货与仓储等等。

第十四条信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等，皆应严格管理。

第十五条定期举行资产的全面盘点，包括原物料、在制品、成品、用品、固定资产等(每年一次为宜)。

第十六条单据开具尽可能一次复写，并避免涂改。

第十七条尽可能订立各项工作的书面手册，以避免误会，促进效率。

国有资产管理内部控制制度第一节固定资产内部控制的目标、意义和原则一、固定资产内部控制的目标1、保护行政事业单位固定资产的安全完整；2、确保固定资产会计信息的准确性和可靠性；3、促进单位关于固定资产招标、采购、使用、日常维护、处置等办事效率的提高；4、保证国家关于固定资产业务有关法规、政策和指令的贯彻执行，保证固定资产业务的合法性。

二、固定资产内部控制的意义1、单位的固定资产是国有资产的重要组成部分，是行政事业单位正常运转的必要条件。

2、加强行政事业单位固定资产控制，不仅是加强公益性资产的管理，也是加强经营型国有资产管理。

三、固定资产内部控制的原则1、风险导向原则2、合法并符合实际原则3、不兼容职务相分离的原则4、成本效益原则5、单位负责人责任原则第二节固定资产取得与验收控制一、固定资产请购与审批制度单位使用固定资产，对将要采购的固定资产充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商，经党委会研究同意后，撰写请示报告报送政府采购部门审批，采购标准和流程按政府下发文件执行。

二、固定资产验收制度交付使用的固定资产由政府采购中心、财务室、办公室组织验收。

根据合同协议、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单或验收报告。

验收合格后方可投入使用。

对自行建造的固定资产，应由制造部门、固定资产管理部门、使用部门共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投入使用。

三、固定资产登记管理控制1、财务室对已取得固定资产登记入账。

2、办公室加强对固定资产的日常管理，保证固定资产的安全与完整。

应当定期或不定期检查固定资产明细及标签，确保具备足够详细的信息，以便固定资产的有效识别与盘点。

3、车辆、电脑等固定资产由使用部门负责日常维修、保养，定期检查，及时消除风险，保证固定资产的正常运行。

4、定期盘点固定资产，固定资产管理部门、使用部门和财会部门应当进行固定资产账簿记录的核对，保证账账相符。

资产管理内部控制管理制度一、总则为了规范和加强资产管理，提高资产利用效率，保护资产安全，确保财务数据的准确性和完整性，特制订本管理制度。

二、资产管理的基本原则1. 确保资产的安全和完整性，防范资产损失、浪费和盗窃。

2. 提高资产利用效率，合理配置和有效管理资产，实现资产价值最大化。

3. 规范资产采购、使用和处置流程，确保资产管理合规。

4. 健全内部控制措施，建立健全的风险管理体系，防范和化解各类风险。

5. 加强财务管理，提高数据的真实性和准确性，加强资产监督和内部审计。

三、资产管理的组织机构1. 资产管理委员会：负责资产管理制度的制定、实施和监督，对资产管理工作进行审查和指导。

2. 资产管理部门：负责资产管理日常工作，包括资产登记、盘点、更新等。

3. 资产管理人员：负责资产的具体管理和监督，保证资产的安全、合法和高效利用。

四、资产管理的流程1. 资产采购流程：包括资产需求申请、预算审批、供应商选择、合同签订等环节，确保采购合规。

2. 资产使用流程：包括资产领用、使用登记、维护保养等环节，确保资产安全和正常运转。

3. 资产处置流程：包括资产报废、损坏修理、二次利用等环节，确保资产合理处置。

4. 资产盘点流程：定期进行资产盘点，核实资产的真实性和完整性。

5. 资产更新流程：根据资产使用情况和需要，定期更新资产，提高资产利用效率。

五、资产管理的内部控制措施1. 资产保管：建立严格的资产保管制度，对重要资产进行专人保管，并定期进行盘点。

2. 资产使用：规范资产使用流程，严格控制资产使用权限，定期检查资产使用情况。

3. 资产处置：建立资产处置审批流程，确保资产处置合规，并严格执行相关程序。

4. 资产盘点：定期进行资产盘点，核实资产的真实性和完整性，发现问题及时处理。

5. 资产更新：根据资产的使用情况和需要，定期更新资产，提高资产的使用效率。

6. 资产风险管理：建立健全的资产风险管理体系，加强对资产风险的分析和预防，及时处理各类风险。

单位资产管理制度第一章总则第一条为规范单位资产管理行为，提高单位资产管理效率，保护单位资产安全，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有资产的管理工作，包括固定资产、流动资产、无形资产等。

第三条单位资产管理应遵循合法、规范、公平、效率的原则，确保资产的使用和管理符合法律法规和单位的内部规章制度。

第四条单位资产管理属于重要管理工作，各级领导及相关部门要高度重视，加强对资产管理工作的指导和监督。

第五条全体员工应当具有保护单位资产的意识，加强资产管理意识和法律意识的学习和培训。

第二章资产管理的基本原则第六条单位资产管理应遵循以下基本原则：（一）合法合规原则：单位资产管理必须符合国家法律法规和单位规章制度，严禁任何违法违规行为。

（二）管理责任原则：各级领导和管理人员应当履行资产管理责任，确保资产的安全和有效使用。

（三）透明公开原则：单位资产管理信息应当公开透明，接受监督，不得有不正当的隐瞒和掩盖情况。

（四）利益最大化原则：在保证合规的前提下，要最大化资产的使用效益，提高资产的使用效率。

（五）分类管理原则：根据资产的性质、用途、产权等情况，分类管理和分类监管。

第七条单位资产管理工作应当注重效率和效益，节约成本，提高经济效益。

第八条单位资产管理应当坚持谨慎用人原则，确保资产管理工作人员具备相应的专业能力和职业道德。

第九条单位资产管理应当积极应用信息化技术，提高资产管理的自动化程度和信息化水平。

第十条对于资产管理中的重大决策和重要项目，应当进行风险评估和控制，确保风险可控。

第三章资产管理的组织和职责第十一条单位应当设立专门的资产管理部门或者委托特定人员负责资产管理工作。

第十二条资产管理部门的主要职责包括：（一）制定资产管理制度和规定，健全资产管理制度体系；（二）负责单位资产的采购、登记、清查和报废工作；（三）对资产的使用、维护、保养等工作进行监督和检查；（四）资产管理数据的收集、整理和分析，及时向上级报告运营情况和存在的问题；（五）审核和核实资产报废、处置项目，提出具体的处置方案。

国有资产管理内部控制制度模版国有资产管理内部控制制度模板第一章總則第一条为加强国有资产管理，规范国有资产的保管、调度、使用和监督，依据相关法律、法规和国家有关规定，制定本制度。

第二条国有资产管理指的是指挥、控制国有资产的活动范畴。

第三条国有资产管理内部控制是指组织机构为达到下列目标所采取的措施，以保证国有资产安全、资产使用的合理有效、资产流动的透明公开、国有资产管理的规范和保证国家和企业法人经济利益的增强。

第四条国有资产管理内部控制制度应当适用于所有国有企事业单位。

第二章内部控制的目标和基本原则第五条国有资产管理内部控制的目标是保护国有资产的安全、有效保管、合理配置和科学使用，及预防非法占有、流失，增加单位国家和企业法人的经济效益。

第六条国有资产管理内部控制制度的基本原则有：法治原则、规章制度原则、风险控制原则、全员参与原则、相互协调原则、持续改进原则。

第三章内部控制的组织机构和职责第七条国有资产管理内部控制组织机构应当由国有资产管理部门统一设立。

第八条国有资产管理内部控制组织机构的职责包括：制定和修订国有资产管理内部控制制度，指导、监督、检查和评价国有资产管理内部控制工作的实施。

第九条国有资产管理内部控制组织机构应当定期向单位负责人和国有资产监督机构报告内部控制工作情况。

第四章内部控制的具体措施第十条国有资产管理内部控制的具体措施包括：资产保管控制、资产调度控制、资产使用控制、资产监督控制。

第十一条资产保管控制的具体措施包括：建立资产保管制度、制定资产保管责任制、建立健全资产盘点制度、确保资产安全。

第十二条资产调度控制的具体措施包括：建立资产调度制度、制定资产调度责任制、审批资产调度申请、统筹安排资产调度。

第十三条资产使用控制的具体措施包括：建立资产使用制度、明确资产使用权限、加强资产使用监督、确保资产合理高效使用。

第十四条资产监督控制的具体措施包括：建立资产监督制度、建立资产监督机制、加强资产监督检查、及时发现并处理违规和失职行为。