专项附加扣除个人申报表电子模板填写常见问题

专项附加扣除电子模板填写常见问题一、通用类1.什么情况下需要填写专项附加扣除电子模板？答：个人需要办理符合税法规定的子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除的，可以填写专项附加扣除电子模板。

2.个人需要向谁提交电子模板？答：取得工资薪金所得的个人，在填写专项附加扣除电子模板后，可以及时提交给扣缴义务人，由其在办理工资薪金所得个人所得税扣缴时，依据纳税人提供的专项附加扣除信息办理税前扣除。

3.个人何时向扣缴义务人提供电子模板？答：个人在扣缴义务人发放工资薪金并计提个人所得税前，向扣缴义务人填报专项附加扣除电子模板，由扣缴义务人用于计提工资薪金所得个人所得税。

4.个人是否必须向扣缴义务人填报电子模板？答：个人可以通过填写电子模板，并提交给扣缴义务人，由扣缴义务人在计提工资薪金所得个人所得税时进行扣除，也可以在年度终了后，通过汇算清缴自行申报办理扣除。

5.个人是否还有其他途径采集专项附加扣除信息？答：除填写电子模板外，个人还可以填写纸质报表的方式填报专项附加扣除信息。

后续，税务部门还将逐步提供更多的网上信息采集渠道，由纳税人填写后，通过网络传递给扣缴义务人，用于办理专项附加扣除。

6.是否需要每月向扣缴单位填报电子模板？答：个人专项附加扣除信息未变化的，每个扣除年度只需向扣缴义务人提供一次专项附加扣除信息即可，无需按月提供。

7.是否必须在年底前向扣缴义务人提供电子模板才能在次年充分享受专项附加扣除？答：个人可以年底前向扣缴义务人提供次年办理专项附加扣除的相关信息，也可以在扣除年度中的任意时点向扣缴义务人提供专项附加扣除相关信息。

扣缴义务人在扣缴个人工资薪金所得个人所得税时，可以按照截止到当前月份的专项附加扣除累计可扣除额计算应扣个人所得税，亦即在扣除年度内可以追溯扣除，使个人充分享受专项附加扣除。

8.每月收入不足5000 元，无需缴纳个人所得税的，是否也需要填写电子模板？答：如果个人每月工资薪金收入扣除三险一金后的金额未达减除费用标准（5000 元/月），无需缴纳个人所得税的，可无需填报专项附加扣除信息。

个税专项附加扣除明细表填写指南个税专项附加扣除是指根据国家税收政策，纳税人在特定条件下可以享受的税收减免政策。

为了确保纳税人合理享受税收优惠，个税专项附加扣除明细表的填写就显得尤为重要。

本文将详细介绍个税专项附加扣除明细表的填写要点，帮助纳税人正确填报。

一、填写纳税人信息个税专项附加扣除明细表的首要任务是填写纳税人的个人信息，确保准确性和完整性。

首先填写纳税人的姓名、身份证号码、证件类型等基本信息，然后填写单位信息，如单位名称、单位纳税人识别号等。

此外，还需要填写纳税人的联系电话和邮箱地址，以便税务机关与纳税人进行沟通和通知。

二、填写专项附加扣除项目个税专项附加扣除明细表中，包含了多个专项附加扣除项目，纳税人需要根据自身状况进行选择和填写。

以下是几个常见的专项附加扣除项目及填写要点：1. 子女教育填写子女的姓名、性别、出生日期等信息，并提供相关证明材料，如学校开具的教育费用证明。

2. 继续教育填写继续教育的培训项目名称、培训机构名称、培训开始和结束日期，并提供培训合同、发票等相关证明材料。

3. 住房贷款利息填写住房贷款合同编号、贷款发放日期、贷款金额等信息，并提供住房贷款发放银行出具的利息证明材料。

4. 租房填写租赁房屋的地址、租金金额及支付方式，并提供租房合同、房屋租赁发票等相关证明材料。

三、填写收入信息在个税专项附加扣除明细表中，还需要填写纳税人的收入信息。

根据个人实际情况，填写工资、劳务报酬、稿酬等收入来源及金额，并附上相应证明材料，如工资条、合同等。

四、填写其他信息除了以上内容，个税专项附加扣除明细表还包括了其他信息的填写，如家庭情况、医疗支出、赡养老人等。

纳税人需要根据自身情况填写相应的信息，并提供相关证明材料。

五、附加说明个税专项附加扣除明细表填写完成后，还需要在表格下方填写日期和签字确认。

六、注意事项在填写个税专项附加扣除明细表时，纳税人需要注意以下几点：1. 仔细核对个人信息的准确性，确保填写正确无误。

专项附加扣除电子模板填写常见问题税总税政解析与策略2018-12-23一、通用类1.什么情况下需要填写专项附加扣除电子模板？答：个人需要办理符合税法规定的子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除的，可以填写专项附加扣除电子模板。

2.个人需要向谁提交电子模板？答：取得工资薪金所得的个人，在填写专项附加扣除电子模板后，可以及时提交给扣缴义务人，由其在办理工资薪金所得个人所得税扣缴时，依据纳税人提供的专项附加扣除信息办理税前扣除。

3.个人何时向扣缴义务人提供电子模板？答：个人在扣缴义务人发放工资薪金并计提个人所得税前，向扣缴义务人填报专项附加扣除电子模板，由扣缴义务人用于计提工资薪金所得个人所得税。

4.个人是否必须向扣缴义务人填报电子模板？答：个人可以通过填写电子模板，并提交给扣缴义务人，由扣缴义务人在计提工资薪金所得个人所得税时进行扣除，也可以在年度终了后，通过汇算清缴自行申报办理扣除。

5.个人是否还有其他途径采集专项附加扣除信息？答：除填写电子模板外，个人还可以填写纸质报表的方式填报专项附加扣除信息。

后续，税务部门还将逐步提供更多的网上信息采集渠道，由纳税人填写后，通过网络传递给扣缴义务人，用于办理专项附加扣除。

6.是否需要每月向扣缴单位填报电子模板？答：个人专项附加扣除信息未变化的，每个扣除年度只需向扣缴义务人提供一次专项附加扣除信息即可，无需按月提供。

7.是否必须在年底前向扣缴义务人提供电子模板才能在次年充分享受专项附加扣除？答：个人可以年底前向扣缴义务人提供次年办理专项附加扣除的相关信息，也可以在扣除年度中的任意时点向扣缴义务人提供专项附加扣除相关信息。

扣缴义务人在扣缴个人工资薪金所得个人所得税时，可以按照截止到当前月份的专项附加扣除累计可扣除额计算应扣个人所得税，亦即在扣除年度内可以追溯扣除，使个人充分享受专项附加扣除。

如张先生的小孩在2018年11月已经年满三周岁，在2019年3月1日将子女教育扣除信息报送扣缴单位，子女教育每月可扣除金额为1000元，则扣缴单位可在3月8日工资发放时，计算张先生的子女教育的累计可扣除金额为3000元，可以在当前月份个人所得税税前扣除。

个税专项附加扣除明细表填写要点个人所得税是每个劳动者都需要缴纳的税种之一，它是按照劳动者的工资、薪金所得等收入进行征收的。

为了减轻纳税人的经济负担，国家对一些符合特定条件的专项支出进行了扣除，这就是个税专项附加扣除。

为了方便纳税人申报个税，国家税务部门要求纳税人填写个税专项附加扣除明细表。

本文将详细介绍个税专项附加扣除明细表的填写要点，以帮助广大纳税人正确填写并申报个税。

一、个税专项附加扣除明细表的基本信息填写个税专项附加扣除明细表是一份重要的纳税申报表格，填写时需要准确无误。

以下是个税专项附加扣除明细表的基本信息填写要点：1. 表格的名称：个税专项附加扣除明细表。

2. 填表人的姓名、身份证号码等个人信息。

3. 填报日期：填写填表的具体日期。

4. 填报单位：填写所在单位的名称。

二、个税专项附加扣除明细表的扣除项目填写个税专项附加扣除明细表主要包括教育、医疗、住房等多个扣除项目，下面将对各项扣除项目的填写要点进行介绍。

1. 子女教育扣除：填写子女的姓名、性别、出生日期、在读学校、年级等相关信息。

2. 继续教育扣除：填写继续教育教育机构的名称、证书或学历号码、专业等相关信息。

3. 住房贷款利息扣除：填写购房合同编号、扣款银行、贷款利息等相关信息。

4. 住房租金扣除：填写租房合同编号、房屋出租方的姓名、联系方式、租金等相关信息。

5. 赡养老人扣除：填写被赡养人的姓名、与纳税人的关系、是否享受养老院服务等相关信息。

6. 赡养独生子女扣除：填写被赡养独生子女的姓名、性别、出生日期等相关信息。

7. 大病医疗扣除：填写患病人员的姓名、疾病名称、治疗医院等相关信息。

8. 出租住房扣除：填写出租的房屋地址、租金收入等相关信息。

三、个税专项附加扣除明细表的填写金额要点填写个税专项附加扣除明细表时，需注意以下金额填写要点：1. 填写金额时，切勿填写过高或过低的数额，应根据实际情况填写。

2. 填写金额时，应严格按照与扣除项目相关的凭证进行填写，确保凭证真实有效。

- 1 -附件《个人所得税专项附加扣除信息表》填表说明一、填表须知本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》等法律法规有关规定制定。

（一）纳税人按享受的专项附加扣除情况填报对应栏次；纳税人不享受的项目，无需填报。

纳税人未填报的项目，默认为不享受。

（二）较上次报送信息是否发生变化：纳税人填报本表时，对各专项附加扣除，首次报送的，在“首次报送”前的框内划“√”。

继续报送本表且无变化的，在“无变化”前的框内划“√”；发生变化的，在“有变化”前的框内划“√”，并填写发生变化的扣除项目信息。

（三）身份证件号码应从左向右顶格填写，位数不满18位的，需在空白格处划“/”。

（四）如各类扣除项目的表格篇幅不够，可另附多张《个人所得税专项附加扣除信息表》。

二、适用范围（一）本表适用于享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人六项专项附加扣除的自然人纳税人填写。

选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的，纳税人填写后报送至扣缴义务人；选择在年度汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，纳税人填写后报送至税务机关。

（二）纳税人首次填报专项附加扣除信息时，应将本人所涉及的专项附加扣除信息表内各信息项填写完整。

纳税人相关信息发生变化的，应及时更新此表相关信息项，并报送至扣缴义务人或税务机关。

纳税人在以后纳税年度继续申报扣除的，应对扣除事项有无变化进行确认。

三、各栏填写说明（一）表头项目填报日期：纳税人填写本表时的日期。

扣除年度：填写纳税人享受专项附加扣除的所属年度。

纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。

纳税人识别号：纳税人有中国居民身份证的，填写公民身份号码；没有公民身份号码的，2填写税务机关赋予的纳税人识别号。

（二）表内基础信息栏纳税人信息：填写纳税人有效的手机号码、电子邮箱、联系地址。

其中，手机号码为必填项。

纳税人配偶信息：纳税人有配偶的填写本栏，没有配偶的则不填。

- 1 -附件《个人所得税专项附加扣除信息表》填表说明一、填表须知本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》等法律法规有关规定制定。

（一）纳税人按享受的专项附加扣除情况填报对应栏次；纳税人不享受的项目，无需填报。

纳税人未填报的项目，默认为不享受。

（二）较上次报送信息是否发生变化：纳税人填报本表时，对各专项附加扣除，首次报送的，在“首次报送”前的框内划“√”。

继续报送本表且无变化的，在“无变化”前的框内划“√”；发生变化的，在“有变化”前的框内划“√”，并填写发生变化的扣除项目信息。

（三）身份证件号码应从左向右顶格填写，位数不满18位的，需在空白格处划“/”。

（四）如各类扣除项目的表格篇幅不够，可另附多张《个人所得税专项附加扣除信息表》。

二、适用范围（一）本表适用于享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人六项专项附加扣除的自然人纳税人填写。

选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的，纳税人填写后报送至扣缴义务人；选择在年度汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，纳税人填写后报送至税务机关。

（二）纳税人首次填报专项附加扣除信息时，应将本人所涉及的专项附加扣除信息表内各信息项填写完整。

纳税人相关信息发生变化的，应及时更新此表相关信息项，并报送至扣缴义务人或税务机关。

纳税人在以后纳税年度继续申报扣除的，应对扣除事项有无变化进行确认。

三、各栏填写说明2（一）表头项目填报日期：纳税人填写本表时的日期。

扣除年度：填写纳税人享受专项附加扣除的所属年度。

纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。

纳税人识别号：纳税人有中国居民身份证的，填写公民身份号码；没有公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

（二）表内基础信息栏纳税人信息：填写纳税人有效的手机号码、电子邮箱、联系地址。

其中，手机号码为必填项。

纳税人配偶信息：纳税人有配偶的填写本栏，没有配偶的则不填。

个人所得税申报有哪些易犯的常见错误个人所得税申报是一项重要的税务事项，但在实际操作中，很多人容易出现一些常见的错误。

了解并避免这些错误，可以确保您的申报准确无误，避免不必要的麻烦。

一、信息填写不准确在个人所得税申报中，填写个人信息是至关重要的一步。

常见的错误包括：1、姓名填写错误：姓名是个人身份的重要标识，如果填写错误，可能导致税务机关无法准确识别您的申报信息。

2、身份证号码填写错误：身份证号码是唯一的，填写错误会导致申报信息无法匹配，影响申报的准确性。

3、联系方式填写错误：如手机号码、电子邮箱等填写错误，税务机关可能无法及时与您取得联系，导致问题无法及时解决。

二、收入申报不完整1、遗漏部分收入：有些人可能会因为疏忽或不了解税收政策，遗漏了某些收入项目，如兼职收入、租金收入、特许权使用费等。

这可能会导致少申报纳税，一旦被税务机关发现，将会面临罚款和滞纳金。

2、未将所有收入合并申报：例如，同时在多个单位取得工资薪金收入，却没有将其合并计算申报纳税。

三、扣除项目申报错误1、专项附加扣除申报不准确：专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

在申报时，可能会因为对政策理解有误或填写信息不准确，导致扣除金额错误。

例如，子女教育扣除的子女信息填写错误，或者不符合扣除条件却进行了申报。

住房贷款利息扣除，没有正确填写贷款合同编号等关键信息。

2、其他扣除项目申报错误：如商业健康保险、税收递延型商业养老保险等扣除项目，可能因为未满足扣除条件或填写错误而导致申报有误。

四、申报期限延误个人所得税申报有明确的期限规定，如果错过了申报期限，将会面临罚款和滞纳金。

有些人可能因为工作繁忙或其他原因，忘记了申报时间，导致逾期申报。

五、计算错误在计算应纳税所得额和应纳税额时，可能会因为对税法规定的税率、扣除标准等理解错误，导致计算结果错误。

六、使用错误的申报方式1、没有选择适合自己的申报方式：目前个人所得税申报方式有多种，如通过个人所得税 APP 自行申报、由单位代扣代缴、委托专业机构申报等。

附件《个人所得税专项附加扣除信息表》填表说明一、填表须知本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》等法律法规有关规定制定。

（一）纳税人按享受的专项附加扣除情况填报对应栏次；纳税人不享受的项目，无需填报。

纳税人未填报的项目，默认为不享受。

（二）较上次报送信息是否发生变化：纳税人填报本表时，对各专项附加扣除，首次报送的，在“首次报送”前的框内划“√”。

继续报送本表且无变化的，在“无变化”前的框内划“√”；发生变化的，在“有变化”前的框内划“√”，并填写发生变化的扣除项目信息。

（三）身份证件号码应从左向右顶格填写，位数不满18位的，需在空白格处划“/”。

（四）如各类扣除项目的表格篇幅不够，可另附多张《个人所得税专项附加扣除信息表》。

二、适用范围（一）本表适用于享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人六项专项附加扣除的自然人纳税人填写。

选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的，纳税人填写后报送至扣缴义务人；选择在年度汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，纳税人填写后报送至税务机关。

（二）纳税人首次填报专项附加扣除信息时，应将本人所涉及的专项附加扣除信息表内各信息项填写完整。

纳税人相关信息发生变化的，应及时更新此表相关信息项，并报送至扣缴义务人或税务机关。

纳税人在以后纳税年度继续申报扣除的，应对扣除事项有无变化进行确认。

三、各栏填写说明（一）表头项目填报日期：纳税人填写本表时的日期。

扣除年度：填写纳税人享受专项附加扣除的所属年度。

纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。

纳税人识别号：纳税人有中国居民身份证的，填写公民身份号码；没有公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

（二）表内基础信息栏纳税人信息：填写纳税人有效的手机号码、电子邮箱、联系地址。

其中，手机号码为必填项。

纳税人配偶信息：纳税人有配偶的填写本栏，没有配偶的则不填。

个人所得税申报有哪些容易出现错误的地方在个人所得税申报过程中，由于涉及到各种收入类型、扣除项目以及税法规定的复杂细节，很容易出现一些错误。

了解并避免这些常见错误对于准确申报、合规纳税至关重要。

一、收入信息填写错误1、遗漏部分收入有些人可能会因为疏忽或者对某些收入的认知不足，导致遗漏部分应申报的收入。

比如兼职收入、特许权使用费收入、租金收入等。

这些遗漏可能会在税务核查时被发现，从而带来不必要的麻烦和罚款。

2、收入金额填写错误在填写收入金额时，可能会因为粗心或者计算错误，导致填写的数字与实际收入不符。

特别是对于一些复杂的收入计算，如年终奖的分摊、股票期权的行权收入等，如果计算不准确，会影响纳税金额的准确性。

二、扣除项目申报错误1、专项附加扣除信息不准确专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

在申报这些扣除项目时，如果填写的信息不准确或者不符合规定，可能无法享受到应有的扣除优惠。

例如，子女教育扣除的子女年龄不符合规定、住房贷款利息扣除的房屋信息填写错误等。

2、捐赠扣除未按规定申报如果有公益捐赠支出，需要按照税法规定的条件和程序进行申报扣除。

如果未提供合法有效的捐赠凭证或者未在规定的期限内申报，可能无法享受到捐赠扣除的优惠。

3、其他扣除项目申报错误除了专项附加扣除和捐赠扣除外，还有一些其他的扣除项目，如商业健康保险、递延型商业养老保险等。

如果对这些扣除项目的政策理解不清，可能会导致申报错误。

三、税率和计税方法选择错误1、税率适用错误不同的收入类型适用不同的税率和计税方法。

例如，工资薪金所得和劳务报酬所得的计税方式就有所不同。

如果混淆了不同收入类型的税率适用，会导致纳税金额计算错误。

2、全年一次性奖金计税方法选择不当对于全年一次性奖金，可以选择单独计税或者并入综合所得计税。

选择不同的计税方法，纳税金额可能会有较大差异。

如果没有根据自身的收入情况进行合理选择，可能会多缴纳税款。

个人所得税专项附加扣除信息表填表说明个人所得税专项附加扣除信息表是用于申报个人所得税时的重要文件之一。

填写准确无误的信息表能够确保个人所得税的申报程序顺利进行，同时也有助于尽量降低纳税人的税务风险。

本文将为您详细介绍个人所得税专项附加扣除信息表的填写要求和注意事项。

一、填写要求1. 基本信息填写：在表格的顶部，您需要填写您的姓名、身份证号码以及填表日期等基本信息。

这些信息必须准确无误，以免影响个人所得税的申报和扣除。

2. 所得项目填写：个人所得税专项附加扣除主要涉及六个方面的项目，即子女教育专项附加扣除、继续教育专项附加扣除、住房贷款利息专项附加扣除、住房租金专项附加扣除、赡养老人专项附加扣除以及大病医疗专项附加扣除。

根据您的实际情况，填写相应的扣除项目，在对应的列上记录费用金额。

3. 扣除金额计算：在每个专项附加扣除项目的最后一列，您需要计算出该项目的扣除金额。

根据国家税务局的规定，不同专项附加扣除项目的计算规则可能会有所不同。

例如，子女教育专项附加扣除的计算规则是按照每个子女每年万元封顶金额来计算，而住房租金专项附加扣除的计算规则是按照每月租金金额与扣除比例来计算。

因此，在填写个人所得税专项附加扣除信息表时，务必仔细阅读相关法规和说明，清楚了解各个专项附加扣除项目的计算方法。

4. 相关凭证保存：个人所得税专项附加扣除信息表作为个人所得税的依据之一，需要有相应的凭证。

因此，在填写信息表前，请确保您已准备好相关的收据、发票、合同以及其他与专项附加扣除相关的凭证，并妥善保管。

在填写信息表时，根据实际情况填写相应凭证的信息，例如，填写子女教育专项附加扣除时，需要提供与子女教育相关的费用凭证。

二、注意事项1. 准确性：填写个人所得税专项附加扣除信息表的过程中，务必确保所填信息准确无误。

因为填报错误或虚报信息可能导致税务机关对您的纳税申报进行核实和查处，可能导致个人税务风险的提高。

2. 合法性：填写个人所得税专项附加扣除信息表时，务必符合国家税法规定的条件和要求。

个人所得税专项附加扣除信息表填写注意事项一、本表电子版必须于2018年12月27日以学校为单位上传。

纸质版必须于2018年12月29日，签字盖章上交财务室。

相关证明材料于2019年1月3日以学校为单位上交财务室（顺序：身份证复印件+相关证明材料）。

二、表的格式一律不能修改，否则导不进系统。

三、必须保证个人所填信息准确，所填内容必须能提供相应的证明材料。

四、各栏填写说明（一）表头项目注意：已填写的内容不能修改纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。

纳税人识别号：纳税人有中国居民身份证的，填写公民身份号码；没有公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

（二）表内基础信息栏纳税人信息：填写纳税人有效的手机号码、电子邮箱、联系地址。

其中，手机号码为必填项。

纳税人配偶信息：纳税人有配偶的填写本栏，没有配偶的则不填。

具体填写纳税人配偶的姓名、有效身份证件名称及号码。

（三）表内各栏1.子女教育子女姓名、身份证件类型及号码：填写纳税人子女的姓名、有效身份证件名称及号码。

出生日期：填写纳税人子女的出生日期，具体到年月日。

当前受教育阶段：选择纳税人子女当前的受教育阶段。

区分“学前教育阶段、义务教育、高中阶段教育、高等教育”四种情形，在对应框内打“√”。

当前受教育阶段起始时间：填写纳税人子女处于当前受教育阶段的起始时间，具体到年月。

当前受教育阶段结束时间：纳税人子女当前受教育阶段的结束时间或预计结束的时间，具体到年月。

子女教育终止时间：填写纳税人子女不再接受符合子女教育扣除条件的学历教育的时间，具体到年月。

就读国家（或地区）、就读学校：填写纳税人子女就读的国家或地区名称、学校名称。

本人扣除比例：选择可扣除额度的分摊比例，由本人全额扣除的，选择“100%”，分摊扣除的，选“50%”，在对应框内打“√”。

2.继续教育当前继续教育起始时间：填写接受当前学历（学位）继续教育的起始时间，具体到年月。

当前继续教育结束时间：填写接受当前学历（学位）继续教育的结束时间，或预计结束的时间，具体到年月。

参考：《个税专项附加扣除信息》填写说明《个税专项附加扣除信息》填写说明税局涉及的本表有严格的要求，必须在电脑填写才能形成合格的数据。

各位同事可以将表格打印出来看，但是填写一定要在电脑填写电子表。

一、本表一共有7个子表：填表说明、首页、子女教育支出、住房租金支出、住房贷款利息支出、赡养老人支出、继续教育支出(一)需要填写的表格是：首页、子女教育支出、住房租金支出、住房贷款利息支出、赡养老人支出、继续教育支出二、《首页》填写说明只需填写上图红色标注（√）的表格表格三、《子女教育支出》填写说明(一)谁要填写？有子女，且符合以下要求的填写本表，不符合的则不用填写有3岁以上、且正在全日制读书(二)怎么填写？一个子女信息填写一行1.出生日期：填写正确的身份证号码后自动生成2.当前受教育阶段：填写子女现在正在接受的教育幼儿园：学前教育小学、初中：义务教育高中：高中阶段教育大学：高等教育3.当前受教育阶段起始时间：填写子女开始本阶段念书的时间，例如上幼儿园小班、小学一年级、高一、大一的时间4.本人扣除比例：扣除比例确认后第二年才可以进行修改。

扣除比例有两种选择：1)100%扣除：一个孩子每个月可税前扣除金额是1000元，自己100%扣除（则在计算个税时按1000元进行税前扣除），配偶不扣除2)50%扣除；自己50%扣除、配偶50%扣除，则在计算个税时自己按500元扣除，配偶按50%扣除配偶的个税税前扣除由配偶所在单位进行四、《住房租金支出》填写说明(一)谁要填写？1.夫妻双方主要居住同一个城市，并且在居住城市没有房子，配偶没有填写本表，可以填写（夫妻双方居住同一个地方的只能有一个人填写本表）；2.夫妻双方居住不同城市，并且在居住城市没有房子，可以填写。

(二)怎么填写只需填写上图红色标注（√）的表格表格1.类型：房东是个人的话选“个人”，房东是公司的话选“组织”2.出租方姓名：写房东的名字，房东是公司的话就写公司名3.出租方证件类型：如果房东个人的就选择证件类型，一般是“居民身份证”；如果房东是公司就不用选择4.身份证件号码：写房东的身份证号码，房东是公司的话就写“社会信用代码”（营业执照上有）5.房屋坐落地址：填写具体地址：X省X市X区X小区X栋X单元X号6.租赁期起：填写格式要注意，例如2018年2月起租的填写“2018-02”，如果不记得起租期就随便填写一个日期吧7.租赁期止：填写格式同上。

专项附加扣除填列指南《专项附加扣除填列指南》嘿，朋友！今天我来给你讲讲专项附加扣除填列这事儿啊。

这一开始啊，真的容易让人摸不着头脑，我当时就是这样的呢。

一、基本注意事项首先呢，你得知道专项附加扣除有好几项内容，像子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人这些。

每个项目都有它自己的要求和标准。

1. 一定要仔细阅读相关的政策说明文档或者官方指南啥的。

别嫌麻烦，就像搭积木，你得知道每个积木块长啥样有啥功能，才能搭好不是？这政策文档就是你搭好这个填列“积木”的基础。

2. 填写信息一定要真实准确。

这就好比你去超市按照清单买东西，一样东西对应一个价格，那信息就得准确匹配上。

不能虚报或者瞎填，那可是违法的事儿。

就像我一开始想着有些边边角角能不能模糊一下，后来发现可不行。

二、实用建议1. 提前把相关的证明材料准备好。

比如说子女教育，你得有学校的相关文件之类的。

这就像是出门旅游，你得先收拾好行李一样。

把材料准备好，到填的时候就不会手忙脚乱，到处翻找，也不容易出错。

2. 对于每一项扣除内容，可以先自己梳理下钱的流向。

比如住房贷款利息，清楚你每个月到底还了多少利息，因为这个是填写的关键数据之一。

这跟数钱似的，你得知道自己手里有多少张毛爷爷，才能去做算账的事儿。

三、容易忽视的点1. 很多人在申报住房租金和住房贷款利息扣除的时候容易犯错。

记住，它们二者是不能同时享受的。

这就像是你不能同时坐在两把椅子上，只能选一个。

我当时就差点弄混这一点了，还好后来发现了。

2. 关于大病医疗扣除，并不是说只要生病花钱了就能扣除的。

一定是医保报销后自付部分累计超过规定金额才行。

这部分很容易被忽视，就像有的小角落打扫卫生的时候容易被遗漏一样，一定要当心。

四、特殊情况1. 如果夫妻双方都是纳税人的话，在子女教育、住房贷款利息等扣除方面是可以商量谁来扣除的。

这就像两个人分零食，可以商量着谁多吃一点谁少吃一点。

但是不管怎么选，加起来的扣除总额是有上限的。

专项附加扣除常见问题汇总一、2020年专扣政策七提醒【申报专项附加扣除】模块中填报相关的信息。

以下是专项附加扣除政策继续享受“七提醒”，请查看1、我2019年已经在单位办理过专项附加扣除，明年想继续在单位办理，该怎么办？答：如您2019年已享受过专项附加扣除政策并需要2020年在单位继续办理扣除，您需根据政策享受条件并结合明年您的实际情况，在今年12月份及时关注前期填报信息的变化情况；如有变化请及时修改。

为减轻广大纳税人负担，税务机关进一步简化操作流程，如果您不进行修改，已填报的扣除信息将自动视同有效并延长至2020年。

但需要提醒的是，如果您明年专项附加扣除信息发生变化，根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》(国发〔2018〕41号)第二十五条有关规定，您应当及时向扣缴义务人或者税务机关提供相关信息，以免对您及时、准确享受政策甚至个人信用产生影响。

2、我今年已经填报过专项附加扣除信息，为什么还要在12月份予以关注？答：您今年填报的专项附加扣除信息，是依据今年情况填报并享受政策的；如相关情况发生变化，您需要及时据实更新。

在岁末12月份提醒您关注这些信息，也是请您结合明年实际情况，确定这些信息在明年是否有变化；如有变化，需要您及时调整、修正。

为简化操作流程、切实减轻办税负担，税务机关已预填好相关信息，您只需通过手机APP、网页等渠道查看并修正相关信息即可。

3、如果我未及时关注并修正相关专项附加扣除信息，会对我有什么影响？答：如果您未能及时关注、修改专项附加扣除信息，可能会对您明年继续享受政策带来一定影响。

比如，如您的任职受雇单位发生变化而未更新，新的任职受雇单位将无法获取您的相关信息并据以办理扣除；再如，如您享受专项附加扣除政策的条件发生变化而不进行修改、仍按原条件在明年继续享受，还可能影响您的纳税信用。

4、2019年我是通过填写电子模板方式报送单位办理专项附加扣除的，我要修改明年享受专项附加扣除政策的相关信息，该怎么办？答：为便于您更便捷、准确享受政策，我们推荐您下载个人所得税APP或者登录税务局官方网站，对您2020年的专项附加扣除信息进行修改；前期您填报的信息已经预填并可通过上述渠道查看。

专项附加扣除电子模板填写常见问题1目录一、通用类 (8)1.什么情况下需要填写专项附加扣除电子模板？ (8)2.个人需要向谁提交电子模板？ (8)3.个人何时向扣缴义务人提供电子模板？ (8)4.个人是否必须向扣缴义务人填报电子模板？ (8)5.个人是否还有其他途径采集专项附加扣除信息？ (9)6.是否需要每月向扣缴单位填报电子模板？ (9)7.是否必须在年底前向扣缴义务人提供电子模板才能在次年充分享受专项附加扣除？ (9)8.填写了电子模板，但未享受到专项附加扣除是什么原因？109.填写了电子模板但未及时享受到专项附加扣除应当如何处理？ (10)10.每月收入不足5000元，无需缴纳个人所得税的，是否也需要填写电子模板？ (11)11.年度中间若相关信息发生变化如何处理？ (11)12.扣缴义务人应从哪个功能入口采集专项附加扣除信息？ . 11213.模板批量导入后，提示部分导入成功，后续如何操作？ . 1114.专项附加扣除信息表导入时提示：纳税人信息在系统中不存在，无法导入，怎么办？ (12)15.在某个专项附加扣除界面批量导入16个模板后，只显示13条信息，什么原因？ (12)二、首页填写 (13)1.什么是扣除年度？ (13)2.姓名、身份证件类型、身份证件号码填写有何注意事项？133.为什么要提供配偶信息? (13)4.年度中间填写电子模板的，此前配偶情况发生过变化的如何填写？ (13)三、子女教育支出 (14)1.填报子女教育支出需要符合什么条件？ (14)2.同一子女、同一受教育阶段是否需要细化填写？如，义务教育阶段是否需要区分小学、中学分别填写？ (14)3.同一子女某个受教育阶段中间就读学校或者就读国家（地区）发生变化的，是否需要分别填写？ (14)4. 何时填写教育终止时间？ (14)35.子女满3周岁，但未入幼儿园的，是否需要填写就读学校或者就读国家（地区）？ (15)6.是否必须在子女满3周岁之后才能填写？ (15)7.子女已经不再接受全日制学历教育的是否可以填报子女教育专项附加扣除？ (15)8.一个扣除年度中，同一子女因升学等原因接受不同教育阶段的全日制学历教育如何填写？ (16)9.不同的子女，父母间可以有不同的扣除方式吗？ (16)10.对于寒暑假是否中断享受？ (16)11.对于存在离异重组等情况的家庭子女而言，该如何享受政策？ (16)四、继续教育支出 (17)1.填报继续教育支出需要符合什么条件？ (17)2.同时接受多个学历继续教育或者取得多个专业技术人员职业资格证书，是否均需要填写？ (17)3.学历（学位）继续教育与职业资格继续教育可以同时享受吗？ (17)44.学历（学位）教育，是否最后没有取得学历（学位）证书也可以扣48个月？ (17)5.如果可以，48个月后，换一个专业就读（属于第二次继续教育），还可以继续扣48个月？ (18)五、住房贷款利息支出 (18)1.填报住房贷款利息支出需要符合什么条件？ (18)2.如何确定是否属于首套住房贷款？ (18)六、住房租金支出 (18)1.填报住房租金支出需要符合什么条件？ (18)2.主要工作城市如何填写？ (19)3.一个月同时租住两处住房或者年度中间换租住造成中间有重叠租赁月份的情况，如何填写？ (19)4.员工宿舍可以扣除吗？ (19)5.某些行业员工流动性比较大，一年换几个城市租赁住房，或者当年度一直外派并在当地租房子，是否支持该项专项附加扣除？ (19)6.住房租金支出扣除“主要工作城市”的范围，某市下属县有住房，到该市区工作的租房支出能否享受扣除？ (20)5七、赡养老人支出 (20)1.填报赡养老人支出需要符合什么条件？ (20)2.在多子女情况下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或丧失劳动力的情况，工作的1个子女也只能按50％扣除？ (20)3.父母均要满60岁，还是只要一位满60岁即可？ (21)八、其他问题 (21)1.填报电子模板有什么注意事项？ (21)2.子女教育、住房租金、赡养老人等电子模板所列行次不够怎么办？ (21)3.部分电子模板会读取失败，如何处理？ (21)4.拿到的电子模板文件损坏后，从哪可以下载新的电子模板。

第一部分注意事项1.版本要求：使用2007及以上版本的Excel办公软件，填写电子模版，按照统一要求进行命名；2.填写完整：在填写电子模版时，务必注意带“*”号栏次，填写不完整无法将信息导入；3.固定模版：不要修改、删除和调整电子模版的字段和字段格式；4.按需填写：无某项扣除不需要填写对应项目，无任何扣除项仍需填写封面信息；5.填报时点：首次填报、信息变化时、单位变动时、年度终了12月份（无变化也需要确认）；6.内容要求：个人对内容真实、准确、完整负责。

7.保管时间：将本人签字、单位盖章的扣除信息表在法定汇算清缴期结束后保存5年。

第二部分常见问题一．信息采集1.承租人租赁住房，但承租人未取得工资薪金所得，能否由承租人的配偶享受住房租金专项附加扣除？答：住房租金支出应当由签订租赁住房合同的承租人扣除。

承租人如未取得工资、薪金所得，但取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，住房租金支出可以在次年3月1日至6月30日内办理汇算清缴申报时扣除。

2.填报子女教育扣除时，我该怎么填写教育终止时间？答：教育终止时间是指子女因就业或者其他原因不再继续接受全日制学历教育的时点。

如果填写了教育终止时间，从次月起，就不再继续享受子女教育扣除。

如果您的子女当前受教育阶段即将毕业，但还会继续接受全日制学历教育，则无需填写，否则无法正常享受扣除政策。

3. 扣缴客户端导入专项附加扣除信息失败，通常是何原因？答：常见原因及解决方案如下： 1．专项附加扣除信息电子模板为xls格式，如果被另存为xlsx格式将会导致文件导入失败。

解决方案为将xlsx格式的表格重新另存为xls格式，然后重新导入。

2．姓名等需与身份证件上所登记的姓名保持一致，切勿增加空格。

3．电子模板中必填栏未完整填写。

解决方案：表中带＊号为必填栏，请完整填写信息后重新导入。

4. 子女满3岁、但未就读，导入时系统提示“【子女教育支出】页签:【明细行1】的【就读学校名称】未填写，请检查”？答：专项附加扣除信息中【子女教育支出】页的“学校名称”栏目为必填项，如子女未入读幼儿园，就读学校名称填“无”，然后重新导入。