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第六章信用证2

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第六章 信用证 PPT

第六章 信用证 PPT
需注意与Calendar day历法日(自然日)区分.
举例
银行于周三收到单据,周四、周五审单使用 了两个银行日，周六、周日休息，则第三 个审单日自下周一开始。而历法日则包括 节假日和周末。
交单
Presentation means either the delivery of documents under a credit to the issuing bank or nominated bank or the documents so delivered.
解释
信用证指一项不可撤销的安排,无论其名称 或描述如何,该项安排构成开证行对相符交 单予以承付的确定承诺.
UCP600下开立的信用证都是不可撤销的，排 除了可撤销的存在，区别于500。
相符交单指与信用证条款、本惯例的适用规 则以及国际标准银行实务一致的交单。
承付(honour)指
a. 如信用证为即期付款信用证,则即期付款. b.如信用证为延期付款信用证,则承诺延期付
环节的先后进行归纳和编排
新增定义条款解释
Banking Day means a day on which a bank is regularly open at the place at which an act subject to these rules is to be performed. 指在受本惯例约束的业务发生的地点银行正 常对外开门营业的日子。
款并在承诺到期日付款. c. 如信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出
的汇票并在汇票到期日付款.
第二节 《跟单信用证统一惯例》 第600号出版物
UCP 600
实施日期：2007年7月1日 通过日期：2006年10月25日
国际商会（ICC)巴黎秋季例会 投票情况：94:0 全票通过

国际结算(第三版)课后习题参考答案

国际结算(第三版)课后习题参考答案

国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。

国际结算chap0602信用证2

国际结算chap0602信用证2

远期信用证。开证行按信用证规定在一个确定的
到期日付款。

到期日的规定 延期付款承诺书确定银行的付款责任。 应用：金额巨大，付款期限长的资本货物交易
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标准格式： Credit available with X Bank (付款行) deferred payment at … (日期) against detail herein 关于延期付款的文句： By deferred payment at • ** days after date of shipment • ** days after presentation of documents • ** days on (a future date) fixed Payable at the counter of X bank ** days after the date of ** against the documents.
不可撤销信用证的修改对当事人的生效时点

对开证行，自其发出修改书时起，修改书生效。 对保兑行，将其保兑扩展至修改书，并应自其通知 修改书时起修改书生效。
对受益人，接到修改书后应明确表示接受或拒受。 (1) 受益人接到修改书后，立即发出接受修改通知； (2) 受益人不立即发出接受通知，直到交来单据符合尚 待接受的修改书时，该修改书生效； (3) 交单时仍不接受修改书，应作出拒受通知。
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标准格式：
This Credit is to expire on or before (date) at (place) and is available with issuing bank or advising bank/other bank (nominated bank) by sight payment

信用证概述(ppt 79页)

信用证概述(ppt 79页)
The beneficiary should give notification of acceptance or rejection of an amendment.
A presentation that complies with the credit will be deemed to be notification of acceptance by the beneficiary of such amendment. As of that moment the credit will be amended.
第一节 信用证概述
一、什么是信用证 （Letter of Credit, L/C)
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
2. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
3. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
案例分析
L/C：32B: USD100,000.00 43P: ALLOWED

国际结算(第二版)第6章信用证

国际结算(第二版)第6章信用证

6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许

第6章信用证

第6章信用证
2019/3/24 华中农业大学经济管理学院 10
一、信用证的含义
5.凭规定的单据 货运单据 注意:严格符合的原则 (1)主要单据 商业发票 单内相符 保险单据 单单相符 原产地证书 单证相符 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付
2019/3/24 华中农业大学经济管理学院 23
四、信用证格式内容
（一）开证方式
1.信开:保证条款
2.电开：

（1）简电通知
（2）全电开证（FULL CABLE)BY TELEX
3.SWIFT开证:密押，MT700和MT701
2019/3/24
华中农业大学经济管理学院
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1.信开信用证（Mail Credit, Credit opened by mail） 以邮寄的信函方式开立的信用证。 开证行按申请书缮制完整的信用证，邮寄给通知 行，请它通知受益人。 适合于装运日期较长，金额较小的信用证.
2
一、信用证的含义
（一）定义 1.跟单信用证(Letter of Credit)是一种有条件 的银行付款承诺。 2.银行（开证行Issuing Bank）根据买方（申请 人 Applicant）的要求和指示向卖方（受益人 Beneficiary）开立的、在一定期限内凭规定的 符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定 的将来日期承付一定金额的书面承诺。
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二、信用证的特点
1、开证行付第一性的付款责任 2、信用证是一项独立的文件，不依附于 贸易合同，不受合同条款约束。 3、信用证业务的处理是以单据为准而不 是以货物为准。 （三角契约关系）

国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证

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七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
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（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
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（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
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第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
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非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。

国际贸易实务课件--货物的结算--信用证


5✓12d34891、➢➢➢➢➢rm1234．．．．索、、0eea商提保产其、、、、有、seipn装卸装可汇品ns开受mtt业单险地他ri出付付出d效p单haneb货货运否方名证益emoas发（单证单票款款票u期据cdte港港期分法、申人erpii票（明据bn人人期条osf和提,oli（或限批（货请ietanacfla（书（i（（限款到交lmcanr）dt目（装pm号b人toetisi（coe（（ddi期o期oiecf）soue的运lo和（tnrrnnrlaplhtcnraatde地t限matheteaa地（ee）规awwp）redofnonnmtarr点（peisifceetcu（pd和o格cwnpdrtiehlreif（emdairoga）lodnioor）pi）寄（icronac）rcpcbafdteoacycdiigau单otce）xaartl）euinaoemtlrpllndim方tuocmoisiago）oenrsyfhfneyc法nfmv/e）sniddutoopsd）hos（timrimsha）cidipcgiteeiepehmtin）nynmatet）sreng）nte）t）or ✓al开lo证数we行量d付和/ n款包ot保装al证（lo（qwueadnn）gtiatgyeamndent
容
5/．un特可pda别e否crk条t转aink款船gin）（运g及s输cpl单a（euc价tsiraea（l）ncusonsnhidtipiptmiroicenen）)t
其他
al惯lo开例w证e适d行用/ 对n条o议款t a付（llo行swu的bejd指e）c示t t（o UCP
cinlasutrsuec）tions to negotiating bank）
第六章 货物的结算

第六章-信用证种类PPT课件

• 到期日的确定方法 -交单日以后若干天付款 -装运日以后若干天付款 -固定的将来日期付款 -其他
-
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7.3.3 承兑信用证 ( Acceptance Credit)
• 在信用证规定开证行对于受益人开立以开 证行自己未付款人或以其他银行为付款人 的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑 汇票并于到期日付款责任的信用证。
• 非自动恢复循环 The amount shall be renewed after each negotiation only upon receipt of Issuing Bank’s notice stating that the Credit might be renewed.
• 半自动恢复循环 • Should the Negotiating Bank not be advised of stopping
-
11
7.4.2.1 买方远期信用证 (Buyer`s
Usance Credit)
• 买方为了获得伦敦或纽约贴现市场的资金 融通，对于合同订明即期信用证，申请开 立以伦敦或纽约的银行作为汇票付款人的 远期信用证。该证项下远期汇票经过承兑 拿到贴现市场贴现，或由承兑行自行贴现， 买方支付贴现息，卖方即可取得票面金额， 而买方则待汇票到期日付款。
-
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对开信用证的生效条款
• This Credit shall not be available/operative/effective/(in force) unless and until reciprocal Credit in favor of ( ) for account of ( ) is established by ( )bank.
• 如信用证转让给一个或一个以上的第二受益人，其中一个 或几个第二受益人拒绝接受信用证的修改，并不影响其它 第二受益人接受修改。对拒绝接受修改的第二受益人而言， 该信用证视作未被修改。

第6章信用证

2.保兑行(Confirming Bank)：指应开证行的授
权或请求对信用证加具保兑的银行。
Confirming bank means the bank that adds its
confirmation to a credit upon the issuing bank’s
authorization or request.
约、单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后
向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合
同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证； （2）向开证行及进口商收取货款。
2020/12/27
个契约包括开证申请书等文件、也可称为业务代 理合同。 3．开证行和通知行是委托代理关系。 4．开证行和受益人是事实上的契约关系(不可撤 销信用证)。 5．通知行和受益人无法律关系(不保兑信用证)。
2020/12/27
华中农业大学经济管理学院
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（三）信用证当事人关系
6．保兑行和受益人的关系是事实上的契约关系， 这个关系的确立仅凭保兑行在开证行开立的信用 证上加注保兑字样
Pay at sight
Incurred Deferred Payment Undertaking +Pay at Maturity
Accept Bill of Exchange +Pay at Maturity
2020/12/27
华中农业大学经济管理学院
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(2)Negotiation :
Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank.
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2020/5/9
国际结算
案例分析
本案合同规定凭不可撤消的即期信用证付款，根 据《跟单信用证统一惯例》规定，在信用证业务 中，银行处理的只是单据，而不是与单据有关的 货物，因此，只要单证相符，银行就应凭单付款。 本案合同项下的卖方向银行交单时，并不存在不 符点，故银行没有理由拒绝支付货款。
2020/5/9
第六章 信用证（2）
（Letter of credit ）
2020/5/9
国际结算
信用证
１、信用证的类型 ２、信用证的审查 ３、信用证的修改
2020/5/9
国际结算
信用证的类型
信用证分类：
1. 可撤销L/C和不可撤销L/C
2. 跟单L/C和光票L/C
3. 保兑L/C和不保兑L/C
4. 即期付款L/C、延期付款
2020/5/9
国际结算
案例2
我某外贸公司与外商于某年7月10日以CIF方式签订了
一份向对方出口价值150000美元商品的销售合同，不
可撤销信用证付款。合同中规定我方应在8月份运出货
物。7月28日中国银行通知我外贸公司，收到外商通过
国外银行开来的信用证。经审核信用证条款与合同条
款相符。但在我方装船前又收到外商通过银行转递的
光票信用证（CLEAN CREDIT）：指凭不 附带单据的汇票(即光票)付款的信用证。
2020/5/9
国际结算
信用证的类型
保兑信用证（ CONFIRMED CREDIT）：除开 证行以外的另一家银行对信用证作出了付款 保证，该信用证即为保兑信用证。
不保兑信用证（UNCONFIRMED CREDIT）：指 只有开证行的付款保证，没有另一家银行承 担保证兑付责任的信用证。
2020/5/9
国际结算
不可撤销信用证的特征
1、有开证行确定的付款承诺。 2、具有不可撤销性。
2020/5/9
国际结算
可撤销信用证的识别 1、信用证中标明“REVOCABLE”字样。
2、语言表述：We hereby undertake to reimburse you for all drafts honored by you in accordance with the terms of this Credit prior to your receiving notice of cancellation.
2020/5/9
国际结算
不可撤销信用证
凡使用这种信用证，必须在该证上注明“不可撤 销”(Irrevocable)的字样，并载有开证行保证付 款的文句。按《跟单信用证统一惯例》（第600号 出版物）第3条C款的规定：“信用证是不可撤销的， 即使信用证中对此未作指示也是如此。”
2020/5/9
国际结算
不可撤销信用证的识别
1、信用证中标明“IRREVOCABLE”字样。
2、语言表述：We hereby undertake that draft (s) drawn and in compliance with the terms of the Credit shall be duly honored on due presentation.
国际结算
案例分析
开证行没有理由。本案例为不可撤销信用证，对 于不可撤销信用证未经有关当事人同意，开证行 不得单方面修改或者撤销。由于修改通知是在我 方预订了班轮以后到达，达到不及时，我方也未 同意对信用证的修改，因此开证行没有理由拒付 货款。
2020/5/9
国际结算
信用证的类型
跟单信用证（ DOCUMENTARY CREDIT）： 指凭附带单据的汇票(即跟单汇票)或仅 凭单据付款的信用证。
SWIFT格式：
40a
FORM OF DOCUMENTARY CREDIT
IRREVOCAΒιβλιοθήκη LE2020/5/9国际结算
不可撤销信用证
不可撤销信用证是指开证行一经开出、在有效期 内未经受益人或议付行等有关当事人同意，不得 随意修改或撤销的信用证；只要受益人按该证规 定提供 有关单据，开证行（或其指定的银行）保 证付清货款。
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2020/5/9
2020/5/9
国际结算
注意：
《UCP600》确定了信用证的不可撤销性， 可撤销信用证将退出来了历史舞台。
2020/5/9
国际结算
案例1
在第二次海湾战争爆发前南京某公司向新加坡某公司出 售价值218万美圆的2000吨聚乙烯塑料,双方约定,凭不可 撤消的即期信用证付款.合同签定后,卖方收到买方开来 的信用证随即按合同规定发运了货物.出人意料之外的是 海湾战争并没有使石油产品涨价,反而使价格大幅下降. 买方收货后称:产品质量有问题,并要求每吨降价200美 圆 ,否则,即拒付货款.卖方发货后向银行交单时,并不存 在“不符点”，银行在收单11天后才表示拒受单据和拒 付货款。根据上述情况，卖方选择向法院起诉银行，结 果，新加坡高等法院判决卖方胜诉。
信用证修改通知，要求我方在8月15日之前装运货物。
由于我外贸公司已预订了8月25日开航的班轮，若临时
变更手续较为繁琐，因此对该修改通知未予理睬，之
后按原信用证的规定发货并交单议付，议付行随后又
将全套单据递交开证行。但是开证行却以装运单与信
用证修改通知书不符为由拒付货款。请分析开证行是
否有理由拒付货款。 2020/5/9
L/C、承兑L/C和议付L/C
5. 可转让L/C和不可转让L/C
6. 对背信用证/对开信用证/循环 信用证/预支信用证
2020/5/9
国际结算
1. 可撤销L/C和不可撤销L/C：
不可撤销信用证（IRREVOCABLE CREDIT） 可撤销信用证（ REVOCABLE CREDIT）
只要信用证上无REVOCABLE字样，即是不可 撤销信用证
国际结算
根据一般惯例，凡在单证不符的情况下，银行应尽 早通知客户。按新加坡判例，银行拒收单据应在3 天—4天内通知客户。本案合同项下的单据，银行 收到11天后才表示拒受单据和拒付货款，显然不符 和一般惯例和当地判例。
本案需要指出的是，买方当时以货物品质为由要求 降价，并表示如不降价便拒付货款。在此情况下， 卖方并未表示同买方打官司，而是选择起诉银行。 由于原告理由充分，结果胜诉。可见，这一决策是 明智的，其做法也是行之有效的。