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信用证欺诈及其防范救济措施信用证欺诈及其防范救济措施论文摘要信用证是国际贸易中运用最为广泛的结算方式，由于它以银行信用为保证，以银行独立性付款责任为基础，因此具有一定的可靠性和安全性。
但由于信用证独立于基础贸易合同、开证行承担第一付款责任以及银行只对单证作表面审查这三大特点，使得不法商人有机可乘，信用证欺诈案件屡屡发生。
只有加强对信用证欺诈产生的原因、表现形式的认识，才能采取有力的防范措施，依法对信用证欺诈进行有效地遏制。
关键词：信用证欺诈独立性原则单证相符软条款风险防范随着国际贸易的不断发展，信用证也逐渐产生和发展起来。
因为它在原有商业信用的基础上加上了银行信用，解决了远隔万里的贸易双方之间互不信任的问题，因此成为国际贸易结算中最常用的方式。
但是，由于信用证内在的特性及交易的基本原则所固有的理论缺陷，致使近些年来信用证欺诈日益盛行。
本文将对信用证欺诈的产生原因、表现形式以及防范措施作初步探讨，以加深对信用证的认识、加强对信用证欺诈的防范并采取有效的救济手段。
一、对信用证欺诈的认识（一）信用证欺诈的概念及表现、信用证欺诈的概念根据《跟单信用证统一惯例》（国际商会号出版物）(ＵｎｉｆｏｒｍｃｕｓｔｏｍｓａｎｄｐｒａｃｔｉｃｅｆｏｒＤｏｃｕｍｅｎｔａｒｙＣｒｅｄｉｔ)(以下简称)的规定，信用证是指一项约定，不论其名称或描述如何，由一家银行（开证行）依照申请人通常为进口商即买方的要求和指示或以自身名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据自己或授权另一家银行向受益人通常是出口商即卖方或其指定人付款或者承兑支付受益人而出具的汇票。
信用证是国际贸易发展到一定历史阶段的产物，作为被广泛使用的结算方式之一，其一定程度的可靠性促进了国际贸易的发展。
但是，也应该看到在信用证给国际贸易输入“生命血液”的同时，大量的信用证欺诈案件频繁产生，严重动摇了信用证本身的安全性，给国际贸易活动造成不良影响。
由于国际商会不是统一的立法机关，也没有对信用证欺诈作出定义，加上各国法律对欺诈的规定不同，因此目前各国对信用证欺诈的认定主要依据的是各国的国内法。
国际贸易中信用证欺诈风险与防范1. 引言信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它作为买卖双方之间的一种担保机制，确保了交易的安全和顺利进行。
然而，随着国际贸易的不断发展，信用证欺诈也逐渐增多，给国际贸易带来了一定的风险。
本文将从信用证欺诈的定义和分类入手，阐述信用证欺诈的风险因素，并提出几种常见的防范措施。
2. 信用证欺诈的定义和分类信用证欺诈是指在信用证交易中，买卖双方之一或双方共同伙同他人，通过伪造、篡改或提供虚假文件等手段，获取不当利益或对他方造成损失的行为。
根据受害者的身份和欺诈方式的不同，信用证欺诈可以分为以下几种类型：2.1 假冒受益人欺诈受益人在开立信用证时，伪造或冒用他人的身份信息，以获取开证行的支付。
2.2 假冒开证行欺诈欺诈者以假冒或盗用开证行的名义，开具伪造的信用证文件，以骗取受益人的货款。
2.3 中介机构欺诈中介机构通过在信用证交易中伪造虚假文件，以谋取中介费或通过转售货物牟取非法利益。
2.4 合谋信用证欺诈买卖双方共谋伪造信用证文件，以获得虚假支付或非法获利。
3. 信用证欺诈的风险因素信用证欺诈的风险因素主要包括以下几点：3.1 技术手段的进步随着科技的发展，伪造信用证文件的技术手段也越来越高级，使得欺诈分子更加难以被识别。
3.2 缺乏有效的监管机制国际贸易中的信用证交易涉及多方合作，缺乏统一而有效的监管机制，使欺诈行为得以存在。
3.3 信息不对称买卖双方之间的信息不对称，使得一方难以全面了解对方的信用状况和交易背景，从而容易成为欺诈的受害者。
3.4 清算风险信用证交易的清算周期较长，一旦发生欺诈，追回货款和修复损失的成本较高。
4. 防范信用证欺诈的措施为了有效防范信用证欺诈的风险，以下是几种常见的防范措施：4.1 加强信用调查在进行信用证交易之前应对买卖双方的信用进行详细调查，了解其交易背景、信用状况等，并与信用报告机构等第三方进行核实。
4.2 严格审核信用证文件开证行和受益人需要对收到的信用证文件进行仔细的审核，特别是对文件的真实性和合法性进行严格把关。
浅谈国际贸易中信用证结算欺诈及其防范引言国际贸易的发展促进了各国之间的经济交流与合作。
在国际贸易中，信用证结算是一种常见的支付方式。
然而，由于信息不对称和不可信第三方的存在，信用证结算欺诈成为了国际贸易中的一个重要问题。
本文将从信用证结算欺诈的概念、形式以及防范措施等方面进行浅谈。
信用证结算欺诈的概念信用证结算欺诈是指在信用证结算过程中，买卖双方之一或双方共同通过虚构交易、提供虚假单据、篡改单据等手段，以获得不合法利益或逃避支付义务的行为。
常见的信用证结算欺诈形式包括：1.单据伪造：欺诈方通过虚假的发票、提货单、装箱单等伪造单据来骗取信用证的核准和支付。
2.单据篡改：欺诈方通过篡改真实单据上的关键信息来改变单据的真实意义，以满足其欺诈目的。
3.虚构交易：欺诈方虚构一笔不存在的交易，并以此伪造交易单据，从而获得不合法的货款支付。
4.多次贸易：欺诈方通过多次交易、不同收款账户等手段来逃避支付义务或获得额外的支付。
信用证结算欺诈的影响信用证结算欺诈对国际贸易带来了严重的经济损失和法律风险。
首先，欺诈行为增加了贸易交易的成本。
在信用证结算中，银行和法律机构需要进行额外的审核和核实工作，以避免欺诈发生。
这一过程增加了贸易的时间和成本。
其次，欺诈行为影响了交易信任和合作。
一旦出现信用证结算欺诈，买卖双方之间的合作关系将受到破坏，进而对未来的贸易合作产生负面影响。
最重要的是，信用证结算欺诈可能导致法律纠纷和金融风险。
一旦发现欺诈行为，相关方将需要通过法律手段追究责任，并可能承担不可估量的经济损失。
信用证结算欺诈的防范措施为了防范信用证结算欺诈，买卖双方以及银行和法律机构可以采取一系列措施：1.加强交易的尽职调查：在进行贸易交易前，买卖双方应对对方进行充分的尽职调查。
了解对方的经营状况、信誉以及历史交易记录等，以减少欺诈的可能性。
2.严格审核交易文件：在进行信用证结算时，银行和法律机构应审查所有交易文件的真实性和完整性。
信用证欺诈的防范彩云内容提要：信用证欺诈不但损害了合法交易者的经济利益，而且扰乱了正常的经济秩序，严重威胁了国家安全，本文从受益人、开整人和银行的角度出发，提出一些可供借鉴的防范措施。
主题词：信用证信用证欺诈信用证防范正文：一、信用证欺诈的界定及危害据联合国国际贸易中心1995年的统计，在所有国际贸易活动中，信用证的使用比率世界平均值为18%①，而我国国际贸易结算的80%②以上都是采用信用证方式。
如果这种结算方式出现失误将会给我国经济带来难以预计的损失。
信用证虽然有银行信用作为卖方收汇的保证，但它并不能与规避风险划等号。
信用证欺诈是信用证业务中最大的法律风险，是影响信用证业务发展的最突出问题。
信用证欺诈风险常伴随着该业务的其他风险同时发生，辨别信用证欺诈风险，关键在于当事人的动机。
根据最高人民法院《关于贯彻执行<中华人民共和国民法通则>若干问题的意见》第六十八条规定,“一方当事人故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示的，可以认定为欺诈行为”③。
若当事人在订约或履约过程中存在利用信用证结算的特点，欺诈相关当事人牟得非法收益的行为，都属于信用证欺诈。
我国企业信用证使用比率高达80-90%的同时，坏帐率也高达5%④，而在以非信用证结算为主的欧美企业中坏帐率却只有0.25-0.5%。
据统计，截至1998年我国外贸出口逾期未收帐款以超过100亿美元⑤，其中属于恶意欺诈的拖欠款就占到总额的60%，我国每年因信用证欺诈造成的银行垫款达数十亿元，已严重地威胁了国家的金融安全。
银行和企业对防范和制止信用证欺诈的呼声日益高涨。
从性质上讲，信用证欺诈是一种非常严重的违法行为，具有很大的危害性。
首先，信用证欺诈是以非法牟利为目的的，它一旦得逞将会给有关当事人造成严重的经济损失。
其次，信用证欺诈动摇了贸易关系的基础，即商业信用关系。
国际贸易是建立在长期贸易交往所形成的依赖关系和运作机制之上，不诚实的商业行为摧毁了这种依赖关系和运作机制，阻碍了真正贸易交往的发展。
信用证欺诈及其防范09工商管理（2）班张宇 109223020208 信用证在国际贸易结算中广泛使用，并起着越来越重要的作用。
近年来国际贸易中信用证欺诈案件频繁发生，这使有关进出口当事人的利益受到了极大的损害，也扰乱了正常的贸易秩序。
进出口当事人应当规范信用证操作，熟悉信用证欺诈的各种形式，以便采取有效的防范措施，遏止信用证欺诈的发生，使信用证支付更好的在国际贸易及国际金融业务中发挥作用。
信用证欺诈的方式（一）信用证中“软条款”的设置买方在选择国际贸易术语时设置“软条款”，如FOB术语下，不规定卖方的派船时间，或在CFR或CIF术语下，规定船公司、船名、装运期、目的港须取得开证申请人即买方的同意。
这些都是信用证中常见的软条款，第一种情况下买方可以根据自己的意图决定是否派船和派船时间，导致卖方在交货时处于被动，不能按时收汇。
后者同样使得卖方在交货、收汇等方面受控于买方。
卖方在接受信用证条款之前一定要仔细审核，否则在履约过程中就会受制于买方，其付款的主动权完全被开证申请人及开证行控制，给收汇造成困难。
买方在信用证中规定某一条件的成熟为信用证生效的有效要件。
常见的有规定信用证的生效条件为进口方领到进口许可证，或者货样由进口方确认等条件。
这样做的后果是使信用证变成了可撤消信用证，开证行的责任不能确定，从而对出口商在交货收汇等方面带来障碍。
（二）利用假信用证骗取出口货物假信用证主要有冒用其他银行的名义开立假信用证和以实际上不存在的银行的名义开立信用证。
这类信用证一般表现为以下特点：（1）信用证不是又开证行寄给通知行，经通知行确认真实后，再转交给受益人，而是有开证申请人直接交给受益人；（2）信用证的有效期及装运期时间较短，在受益人接到该证后，开证人多次来函、来电督促发货；（3）信用证条款要求，提单必须作成以开证申请人为收货人的记名提单，而不是指示性提单，并要求受益人在货物装运后将一份正本提单寄交给开证申请人；（4）信用证的开立格式与以往不同等。
对信用证的欺诈的防范手段(一)开证申请人的防范信用证的开证申请人(进口商)是信用证的最终付款人，其作为进口商面临的最大欺诈是货物欺诈，即付款后收到残、次货物甚至收不到货物，因此进口商应作如下防范。
1.做好事前的资信调查。
对进口商来说，贸易伙伴的资信可靠，是防止信用证欺诈的关键。
在签订以信用证为支付方式的买卖合同之前，要详细地了解对方的资信，这一点直接关系到对方是否有履约能力以及是否能诚实守信地履约。
在实践中，国际贸易中的进口商应当通过出口商所在国的资信评估机构、商业行业协会等组织机构对其资信进行调查，并建立完备的供方档案，以供今后查询。
总之，进口商在交易前的谨慎行事能有效地防范和减少信用证欺诈的发生。
2.选择适当的贸易术语，力争己方对船公司、银行和保险公司的选择权[15]。
对于进口商来说，选择FOB价格术语能将租船订仓、货物保险的选择交易权控制在自己手中，一方面进口商可以选择自己熟悉的信誉良好的船公司送货，另一方面进口商还可以派人到装货港口检查和核对货物是否符合合同的要求，杜绝卖方在货物方面的欺诈。
3.明确订立信用证条款，严格审核单据。
进口商应当根据合同的具体要求对提单、保险单、商业invoice、质检证书等提出明确而具体的要求，防止出口商针对漏洞提交不符合合同的单据而符合信用证的单据。
严格审查单据对于出口商来说尤为重要，不仅仅是在发现单证不符合时可以拒付，更重要的是在出口商恶意欺诈的情况下，以单据的不符点拒付货款，减少或避免损失的发生。
(二)受益人的防范信用证的受益人是出口商，为了能及时收回货款，应采取以下措施。
1.慎重订立货物买卖合同中的信用证条款。
买卖合同是约束买卖双方贸易行为的契约性文件，任何一方违约，对方都有权要求索赔。
出口商为了防止进口商利用信用证“软条款”对其进行欺诈，在订立信用证条款时候应当慎重，仔细推敲，尽量不接受“软条款”，在实际业务操作中应当克服急于出口创汇而忽视风险防范的心态。
