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第六章信用证

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信用证概述(ppt 79页)

信用证概述(ppt 79页)
The beneficiary should give notification of acceptance or rejection of an amendment.
A presentation that complies with the credit will be deemed to be notification of acceptance by the beneficiary of such amendment. As of that moment the credit will be amended.
第一节 信用证概述
一、什么是信用证 （Letter of Credit, L/C)
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
2. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
3. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
案例分析
L/C：32B: USD100,000.00 43P: ALLOWED

第6章信用证cpwo

第6章信用证cpwo
通知行核对的是密押。
电开信用证分简电通知、全电开证。
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（1）简电通知（Brief Cable） 通常只用于预先通知，不具法律效力，开证行应尽
快寄送证实书。 电文有时注明：
Please notify beneficiary that we issue an Irrevocable Credit No. xxx … Details to follow. （2）全电开证（Full Cable）
（三角契约关系）
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二、信用证的特点
开证申请人 合同
受益人
信用证
开证申请书
开证行
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案例一
国内某出口公司收到由香港某银行所开立的 不可撤销跟单信用证， 销售合约规定，货物包装 条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2 箱一捆，外套麻袋”；
信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重 10公斤，3箱一捆”。问：当受益人在信用证有效 期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就 能否付款？
开证行按申请书缮制完整的信用证，邮寄给通知 行，请它通知受益人。
适合于装运日期较长，金额较小的信用证.
通知行凭签字样本核对信用证上开证行的签字。
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2.电开信用证（Teletransmission Credit）
电开信用证：以电讯方式开立的信用证。通过 电传（by telex）、海缆电报（by cable）、普 通电报（by telegram）、或SWIFT将信用证 发致通知行，请它通知受益人。
指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通 过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买 相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的 银行）及/或单据。

国际结算(第六章)信用证

国际结算(第六章)信用证
第三，非保兑行身份的被指定银行接受、审核并寄送
单据的行为既不使该被指定银行具有承付或者议付的 义务，也不构成承付或者议付。此时的被指定银行仅 仅是单据处理行。（被指定银行的承付或议付必须以 支付货款为基础）
（六）保兑行（Confirming Bank） 1、含义：根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行，即
2、通知行的职责：（1）验明信用证的真实性；（2）及时通知真 实的信用证。
3、通知行若不能判断信用证表面真实性，通常采取如下两种方式 （1）毫不延误地通知开证行； （2）如果仍然决定通知，应告知受益人不能确信其真实性。 4、通知行的权利： （1）可以拒绝通知，但必须毫不延误地告知开证行； （2）有权向开证行收取通知信用证的手续费； （3）在未保兑的情况下，无义务对受益人进行议付或承付。
（2）重要概念之二：议付
UCP600中议付的概念：指定银行（议付行）在相符交单下，在其应 获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从 而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。 归纳如下：
①议付的前提是受益人向被指定银行提交了相符单据。
②议付只能由开证行指定议付的银行（议付行）进行。如果是自由议付 信用证，任何银行都是被指定银行。
2、相符的标准并不需要一定完全等同，但“不等同”不能 到相互产生“矛盾”的程度。
ICC在审单的过程中一般采用“镜像原则”。
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（四）信用证的自主性（独立抽象原则）
跟单信用证应贯彻独立和分离的原则（independent and abstraction principle），即
1、开证行负第一性付款责任（银行信用）
（3）开证行的承付承诺不可撤销（开证行不能单方面撤销，但是 经信用证所有当事人同意之后可以撤销）。

第六章 信用证案例

第六章 信用证案例

案例1中国某外贸公司(买方)与日本甲公司(卖方)签订了一份购买15套A型设备和8台K型仪器的合同,总价值40万美元,价格条件CFR大连,装运期为1997年9月底,付款条件是,买方在货物装运前二个月开立货款全额的不可撤销议付信用证.1997年9月30日买方通过银行开出了以卖方为受益人的信用证(未交押金),卖方于10月9日,31日分二批发运了货物,从议付银行议付了货款,议付行从开证行处获得偿付.10月15日,第一批货物15套A设备到港,11月8日,第二批货物8台K仪器到港,这两批货物买方都是在未取得正本提单情况下,以副本提单从船公司代理处提取.经省商检局检验认定,15套设备具中有4套不合格,根本不能生产出标准部件,且无法修复.其余11套设备及8台仪器无质量问题.买方认为,所购15套设备系相互配套使用的,4套不合格,则其余11套失去使用价值,遂于1998年3月24日向日方发出一份备忘录,要求将15套设备全部退回,日方既没有签字,也没有答复.买方最终提起仲裁,请求仲裁庭裁决:(1)将15套A设备作退货处理,卖方返还已收的全部货款并承担全部退货费用.(2)8台K仪器比合同规定的交货期延迟五周到港,卖方应支付延迟到货的罚金4万美元.(3)买方购买的15套A设备用于出租,由于A设备不合格,买方已向承租用户赔偿损失2万美元,这笔损失应由卖方负担.问:(1)仲裁庭对上述请求应如何处理为什么(2)现假设,如在开证行要求买方付款赎单时,买方鉴于货物状况,在单证相符情况下拒绝向开证行付款赎单,开证行会受到什么损失，应如何处理答案：（1）对于买方的三项要求根据《联合国国际货物销售合同公约》，当卖方交付的货物中有部分符合合同时，买方应接受符合规定的部分，只有当卖方完全不交货或不按合同规定交货构成根本违反合同时，才能宣布整个合同无效。

本案中，不合格部分可以退货处理，但买方应接受合格部分的设备与仪器。

本案中，合同规定装运期为1997年9月底，且买方应于1997年7月开立信用证。

国际结算(第二版)第6章信用证

国际结算(第二版)第6章信用证

6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许

第六章 信用证2

第六章 信用证2

2.为什么UCP500要承认可撤销的信用证呢?事 实上这种信用证的撤销的比例并不大.因为 一是要受合同约束,单方不履约要被罚款并 影响商誉;二是出口商对某些呆滞货物才用 这种信用证,一般是有库存现货,接到信用证 马上发货交单,或在信用证开出之前即已发 货制单.为此原因,UCP500规定了早于信用证 开出之日出立的单据银行应予以接受.
(3)This advice, revocable at any time without notice, is for your guidance only in preparing drafts and documents and conveys no engagement or obligation on our part or on the part of our above mentioned correspondent. (4) This revocable credit may be cancelled by the issuing bank at any moment without prior notice.
(4) We have been requested to add our confirmation to this credit and we hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with the terms of the credit. Silent confirmation(局外保兑)： silent confirmation represents an agreement between a bank and the beneficiary for that bank to “add its confirmation” to the documentary credit despite not

第6章信用证

2019/3/24 华中农业大学经济管理学院 10
一、信用证的含义
5.凭规定的单据 货运单据 注意:严格符合的原则 (1)主要单据 商业发票 单内相符 保险单据 单单相符 原产地证书 单证相符 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付
2019/3/24 华中农业大学经济管理学院 23
四、信用证格式内容
（一）开证方式
1.信开:保证条款
2.电开：

（1）简电通知
（2）全电开证（FULL CABLE)BY TELEX
3.SWIFT开证:密押，MT700和MT701
2019/3/24
华中农业大学经济管理学院
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1.信开信用证（Mail Credit, Credit opened by mail） 以邮寄的信函方式开立的信用证。 开证行按申请书缮制完整的信用证，邮寄给通知 行，请它通知受益人。 适合于装运日期较长，金额较小的信用证.
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一、信用证的含义
（一）定义 1.跟单信用证(Letter of Credit)是一种有条件 的银行付款承诺。 2.银行（开证行Issuing Bank）根据买方（申请 人 Applicant）的要求和指示向卖方（受益人 Beneficiary）开立的、在一定期限内凭规定的 符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定 的将来日期承付一定金额的书面承诺。
2019/3/24 华中农业大学经济管理学院 11
二、信用证的特点
1、开证行付第一性的付款责任 2、信用证是一项独立的文件，不依附于 贸易合同，不受合同条款约束。 3、信用证业务的处理是以单据为准而不 是以货物为准。 （三角契约关系）

第六章信用证案例

案例1中国某外贸公司(买方)与日本甲公司(卖方)签订了一份购买15套A型设备和8台K型仪器的合同,总价值40万美元,价格条件CFR大连,装运期为1997年9月底,付款条件是,买方在货物装运前二个月开立货款全额的不可撤销议付信用证.1997年9月30日买方通过银行开出了以卖方为受益人的信用证(未交押金),卖方于10月9日,31日分二批发运了货物,从议付银行议付了货款,议付行从开证行处获得偿付.10月15日,第一批货物15套A设备到港,11月8日,第二批货物8台K仪器到港,这两批货物买方都是在未取得正本提单情况下,以副本提单从船公司代理处提取.经省商检局检验认定,15套设备具中有4套不合格,根本不能生产出标准部件,且无法修复.其余11套设备及8台仪器无质量问题.买方认为,所购15套设备系相互配套使用的,4套不合格,则其余11套失去使用价值,遂于1998年3月24日向日方发出一份备忘录,要求将15套设备全部退回,日方既没有签字,也没有答复.买方最终提起仲裁,请求仲裁庭裁决:(1)将15套A设备作退货处理,卖方返还已收的全部货款并承担全部退货费用.(2)8台K仪器比合同规定的交货期延迟五周到港,卖方应支付延迟到货的罚金4万美元.(3)买方购买的15套A设备用于出租,由于A设备不合格,买方已向承租用户赔偿损失2万美元,这笔损失应由卖方负担.问:(1)仲裁庭对上述请求应如何处理为什么(2)现假设,如在开证行要求买方付款赎单时,买方鉴于货物状况,在单证相符情况下拒绝向开证行付款赎单,开证行会受到什么损失,应如何处理答案:(1)对于买方的三项要求根据《联合国国际货物销售合同公约》,当卖方交付的货物中有部分符合合同时,买方应接受符合规定的部分,只有当卖方完全不交货或不按合同规定交货构成根本违反合同时,才能宣布整个合同无效。

本案中,不合格部分可以退货处理,但买方应接受合格部分的设备与仪器。

本案中,合同规定装运期为1997年9月底,且买方应于1997年7月开立信用证。

国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证

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七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
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（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
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（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
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第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
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非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。

国际贸易实务课件--货物的结算--信用证


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其他
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第六章 货物的结算
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二、信用证的特点
❖ 1、开证行负有第一性付款责任 ❖ 2、信用证是自足文件 ❖ 3、信用证是单据交易
[案例1]信用证与合同矛盾纠纷案
❖ A公司与美国拜耳中国有限公司（HK）签订 一进口合同，进口BPA500MT。合同要求拜 耳方在2001年7月装船。A公司7月5日开出 信用证，信用证规定最迟的装船期是7月28 日。A公司于7月5日将L/C副本传真给拜耳方 面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没 有要求修改信用证的情况下，擅自在7月31 日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。 A公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？为什 么？
[分析]：
❖ 1．应尽早办理装运。 ❖ A公司虽然在信用证规定的装船期限内办理
了装运，满足了信用证的要求，但距B公司开 证时已4个多月了。 ❖ 2．应严格按照信用证与《UCP500》的要求 制作与审核单据。 ❖ 根据《UCP500》第二十三条A款第2项规定， 除非信用证另有规定，提单应注明货物已装 船或已装具名船只
❖ A公司的有关人员立即审复查了提单，同时 与议付行一起翻阅与研究了《UCP500》的
❖ 有关规定，证实了开证行的拒付是合理的。 A公司立即电洽申请人，提单缺少“已装船” 批注是我方业务人员的疏忽所致，货物确实 是被如期装船的，而且货物将在5月3日左右 如期到达目的港，我方同意他在收到目的港 船代的提货通知书后再向开证行付款赎单。B 公司回复由于当地市场上一次性打火机的售 价大幅下降，只有在我方降价30%后方可向 开证行赎单。我方考虑到自己理亏在先，同 时通过国内同行与其他客户又了解到，进口 国当地市场价格确实已大幅下降，我方处于 十分被动地位，只好同意降价30%，了结此 案。
❖ 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
2寄信用证
开证行
通知行
❖ 凭规定的单据
(1)主要单据 (2)附属单据
货运单据 商业发票 保险单据
注意:
严格符合的原则 单单一致 单证一致
原产地证书 装箱单重量单
海关发票
商检证书
❖ 对付款的理解:
(1)即期付款 (2)对远期汇票的承兑 (3)对延期付款提供保证 (4)对货运单据的议付
三、信用证的作用
（一）对进口商的作用
❖ 1．保证取得物权单据 ❖ 2．保证如质、数、按期地收货 ❖ 3．开证时交少量的保证金，甚至不交，避
免资金大量积压 ❖ 4．筹资困难时可凭T/R，先提货，后交款 ❖ 5．使用买方远期信用证 ❖ 6、担保提货
（二）对出口商的作用
❖ 1．保证凭单付款 ❖ 2．保证在外管制下可以不受影响地收汇 ❖ 3．装船前可申请打包放款 ❖ 4．装船后可凭单叙做押汇，取得货款 ❖ 5．可避免钱货两空
❖ 开征申请人(Applicant ❖ 承兑行(Accepting
for L/C)
Bank)
❖ 开征行(Issuing Bank) ❖ 保兑行(Confirming
❖ 受益人(Beneficiary)
Bank)
❖ 付款行(Paying Bank) ❖ 偿付行(Reimbursing
❖ 通知行(Advising Bank) Bank)
❖ 修改了信用证。收到信用证并经全面审查后 未发现问题，A公司在3月30日办理了货物装 船，4月13日向议付行交单议付。
❖ 4月27日接到收到议付行转来的开证行的拒 付通知：“你第XXXX号信用证项下的单据 经我行审查，发现如下不符点：提单上缺少 “已装船”批注。以上不符点已经与申请人 联系，亦不同意接受。单据暂代保管，听候 你方的处理意见。“
分析：
❖ 本案中，作为卖方的美国拜耳中国有限公司 犯了两个大错：一是在收到买方开来的信用 证与合同不一致时，没有及时发现问题。二 是混淆信用证和合同的关系，在信用证条款 与销售合同不一致时，擅自按销售合同办理， 最终导致单证不符而遭拒付。
[案例2] 单证不符拒付案
❖ 某A公司在2000年11月与阿联酋迪拜某B 公 司签订了一份出口合同，货物为1x20‘集装 箱一次性打火机。不久B公司即开来一份不可 撤销即期信用证，来证规定装船期限为2001 年1月31日，要求提供“Full set original clean on board ocean Bill of Lading……” （全套正本清洁已装船海运提单）。由于装 船期太紧，A公司便要求B公司展期，装船期 限改为2001年3月31日。B公司接受了A公 司的要求
保兑行有保兑费收入。且保兑金额越大，说明他 的资信越高，它是一种无形资产可提高自身的价值。
❖ （六）对议付行的作用
议付信用证，可以凭信用证获得偿付，在垫款时 可以预扣垫款利息及手续费，而且收回垫款的安全 性高。
第二节 信用证的当事人与流程
❖ 一、信用证的当事人 ❖ 二、信用证的流程
一、信用证的当事人
一、什么是信用证(Letter of Credit)？
❖ 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规 定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确 定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
❖ 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
1.信用证的基本当事人？ 2.“有条件”指什么？ 3.如何理解“付款”？
（三）对开证行的作用
❖ 1.开立信用证是开证行对出口商授信的行为，开证 行代进口商开立信用证贷出的是信用，非资金。
❖ 2.开证行负第一性付款责任 ❖ 3.可取得开证手续费收入及开证押金。
❖ （四）对通知行的作用（出口地银行）
出口地银行可不必动用自己的资金，收入服务费 收入。tiating
Bank)
❖ ❖
索偿行(Claiming Bank)
第六章 信用证
第六章 信用证
❖ 第一节 信用证概述 ❖ 第二节 信用证的当事人与流程 ❖ 第三节 信用证的内容 ❖ 第四节 信用证的类型 ❖ 第五节 信用证实务 ❖ 第六节 信用证融资 ❖ 第七节 信用证的风险与防范 ❖ 第八节 信用证标准格式
第一节 信用证概述
❖ 一、信用证的定义 ❖ 二、信用证的特点 ❖ 三、信用证的作用