商业银行银行账户利率风险管理指引

商业银行如何应对市场利率风险近年来，市场利率的波动给商业银行带来了极大的挑战和风险。

市场利率的上升或下降，都可能对银行的盈利能力和资产负债表产生重要影响。

因此，商业银行需要制定有效的策略来应对市场利率风险，以确保其持续盈利和稳定经营。

本文将探讨商业银行应对市场利率风险的策略和措施。

一、建立完善的风险管理框架商业银行应建立完善的风险管理框架，确保对市场利率风险的识别、评估和监控。

首先，银行应建立一套科学的风险管理模型，对市场利率风险进行测量和计量，以便预测和应对潜在的风险。

其次，商业银行应加强对市场利率风险的监控，及时掌握市场动态，为风险应对提供准确的数据支持。

最后，银行应配备专业的风险管理团队，负责全面监督和管理市场利率风险，确保银行在风险事件发生时能够迅速作出反应。

二、优化资产负债管理商业银行应加强资产负债管理，通过优化资产负债结构来对冲市场利率风险。

首先，银行应合理配置资金，根据市场利率的预期变动情况，适当调整投资组合的结构，降低风险敞口。

其次，商业银行可以选择使用利率互换等衍生品工具，进行对冲和套期保值操作，以减少市场利率波动对盈利能力的影响。

最后，银行还应制定灵活的定价策略，根据市场利率的变化情况调整贷款和存款利率，以平衡风险和利润之间的关系。

三、加强风险敞口的监测与控制商业银行应加强对风险敞口的监测与控制，及时发现和解决市场利率风险带来的问题。

首先，银行应建立风险交易限额和风险控制指标，严格限制各类交易对市场利率风险的敞口程度，避免过度暴露于风险之中。

其次，商业银行应加强内部控制，建立起一套完善的风险管理制度和流程，确保风险的有效监控和控制。

最后，银行应加强对市场利率风险的应急处理能力，制定应对方案和预案，以便在风险事件发生时能够快速、果断地作出决策并采取相应措施。

四、加强人员培训与交流商业银行应加强人员培训与交流，提高员工对市场利率风险的认识和应对能力。

首先，银行应定期组织培训，向员工传授有关市场利率风险管理的知识和技能，提高风险意识和应对能力。

第一条为提高银行业金融机构全面风险管理水平，促进银行业体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引合用于在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构。

本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、政策性银行以及国家开辟银行。

第三条银行业金融机构应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或者缓释所承担的各类风险。

各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。

银行业金融机构的全面风险管理体系应当考虑风险之间的关联性，审慎评估各类风险之间的相互影响，防范跨境、跨业风险。

第四条银行业金融机构全面风险管理应当遵循以下基本原则：(一)匹配性原则。

全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化进行调整。

(二)全覆盖原则。

全面风险管理应当覆盖各个业务条线，包括本外币、表内外、境内外业务；覆盖所有分支机构、附属机构，部门、岗位和人员；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯通决策、执行和监督全部管理环节。

(三)独立性原则。

银行业金融机构应当建立独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。

(四)有效性原则。

银行业金融机构应当将全面风险管理的结果应用于经营管理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效抵御所承担的总体风险和各类风险。

第五条银行业金融机构全面风险管理体系应当包括但不限于以下要素：(一)风险管理架构；(二)风险管理策略、风险偏好和风险限额；(三)风险管理政策和程序；(四)管理信息系统和数据质量控制机制；(五)内部控制和审计体系。

2023年中级银行从业资格之中级银行管理题库附答案（典型题）单选题（共50题）1、下列关于汽车金融公司监管指标，说法不正确的是（）。

A.流动性比例是流动性资产与流动性负债之比，应不小于100%B.担保余额比例是指担保余额与注册资本之比，应不大于100%C.自用固定资产比例是指自用固定资产余额与注册资本之比，应不小于40%D.对最大10家客户的授信余额与注册资本之比，应不大于50%【答案】 C2、 ( )是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。

A.自营贷款B.信用贷款C.特定贷款D.委托贷款【答案】 A3、根据《商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）》，商业银行应按照《商业银行资本管理办法（试行）》的相关要求，基于银行账簿利率风险水平和管理状况开展资本充足性评估，并将其纳入商业银行（）。

A.内部资本充足评估程序B.持续监管框架C.风险考量体系D.内部审计【答案】 A4、金融消费者面临着无处不在的风险，而且随着金融产品( )的提高和金融市场演变的提速，金融消费者权益保护的难度也在增加，亟待提高金融消费者自身素质以增强自我保护能力。

A.风险性B.复杂性C.单一性D.流动性【答案】 B5、（）管理是银行经营的重要职能，是银行体系稳健运行的重要保障。

A.流动性风险B.市场风险C.操作风险D.信用风险【答案】 A6、根据《企业集团财务公司管理办法》，财务公司可以开展投资业务，下列业务中不属于财务公司投资业务的是（）。

A.投资设立融资租赁公司B.投资长期债券C.投资股票D.中央银行债券及票据、国债、企业债等【答案】 A7、下列选项中，关于限制资产转让措施的相关情形说法错误的是( )。

A.主要是针对银行业金融机构的内部控制和风险管理有比较严重的缺陷B.有可能低价转让资产，使该机构蒙受损失C.存在着严重违规的关联交易行为D.有可能高价转让资产，使该机构蒙受声誉损失【答案】 D8、金融类不良资产不包括的选项是( )。

商业银行市场风险管理指引（征求意见稿）第一章总则第一条为加强商业银行的市场风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。

第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。

第三条本指引所称市场风险是指因市场价格 - 利率、汇率、股票价格和商品价格–的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。

市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。

利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

前款所称商品是指可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包括石油）和贵金属（不包括黄金）等。

第四条市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。

市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整收益率的最大化。

商业银行应当充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营。

商业银行所承担的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。

为了确保有效实施市场风险管理，商业银行应当将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合。

第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）对商业银行的市场风险水平和市场风险管理进行监管。

中国银监会应当督促商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

第二章市场风险管理第六条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善、可靠的市场风险管理体系。

市场风险管理体系包括如下基本要素：（一）董事会和高级管理层的有效监控；（二）完善的市场风险管理政策和程序；（三）完善的市场风险识别、计量、监测和控制程序；（四）完善的内部控制和独立的外部审计；（五）适当的市场风险资本分配机制。

押题宝典中级银行从业资格之中级风险管理高分通关题型题库附解析答案单选题（共48题）1、权重法下，对微型和小型企业的债权必须满足的条件之一为（）。

A.商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过100万元B.商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过300万元C.商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元D.商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过1000万元【答案】C2、下列关于商业银行资产负债久期缺口的分析，正确的是（）。

A.久期缺口与利率风险没有必然联系B.久期缺口绝对值越小，利率风险越高C.久期缺口绝对值越大，利率风险越高D.久期缺口与资产负债比率没有必然联系【答案】C3、在银行风险管理中，(?)是商业银行的最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

A.董事会B.监事会C.高级管理层D.股东大会?【答案】A4、下列不属于良好的银行监管的标准的是（）。

A.对各类监管设限做到科学合理B.鼓励公平竞争C.只对被监管者实施严格、明确的问责制D.高效、节约地使用一切监管资源【答案】C5、在定量指标中，一级资本充足率属于（）。

A.资本类指标B.收益类指标C.风险类指标D.零容忍度类指标【答案】A6、绝对信用价差是指（）。

A.不同债券或贷款的收益率之间的差额B.债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额C.固定收益证券同权益证券的收益率的差额D.以上都不对【答案】B7、商业银行某部门当期税后净利润5000万元，当期经济资本1亿元，资本预期收益率为20％，则该部门的经济增加值为（）万元。

A.1000B.3000C.2000D.7000【答案】B8、下列（）不属于信用风险管理领域相关制度指引。

A.《贷款通则》B.《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》C.《商业银行银行账户利率风险管理的指引》D.《银团贷款业务指导》【答案】C9、下列资本工具中，（）属于商业银行的二级资本。

商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）第一章总则第一条为加强商业银行的银行账簿利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行法人机构。

第三条本指引所称银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。

银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务。

第四条商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。

第五条商业银行应在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理。

第六条银行业监督管理机构依法对商业银行的银行账簿利率风险水平和管理体系实施监督管理。

第二章风险治理第七条商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构，制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架，并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。

第八条商业银行董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）制定银行账簿利率风险管理策略，设定风险偏好，并确保风险限额的设立；（二）审批银行账簿利率风险的风险管理政策和流程；（三）监督高级管理层建立并实施相关限额体系、风险管理政策和流程，确保其与董事会既定的风险管理策略和风险偏好一致；（四）审议银行账簿利率风险报告；（五）负责银行账簿利率风险相关的信息披露;（六）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。

董事会可以授权下设的专业委员会履行其银行账簿利率风险管理的部分职责。

第九条商业银行高级管理层承担银行账簿利率风险管理的实施责任，履行以下职责：（一）建立银行账簿利率风险管理架构，明确相关部门职责分工，制定清晰的执行和问责机制，确保各项政策有效实施；（二）建立并实施银行账簿利率风险限额体系、风险管理政策和流程，包括但不限于风险限额、超限额审批流程、风险报告和评估流程等；（三）建立银行账簿利率风险计量体系，明确利率冲击情景和关键模型假设的管理流程，建立相应的管理信息系统；（四）建立有效的内控机制；（五）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。

中级银行从业资格之中级银行管理考试全部重要知识点1、关于检查商业银行是否建立了完善银行卡操作规程并严格按章执行的内容，说法错误的是( )。

A.对成品卡和密码信函的登记管理B.对空白卡和制卡业务的管理C.对柜员管理D.对持卡人管理正确答案：D2、风险评估是一个动态过程，每个监管周期至少要对银行业金融机构法人进行（）整体风险评估。

A.一次B.两次C.三次D.四次正确答案：A3、下列关于流动性风险的特征，说法正确的是（）。

A.流动性风险不可以由流动性冲击直接导致B.流动性风险具有隐蔽性和爆发性C.流动性风险的隐蔽性体现在流动性风险具有高冲击和快蔓延的特性，受市场参与群体的情绪影响较大D.流动性风险属于低频低损事件，容易找出损失分布并刻画置信区间正确答案：B4、银团贷款中，受邀参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的普通角色银行是（）。

A.牵头行B.代理行C.参加行D.按排行正确答案：C5、物料均匀、连续地按一定工艺顺序运动，在运动中不断改变形态和性能，最后形成产品的是( )物流。

A.离散型生产B.连续型生产C.工序间D.工厂间正确答案：B6、下列关于商业银行信息披露的说法，不正确的是（）。

A.商业银行信息披露频率分为临时、季度、半年及年度披露B.临时信息应及时披露C.季度、半年度信息披露时间为期末后15个工作日内D.年度信息披露时间为会计年度终了后4个月内正确答案：C7、（）是指以银行业金融机构为贷款人，以自然人个人为借款人，借、贷双方签订借款合同，按约定贷款人向借款人提供贷款，借款人到期返还本金并支付利息的一种融资形式。

A.个人贷款B.代收代付C.支付结算D.储蓄消费正确答案：A8、全面风险管理的主要措施不包括（）。

A.风险管理策略B.风险偏好C.风险限额D.风险管理政策正确答案：D9、目前银行大量推出创新型理财产品，而内控建设相对滞后，在一定程度上增加了因操作失误或欺诈给商业银行带来的风险是指商业银行理财业务的( )。

中国银监会关于印发《商业银行操作风险管理指引》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.05.14•【文号】银监发[2007]42号•【施行日期】2007.05.14•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于印发《商业银行操作风险管理指引》的通知（银监发〔2007〕42号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：为加强商业银行的操作风险管理，推动商业银行进一步完善公司治理结构，提升风险管理能力，银监会制定了《商业银行操作风险管理指引》，现印发给你们，请遵照执行。

请各银监局将本通知转发至辖内各城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、城市信用社、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行主报告行。

二○○七年五月十四日商业银行操作风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。

第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。

本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。

第二章操作风险管理第五条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。

操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素：（一）董事会的监督控制；（二）高级管理层的职责；（三）适当的组织架构；（四）操作风险管理政策、方法和程序；（五）计提操作风险所需资本的规定。

商业银行银行账户风险暴露分类指引(修订稿)第一章总则第一条为实施新资本协议,准确划分银行账户风险暴露,参照《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，结合中国银行业实际，制定本指引。

第二条本指引适用于申请实施新资本协议信用风险内部评级法的银行。

第三条本指引所指银行账户风险暴露是指银行账户中受交易对手信用变化影响的表内外金融工具。

第四条本指引所称银行账户是指银行表内外所有未划入交易账户的金融工具。

交易账户包括：银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；为规避交易账户其他项目风险而持有的头寸。

[商业银行资本充足率管理办法]第五条银行账户风险暴露分类工作应遵循以下原则：（一）重要性原则。

银行的重要业务和资产类别应单独分类，对规模较小且风险程度较低的，可简化或合并分类。

（二）及时性原则。

根据客户类别和业务实际，银行应及时确定每笔业务的银行账户风险暴露类别。

（三）持续性原则。

银行账户风险暴露分类应保持相对稳定，调整风险暴露分类应遵循严格、审慎的政策和流程。

（四）全面性原则。

银行账户的所有风险暴露都应划分到相应的类别。

第六条根据潜在风险特征，银行账户风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和合格购入应收账款风险暴露六大类别。

第二章银行账户风险暴露分类的政策和程序第七条银行应结合本行的管理架构、资产结构和风险特征制定适用于整个银行机构的银行账户风险暴露分类政策，明确本行银行账户风险暴露分类的原则、标准、流程和内部控制程序。

在本指引框架下，银行可自行细化本行银行账户风险暴露的分类。

银行内部政策和标准与本指引要求不一致的，须报银监会备案。

第八条银行应指定部门负责全行风险暴露分类工作。

由两个相对独立的岗位或部门共同负责确定每笔业务的风险暴露类别。

第九条银行应根据风险暴露的实质性特征，及时调整风险暴露类别。

中国人民银行关于印发《商业银行表外业务风险管理指引》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2000.11.09•【文号】银发〔2000〕344号•【施行日期】2000.11.09•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】正文*注：本篇法规已被：银监会关于印发商业银行表外业务风险管理指引的通知（发布日期：2011年3月22日，实施日期：2011年3月22日）宣布不再适用中国人民银行关于印发《商业银行表外业务风险管理指引》的通知（银发〔２０００〕３４４号）中国人民银行各分行、营业管理部；各国有独资商业银行、股份制商业银行、烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行：为加强商业银行表外业务风险管理，中国人民银行制定了《商业银行表外业务风险管理指引》，现印发你们，请遵照执行。

请人民银行各分行、营业管理部将此件转发有关城市商业银行、外资银行。

中国人民银行二０００年十一月九日附件商业银行表外业务风险管理指引总则第一条为加强商业银行表外业务风险管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律法规，制定本指引。

第二条本指引所称表外业务是指商业银行所从事的，按照现行的会计准则不记入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。

具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易类三种类型的业务。

第三条担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。

第四条承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

第五条金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。

风险控制第六条商业银行董事会或高级管理层应评估、审查表外业务的重大风险管理政策和程序，掌握表外业务经营状况，对表外业务的风险承担最终责任。

中外企业家2011年第2期（下）总第367期金融市场·Fina ncia l Ma rket随着国内商业银行现代化管理体系的逐步建立，风险管理的科学化程度不断提高。

账户利率风险作为风险管理的最重要内容，在日趋激烈的竞争环境中对提升商业银行风险管理能力，实现银行价值最大化起着至关重要的作用。

自2009年至今，超常的规模扩张使商业银行的资产负债结构发生了巨大变化，加之央行对存贷款基准利率的调整日益灵活，在目前二元利率体系下，这些因素使得银行账户利率风险管理的压力陡增。

商业银行必须做到主动管理利率风险，建立利率风险内部管理体系，才能构筑其持久竞争优势。

一、银行账户利率风险管理的概念银行账户利率风险管理是指对银行账户利率风险进行识别、计量、监测和控制的过程。

其目的是根据商业银行风险管理水平和风险偏好，在可承受的利率风险容忍度范围内，弱化账户利率风险对净利息收入及资产负债结构的不利影响，保证盈利的稳定增长和资本结构的稳定。

银行账户利率风险管理已被纳入巴塞尔新资本协议的第二支柱中，将对商业银行风险管理产生深远影响。

银行账户是指商业银行所有未划入交易账户的表内外业务。

交易账户指以交易为目的或以规避交易账户其它项目的风险为目的而持有的金融工具和商品的头寸，巴塞尔委员会在《新巴塞尔协议》（Basel II ）及银监会在《商业银行银行账户利率风险管理指引》（以下简称“指引”）中对其有明确规定。

银行账户利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险，主要包括以下几个方面：I 、重定价风险，指资产和负债重定价的时间不一致导致的收益与支出的非同步变动；II 、收益率曲线风险，指由于收益曲线斜率的变化导致期限不同的产品的收益率之间的差幅发生变化而产生的风险；III 、基准风险，指资产和负债同期限产品基准利率变化幅度不同而产生的风险；IV 、期权性风险，指内嵌式期权的存在而导致的风险，例如定期存款提前支取、贷款提前还贷等对银行收益带来的负面影响。

ⅩⅩ银行银行账户利率风险管理办法第一章总则一、银行账户利率风险管理目标利率风险系指法定或市场利率的水平、结构等要素变动对银行收益和经济价值1等方面造成损失的风险。

银行账户是指除交易账户和投资账户之外的其他资产、负债及表外业务。

2银行账户利率风险管理的目标是在集团整体风险偏好下，通过有效管理，降低银行收益和经济价值对利率变动的敏感度，将利率变动对银行收益和经济价值的不利影响控制在董事会和高级管理层核定的限额之内。

二、银行账户利率风险管理范围本办法根据巴塞尔银行监管委员会银行账户利率风险管理原则、银监会《商业银行市场风险管理指引》、ⅩⅩ银行《ⅩⅩ银行市场风险管理政策》制定，适用于ⅩⅩ银行境内、外分行及附属行3（不含ⅩⅩ银行（香港）有限公司、中银国际控股有限公司、中银集团投资有限公司、中银集团保险有限公司等附属机构）。

1银行的经济价值是指各项资产负债和表外业务头寸预期净现金流量的现值，其中预期净现金流量等于：资产的预期现金流量减负债的预期现金流量，加上表外业务头寸的预期净现金流量。

2我行将资产、负债和表外业务分类为交易账户、投资账户和银行账户，该分类不同于巴塞尔资本协议对银行账户和交易账户的划分。

我行的交易账户是指为在短期内从实际和/或预计买卖价差中获得收益，或从其他价格或利率波动中获益而持有的自营金融工具头寸，投资账户是指运用剩余资金购买、用于投资目的的金融工具。

3本办法所指附属行包括：加拿大中国银行、马来西亚中国银行、俄罗斯中国银行、哈萨克中国银行、匈牙利中国银行、中国银行（澳大利亚）有限公司、赞比亚中国银行和中国银行（卢森堡）有限公司。

第二章银行账户利率风险管理体系银行账户利率风险管理体系是集团市场风险管理体系的重要组成部分，各级管理层及相关部门的职责参照《ⅩⅩ银行市场风险管理体系建设方案》的相关规定。

一、总行司库的职责总行司库是负责银行账户利率风险管理的主管部门，其职责是：（一）拟定银行账户利率风险管理办法和相关制度；（二）拟定银行账户利率风险计量的统一标准，收集分析利率风险数据，计量和评估银行账户利率风险，并推动利率风险计量分析系统的建设；（三）对银行账户利率风险实施有效控制，将风险水平控制在董事会和高级管理层核定的风险限额之内；（四）定期报告银行账户利率风险状况及限额执行情况；（五）监督检查境内、外分行和有关附属机构银行账户利率风险限额执行情况和银行账户利率风险管理办法和程序的遵守情况。

2023年中级银行从业资格之中级银行管理题库附答案（典型题）单选题（共60题）1、根据《商业银行公司治理指引》，关于独立董事提名及选择，下列说法错误的是（）。

A.董事会提名委员会可以向董事会提出独立董事候选人B.已经提名董事的股东可以再提名独立董事C.独立董事的选聘应当主要遵循市场原则D.被提名的独立董事候选人应当由董事会提名委员会进行资质审查，审查重点包括独立性、专业知识、经验和能力等【答案】 B2、根据《信托公司集合资金信托计划管理办法》，下列关于受益人大会的说法错误的是（）。

A.受益人大会应当有代表2/3以上信托单位的受益人参加，方可召开B.更换受托人、改变信托财产运用方式、提前终止信托合同，应当经参加大会的受益人全体通过C.大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的受益人所持表决权的2/3以上通过D.受托人未按规定召集或不能召集受益人大会时，代表信托单位10%以上的受益人有权自行召集【答案】 A3、在编制资产负债管理计划时不需要考虑的因素是（）。

A.宏观经济及市场因素B.存款人存款能力及意愿因素C.客观发展历史因素D.全行战略规划因素【答案】 B4、合理审慎设定在压力情景下公司满足流动性需求并持续经营的最短期限，在影响整个市场的系统性冲击情景下该期限应当不少于( )天。

A.10B.20C.30D.40【答案】 C5、下列最能体现“管法人”的监管理念的是（）。

A.对银行业金融机构进行现场检查和非现场监管，跟踪、监控风险，及早发现、预警、控制和处置风险B.建立与完善有效率的内控机制C.建立系统而有效的信息披露制度，从而提高银行业金融机构经营和监管工作的透明度D.实施法人监管，重视对银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解【答案】 D6、（）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。

A.《企业内部控制配套指引》B.《企业内部控制基本规范》C.《商业银行内部控制指引》D.《加强金融机构内部控制的指导原则》【答案】 B7、目前我国商业银行常用的内部资金转移定价的方法不包括（）。

商业银行银行账簿利率风险管理指引商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订征求意见稿）第一章总则第一条为加强商业银行的银行账簿利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据中华人民共和国银行业监督管理法和中华人民共和国商业银行法等法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

第三条本指引所称银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。

银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务。

第四条商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。

第五条商业银行应在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理。

第六条银行业监督管理机构依法对商业银行的银行账簿利率风险水平和管理体系实施监督管理。

第二章风险治理第七条商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构，制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架，并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。

第八条商业银行董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任，履行以下职责（一）制定银行账簿利率风险管理策略，设定风险偏好；（二）审批银行账簿利率风险限额体系和超限额批准流程；（三）审批银行账簿利率风险的风险管理政策和流程；（四）监督高级管理层落实相关限额体系、风险管理政策和流程，确保其与董事会既定的风险管理策略和风险偏好一致；（五）审议银行账簿利率风险报告；（六）审批银行账簿利率风险相关的信息披露；（七）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。

董事会可以授权下设的专业委员会履行其银行账簿利率风险管理的部分职责。

第九条商业银行高级管理层承担银行账簿风险管理的实施责任，履行以下职责（一）建立银行账簿利率风险管理架构，明确相关部门职责分工，制定清晰的执行和问责机制，确保各项政策有效实施；（二）制定并实施银行账簿利率风险限额体系、风险管理政策和流程，包括但不限于风险限额、超限额审批流程、风险报告和评估流程等；（三）建立银行账簿利率风险计量体系，明确利率冲击情景和关键模型假设的管理流程，建立相应的管理信息系统；（四）建立有效的内控机制；（五）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。

商业银行银行账户利率风险管理指引一、引言商业银行作为金融体系中最重要的组成部分之一，承担着资金中介、风险管理等重要职责。

在商业银行的经营活动中，银行账户利率风险管理是一项至关重要的工作。

本文旨在为商业银行提供一份关于银行账户利率风险管理的指引，以帮助银行更好地应对利率风险。

二、理解账户利率风险1. 定义银行账户利率风险是指商业银行在资金运作过程中，由于利率的波动而导致的经济损失的可能性。

2. 形成原因银行账户利率风险的形成原因主要包括市场利率波动、资金投放周期不匹配、理财产品收益权益与资金成本权益风险不匹配等。

三、银行账户利率风险管理的基本原则1. 风险意识商业银行应建立起正确的利率风险意识，从战略上重视银行账户利率风险，并将其纳入全面的风险管理框架中。

2. 综合管理商业银行在银行账户利率风险管理中应采取综合管理的原则，确保风险管理的连贯性和统一性。

3. 风险控制商业银行应设立合理的风险控制机制，包括制定利率风险管理政策、设立利率风险管理部门等，从而有效控制账户利率风险。

4. 信息披露商业银行应及时准确地向内外部相关方披露银行账户利率风险信息，提高透明度，减少信息不对称。

四、银行账户利率风险管理的具体措施1. 制定风险管理政策商业银行应制定明确的银行账户利率风险管理政策，包括设立合理的利率敏感性测算方法、建立有效的风险容忍度等。

2. 构建利率风险监测系统商业银行应建立完善的利率风险监测体系，通过利用各种工具和技术手段，及时监测账户利率风险的暴露程度和变化情况。

3. 资金投放与资金来源匹配商业银行应根据自身的资金运作情况，合理匹配资金投放和资金来源，以降低账户利率风险的发生概率。

4. 设计差异化产品和服务商业银行可以通过设计差异化的产品和服务，灵活应对市场利率波动所带来的影响，以降低账户利率风险。

五、利率风险管理的评估与监督1. 内部评估商业银行应建立内部评估机制，定期评估银行账户利率风险管理的有效性和可行性，并根据评估结果及时进行相应的调整和改进。

2023年初级银行从业资格之初级风险管理全真模拟考试试卷B卷含答案单选题（共100题）1、中国银监会在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的监管理念是（）。

A.管法人、管风险、管内控、提高透明度B.管机构、管风险、管制度、提高透明度C.管法人、管流程、管内控、提高透明度D.管法人、管风险、管制度、提高透明度【答案】 A2、下列选项中，不属于商业银行操作风险的是（）。

A.法律风险B.声誉风险C.内部欺诈事件D.外部欺诈事件【答案】 B3、一般情况下，原材料、半成品、成品的检验以（）为主。

A.专业工程师B.专职检验人员C.材料责任工程师D.施工现场操作人员的自检、互检【答案】 B4、商业银行采用的担保方式不包括( )。

A.留置B.抵押C.保证D.口头承诺【答案】 D5、声誉风险管理体系应当重点强调的内容不包括()。

A.建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警B.吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力C.有明确记载的危机处理/决策流程D.努力建设学习型组织.有能力在出现问题时及时纠正【答案】 B6、设计良好的关键风险指标体系要满足整体性、重要性、敏感性和可靠性原则。

其中，（）原则是指监控指标要与操作风险事件密切相关，并能够及时预警风险变化，有助于实现对操作风险的事前和事中控制。

A.重要性B.敏感性C.可靠性D.整体性【答案】 B7、( )是由于和银行有关的负面消息、宣传和流言引致客户流失，以及诉讼或盈利下降等事件在市场传播给商业银行的形象带来不利影响而导致的损失，市场传言或公众印象都是决定这类风险水平的重要因素。

A.法律风险B.流动性风险C.声誉风险D.国家风险【答案】 C8、在商业银行的经营管理过程中，决定其风险承担能力的是()。

A.资产规模和商业银行的盈利水平B.资本金规模和商业银行的盈利水平C.资产规模和商业银行的风险管理水平D.资本金规模和商业银行的风险管理水平【答案】 D9、某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远期多头500万美元，美元远期空头300万美元，则该商业银行的美元净敞口头寸为()万美元。

《商业银行操作风险管理指引》一、引言随着金融市场的复杂性和不确定性的增加，商业银行面临着越来越多的风险。

其中，操作风险是商业银行面临的重要风险之一，它涵盖了内部欺诈、外部欺诈、雇佣关系、系统故障、业务中断等众多领域。

为了有效管理和控制操作风险，中国银行业监督管理委员会（CBRC）制定了《商业银行操作风险管理指引》。

二、主要内容该指引包括总则、风险识别、评估和量化、管理策略、保障措施、监督和评价六个部分。

1、总则：明确指引的目的和适用范围，强调商业银行应建立和完善操作风险管理体系，确保业务持续稳定运行。

2、风险识别：要求商业银行建立有效的风险识别机制，及时发现和评估潜在的操作风险。

3、评估和量化：要求商业银行对识别出的操作风险进行评估和量化，以便更准确地了解风险的大小和影响。

4、管理策略：要求商业银行制定针对不同类型操作风险的管理策略，包括预防、减轻、转移和应对措施。

5、保障措施：要求商业银行建立保障措施，确保操作风险管理的有效实施和执行。

6、监督和评价：要求商业银行建立监督和评价机制，对操作风险管理效果进行持续跟踪和评估。

三、意义和影响该指引的制定和实施对商业银行操作风险管理具有重要意义。

它为商业银行提供了操作风险管理的标准和指导，有助于提高商业银行操作风险管理的水平。

它有助于保障金融市场的稳定和健康发展，防止类似事件的再次发生。

它为监管机构提供了监管依据和指导，有助于提高监管效率和效果。

四、结论《商业银行操作风险管理指引》的出台对于中国银行业的发展具有重要的意义。

它不仅为商业银行提供了操作风险管理的标准和指导，还有助于保障金融市场的稳定和健康发展。

在实践中，商业银行应认真贯彻落实该指引的各项要求，建立健全操作风险管理体系，提高操作风险管理水平。

监管机构也应加强监督和检查力度，确保商业银行能够有效地管理和控制操作风险。

商业银行操作风险管理研究随着全球金融市场的不断发展和创新，商业银行所面临的风险也日益复杂。