公共经济学专题研究第1章 Microsoft PowerPoint 演示文稿

第一节 公共经济学的产生与发展 一、现实生活中的公共经济问题 （一）保证市场和社会正常运行秩序所需 要的行政管理、国防、社会治安以及司法和 执法等等。 （二）基础科学与公用事业。 公共事业主要包括交通、通信、供水、 供气、排水、排污、环境净化、公园、绿地 等等，这些公共设施与公共服务，可以说是 企业和居民进行生产和生活所必需的。
现代术语“财政”一词的英译词通常是 finance。据考证，finance一词在公元13-15世纪 起源于拉丁语finis，意思是货币支付，表示当时 一切货币关系的总和。后来，伴随社会经济和文化 的发展，finis又演变为finare,有支付货款、裁定 款项等含义。 16世纪末期，法国政治家布丹在其所著《共和 国六讲》一书的第六讲中，论及了财政问题。书中 布丹使用了“财政”一词，并且将它由拉丁文的 finare写成法文finances，专指财政收入和公共理 财活动。 到了18世纪英国著名的古典政治经济学代表人 物亚当·斯密发表了他的代表作《国民财富的性质 和原因的研究》，其中的第五篇专门论述了财政问 题，也提出了许多财政方面的术语，其中就有 finance这个词。
三、建立社会经济发展的激励机制，包括正激 励和负激励 按照生产要素的贡献进行分配，是对效率的一 种激励。从2006年3月26日起，我们对超过一定价 格水平的国内生产原油开始征收特别收益金，因为 国内生产原油产生的这部分收入是自然资源的贡献， 不是石油公司的贡献。过去没有征收，主要是因为 石油公司按国际市场价格向石化企业、炼化企业出 售原油，国内开采原油的成本加上再开发投入的成 本与当时的国际市场原油价格差不多，现在国际市 场原油价格上涨到60多美元一桶，就出现了巨额利 润。它并不都是资本的贡献、管理者的贡献、职工 的贡献，相当一部分是国家的石油资源的贡献。
胡锦涛总书记提出要牢固树立社会主义 荣辱观，在发挥财政作用这个具体问题上， 就是要将加强个人责任和加大公共服务的能 力结合起来，在全社会形成一种历史的、发 展的、分阶段的社会公平观念。我国还将长 期处于社会主义初级阶段，很多事情还不能 很快做到，需要付出艰苦的努力。我们要更 快地增加国民财富，必须把发展放在首位， 在发展过程中不断地解决社会公平方面存在 的问题，逐步实现全社会的共同富裕。
1、世界各国都是以满足社会公共需要作 为口径来界定财政的职能范围的； 2、世界各国都是以此来构建政府的财政 收支体系的。 因此，这种为满足社会公共需要而构建 的政府收支的活动或者财政的运行机制，在 理论上就被称之为“财政”。

（二）财政的特征
1、着眼于满足社会公共需要 所谓社会公共需要，是相对于私人个别 需要而言的，指的是以整个社会作为单位而 提出的需要。 （1）整体性 社会公共需要是由所有社会成员作为一个 整体共同提出的，并不是由哪一个社会成员 或哪些社会成员单独提出或分别提出的。
四、向社会提供财经行为规范 财政既对公共部门，也对市场部门提供 财经行为规范。近年来在公共部门进行的部 门预算、“收支两条线”、国库集中收付、 政府采购等改革，以及正在进行的政府收支 分配改革，既是为了提高效率，也是为了规 范公共部门的行为。
五、作为政府活动的公共账户，接受社会的监
督 财政是政府全部活动的公共账户，要向人民的 代表机构——全国人民代表大会和各级人大报告， 账目要清清楚楚。中央财政对全国人大是全面公开 的，总预算和所有部门的预算，全部提供给人大。 由于政府收支分类不科学，还无法提供给每个人大 代表。我们正在进行政府收支分类的改革，以使今 后的公共账目简化易懂，在这个基础上向全社会公 开，目的是接受人民及其代表的监督。因为财政是 政府活动的公共账目，所以，人民对财政的监督也 是人民对政府活动的监督。
《公共经济学》 专题研究
哈师大政法学院 石春燕
导言
一、关于教材： 第一篇：基础理论篇 （第一章：导论；第二章：市场效率与政 府干预；第三章：公共产品理论；第四章： 公共选择理论。） 第二篇：财政支出篇 （第五章：财政支出概述；第六章：财政 购买支出；第七章：财政转移支出。）
第三篇：财政收入篇 （第八章：财政收入概述；第九章：税收 理论；第十章：税收制度；第十一章：非税 收入理论与实践；第十二章：公债与公债管 理。） 第四篇是公共管理与宏观调控篇 （第十三章：政府预算与预算管理体制； 第十四章：财政平衡与财政调控；第十五章： 财政政策。）
第一章：公共财政理论； 第二章：公共产品理论 第三章：财政支出理论 第四章：财政收入理论 第五章：税收理论 第六章：税收制度 第七章：公债与公债管理 第八章：财政政策 参考教材：《公共经济学》（第二版 ） 高等教育出版社 主编：郭庆旺 赵志耘
二、关于学习方法 在讲每一章的内容之前，都要给大家列 出该章的具体学习目标：在学习目标中，具 体包括大家需要掌握的内容以及重点内容等 等，大家可以根据这个学习目标有所侧重地 掌握每一章的内容。
知识链接： 社会主义市场经济条件下的财政职能 财政有什么样的作用？一般来说，财政是 政府履行职能的主要物质基础，财政部门是 经济管理综合职能部门，财政的具体职能作 用往往与经济社会发展水平和体制变革密切 相关。概括起来，可以从以下五个方面来理 解社会主义市场经济条件下的财政职能作用。
一、弥补市场缺陷，直接配置社会公共 资源 按生产要素贡献分配收入是对资源配置 效率的激励，但是，市场机制是不会对公共 部门充分分配资源的。比如，与广大人民群 众利益密切相关的外交、国防、安全、一般 行政等部门，政府只能通过税收获得的收入 直接进行资源配置，以弥补市场配置资源的 不足。这是财政最主要的功能。
（3）社会公共需求的出现 — 根源 社会公共需求是由公共产品予以满足的。 但是，由于公共产品的消费具有非排他性， 所以，这就使得一些不愿为公共产品的消费 支付费用的人也同样可以消费和享受到到公 共产品，从而出现了“免费乘车” （也称 “搭便车” ）的现象。
“搭便车”现象导致的结果： 第一，公共产品的所有消费者都不会为 公共产品的消费支付任何费用； 第二，提供公共产品的成本得不到足额 的补偿； 第三，市场就会因此不愿提供这种公共 产品，长此以往，公共产品会越来越短缺。 因此，市场机制是不能有效的提供公共产品 的，公共产品只有通过非市场机制（主要是 政府）才能提供。
结论
在人们的日常生活和企业的生产经营活动 中，总是或多或少地与政府相关，政府的决 策更是离不开财政的支持的。
二、财政的产生与特征
(一）财政的产生
知识链接
“财政”一词的渊源 从人类社会发展史来考察，财政是一种历史悠 久的经济现象。但是,中文词汇出现“财政”一词， 却是一百多年以前的事情，而且属于“外来词”。 我国古代虽然没有“财政”这个词，却有属于 财政范畴或接近于财政范畴的术语。文献中说的 “乘其财用之出入”，在这里“乘”是计算的意思， “财用”是指货物货币，“出入”实际上就是指财 政收入与支出。此外，诸如“国用”、“邦计”、 “国计”、“理财”、“度支”、“计政”也都不 同程度地表达了财政的意思。
两个结论
1、财政的产生必须同时具备三个基本条件： （1）剩余产品的出现 — 基本前提条件 （2）公共权力的产生 — 必要前提和保障 如果没有公共权力，就没有公共分配的主 体，甚至也没有公共分配的目的。 从国家财政的角度来说，如果没有国家， 也就没有以国家为主体的、以满足社会公共 需要为目的的集中性的公共分配。因此，国 家的存在是财政产生的政治前提。
二、总需求的调节 市场自发产生的生产活动总水平很难恰好等于 这个经济体所能支持的最高水平，或者达不到，或 者超过。达不到的话，资源就不能充分发挥它的效 益，就业不足；超过的话，或迟或早就要出现通货 膨胀。在经济发展的不同时期，政府分别采取不同 的财政政策，调节总需求，促进社会总供给和总需 求的基本平衡。当经济下滑、社会总需求不足、失 业增加的时候，政府应采取扩张性的财政政策，增 加财政支出，同时减少税收，以便刺激总需求的扩 大，消灭失业现象；当经济膨胀，社会总需求过度 的时候，政府应采取紧缩性的财政政策，减少财政 支出，同时增加税收，以便抑制总需求，消灭通货 膨胀。
关于财政的含义，20世纪40年代中华书 局所出版的《辞海》是这样解释的：“财政 谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生 存发展为目的，而获得收入、支出经费之经 济行为也。”这便是财政一词的由来。
财政产生的过程
原始社会末期 → 社会生产力的发展→剩 余产品出现 → 社会大分工→私有制 → 阶级 → 国家 →采用捐税的形式满足其实现职能 的需要 --- 财政产生
三、关于考试 本门课程是校公共选修课，期末以开卷的 形式进行成绩的测试，平时成绩占30%，期末 成绩占70 %。
第一章 公共财政理论
学习目标： 本章主要介绍公共经济学的研究对象、 研究方法和本门课程的体系框架，同时，通 过导论能够对本课程有一个大概的了解和初 步的认识，学习时应重点把握公共经济学的 概念和本质,了解规范分析法和实证分析法等 等的研究方法。
2、立足于非营利性 （1）作为社会管理者的政府，拥有相应 的政治权力。 拥有政治权力的政府，如果直接进入市 场，参与竞争，政府就会很自然地运用自己 的政治权力去实现追逐利润的愿望。其结果 就会导致权钱交易的出现，从而干扰或破坏 市场经济的正常运行。
（2）一旦政府出于盈利的目的作为竞争 者进入市场，市场与政府分工的基本规则将 会被打破。 当政府出于盈利的目的，作为竞争者而 进入市场，就会导致两个结果：政府的活动 就会偏离其追求公共利益的公共性轨道；与 此同时，政府的财政性资金也会因为用于牟 取利润的项目上而使得社会公共需要的领域 出现“缺位”。
（2）财政分配的目的是满足公共需求 从形式上看，财政分配的目的是为了实 现国家职能，但是，从内容上看，财政分配 的目的，则是为了满足社会公共需求，国家 职能只不过是社会公共需求的表现。满足社 会公共需求是国家和财政产生的根源。
（3）财政分配的对象是剩余产品价值 从形式上看，财政分配的对象可能包括 全部社会产品的价值，但是，实际上都是对 剩余产品价值分配的转化，否则，就必然会 影响到社会再生产的顺利进行。