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关于中小企业信用信息共享问题的思考陈 慧(中国人民银行长沙中心支行;湖南,长沙,410005) 企业信用信息,是指企业在生产经营过程中,与政府部门、合作伙伴、竞争对手、消费者等进行的相关活动中与信用有关的行为记录,它是判断企业信用状况的重要信息,随着社会信用意识的不断提高,必将被广泛应用于企业融资、担保、商品赊购和其他经济交往之中。
近年来,人民银行已建立了面向金融服务领域的企业信用信息体系,但还有大量中小企业因为没有与银行建立信贷关系而未进入该系统,这在一定程度上导致了当前中小企业贷款难和银行难贷款的尴尬局面,为了寻求解决问题的突破口,人民银行于2006年开始推动中小企业信用体系建设工作。
目前,我省在金融服务创新综合试点工作中,初步建立了中小企业信用档案系统,为全面完成建设任务,正在逐步探索建立中小企业信息采集长效机制,这实质上涉及到一个中小企业信用信息共享的问题,即采取有效方式使中小企业信用信息为其它企业或经济主体所知悉。
一、中小企业信用信息共享的意义中小企业信用信息共享解决的是中小企业信用交易过程中的信息不对称问题,对整个社会信用规模的扩张和信用行为的规范有直接的促进作用。
具体表现为:一是可降低信用交易的经济成本和时间成本。
低成本、高效率运营是当今企业的共同目标,借助互联网等现代信息技术,收集、汇总、分析中小企业的信用信息,并及时便捷地提供信用信息产品,可以大大减少企业的相关业务活动成本和授信成本。
二是可促进信用资源的优化配置。
一方面,信用资源不断向信用状况好的中小企业集中。
在信用信息充分共享的情况下,企业能够更加全面准确地了解交易对手的信用状况,减少和避免因缺乏信息或仅凭主观判断而出现的信用决策错误。
例如,对于信用状况好的中小企业,银行将给予更优惠的利率鼓励其使用各种信用资源,促进企业的发展。
另一方面,中小企业信用信息共享使银行等授信机构面临更大的失去客户的风险,为了规避风险,提高自身的竞争力,授信机构将以更优惠的价格和更好的服务为中小企业提供信用产品,从而保证信用状况好的中小企业能够有更多的选择机会,获得更满意、更优惠的信用产品和服务。
浅谈中小企业信用管理体系的构建摘要：中小企业信用建设中存在着信用信息渠道不畅、信用市场法律保障力度不够、社会信用管理立法建设滞后、企业信用评价制度不完善、企业信用评价制度不完善等一系列问题，完善和健全中小企业企业良好的信用形象，在竞争中不断提高产品质量，确立企业的发展前景。
关键词：中小企业；信用管理；体系；构建中图分类号：f276.3 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）05-00-01中小企业在新时期经济建设中起着十分重要的作用。
在历史机遇面前，中小企业要实现跨越式发展，不仅需要改善硬件发展环境，更要改善软件发展环境。
发展软环境，其中的重要一条便是市场主体的信誉状况。
信誉状况的优劣不仅关系到投资环境，也影响中小企业的自身发展。
中小企业长期以来备受各种发展环境的制约跟自身信用建设有很大的关系，加强信用意识，建设诚信经济是中小企业跨越发展的基本出发点和立足点。
一、中小企业信用建设存在的主要问题1.中小企业信用信息渠道不畅目前，一方面中小企业信用建设的相关主管部门，基本上都根据自身制定的评价标准，对企业的信用情况进行评价，由于信息渠道不畅，尚未实现互联互通，有的甚至被分割垄断，导致本行业无法及时掌握企业在其他行业的信用情况，也就不能对失信企业在本行业实行预警。
另一方面，由于各商业银行都有自身的一套评价细则，对企业信用的评价差异较大，同样一家企业在此银行可能被评为a级信用企业，而在彼银行只能评为b级。
据相关商业银行反映，有的企业待银行贷款到位后，不守信用，巧立名目，以假购材料、物资、资产的名义，千方百计将贷款转移到另外一家银行，以蒙骗的手法取得了其他银行的信任，就是这种不讲诚信的企业，在另外一家银行可能被授予较高的资信。
当前，商业银行之间企业信用信息不对称的问题尤为突出。
2.信用市场法律保障力度不够我国当前的企业信用现状比较注重人情及人际关系，因而在各种信用合约中被搅浑是非。
由于企业信用市场不够完善，相关法律不够明确，使得企业信用在一定程度上呈现出恶性发展的趋势。
关于企业诚信建设的研究下城区文明办诚信是企业立身立业之本。
从经济学视角看,恪守社会道德、履行社会责任,是企业的一种无形资产，是企业赖以可持续发展的一种重要资源。
为了在企业转型升级中,进一步强化诚信建设，更好地履行企业的社会责任,确保企业健康发展,下城区文明办组织有关人员,确立15个中小企业,５7个企业经营者作为调查样本,分别就当前企业诚信建设情况进行专题研究。
一、企业诚信的内涵及意义1、企业诚信的内涵。
企业诚信属社会经济活动诚信范畴,又属社会道德范畴。
企业诚信是整个社会诚信的基础，既可以反映在经济活动当中,也可以体现在社会交往中。
它表明了企业在自身能力限度内的积极实际践约状态．①企业诚信体现了企业主体的道德人格。
倡导企业诚信实际上就是把企业作为道德人来检视,它的核心就是要求企业家个体、职工群体都要形成人格的自律机制,包括尊严、品格、品质、良心、良知，企业一旦内化为道德人,它才有确定特有的诚信观。
②企业诚信表达了企业应具有责任性。
企业应具有全心全意为消费者服务的诚心,把消费者当作自己的衣食父母,一切为消费者着想,一切让消费者满意;认真履行自己的社会责任，对企业负责、对他人负责、对社会负责。
③企业诚信表达了企业行为的规定性.企业要“守合同、重信用”,市场经济是法制经济,企业必须遵守国家法律,严格按经济合同办事。
遵纪守法、公平交易,兑现承诺、童叟无欺，讲求公正、互利双赢,即企业应信守合同,依法经营。
２、企业诚信建设的意义.诚信作为一种经济、文化、社会的理念,现在已成为市场经济社会中的核心理念之一.企业诚信既体现为一种准则，它要辅助法律来规范企业的秩序;企业诚信又是一种责任,它要求所有企业为自己的承诺付出努力；企业诚信还是一种资源,它能给讲诚信的企业带来双赢的回报。
①诚信是企业的竞争力。
美国兰德公司曾经过深入研究,发现诚信与企业竞争力高度相关,诚信是企业的一种核心竞争力。
当前,伴随着经济全球化和网络化的进程,企业之间的竞争已非单纯的产品竞争、资本竞争,取而代之的是品牌、信誉这些无形资产的竞争。
中小企业信用建设面临的问题与建议近年来，随着国家对中小企业发展政策的各项扶持中小企业的发展境遇良好。
很多企业的融资难问题也获得了有效解决。
并且随着国家政策的不断扶持很多企业在经营模式上更是不断创新但是也出现了一些不容忽视的问题，如中小企业的信用建设缺乏，信用管理困难等，这也一直是中小企业甚至是很多大企业都在面临的问题。
一、中小企业信用建设中主要存在的问题中小企业的信用建设不到位，信用管理缺乏，主要表现为以下几个问题。
1. 信用管理不受重视虽然我国一直倡导以诚信为本，但是不可否认的是，我国无论是企业，还是普通的个人，对信用的认知远远低于西方社会，相当于西方在日常生活以及在企业管理中的征信体系建设而言，我国更多的把信用情况和信用道德观念看到是道德品质层面的要求，而并没有上升为企业运营的根本，更没有上升为个人立足于社会的立身之本。
更由于西方市场经济的运营模式，以及拜金主义、个人主义的兴起，使信用就愈发显得不再重要，这也就导致了在中小企业的管理建设中，信用管理不被重视。
2. 信用管理的相关人才缺失由于信用管理的不被重视，信用管理的相关人才也就没有在社会中得到有效的培养，因此，在我国的中小企业中，信用建设的管理人才极其缺乏。
更何况，信用管理是一门复杂的学科，它不仅仅是一种道德建设，更涉及了数据统计、电脑应用等多方面的相关专业知识，这就需要相关的管理人才具有很强的专业性和技术性，同时，也要求信用建设的管理者要有一定的眼光和相关的经验。
3. 相关信用建设法律不到位相对于西方社会来说，虽然我国学习了西方的市场经济体制，但并未把西方与市场经济相关的信用体系建设借鉴过来，尤其我国的信用建设方面的立法相对比较落后，在制度建设方面，也没有与信用建设相配套的方针方案和法律政策，相关的惩戒机制更不健全，这也是我国长期以来的信用体系建设相对落后的重要原因。
对于信用管理的立法必须要做到严格详尽，因为征信、信用评估、信用担保等这些信用运行的全过程都需要完善的法律法规进行保障。
中小企业信用体系建设中存在的问题及建议中小企业信用信息采集工作对于培育和强化中小企业信用意识，规范和健全中小企业各项制度，鼓励中小企业和银行建立长期信用关系，构建中小企业信用信息征集体系和失信惩戒机制具有现实和深远的意义，然而从目前中小企业信用体系建设的运作情况看，仍存在诸多问题，有待于进一步改进。
一、中小企业信用体系建设中存在的问题(一)人民银行缺乏法规支持和制约机制，信用信息征集、信息更新难度大按照人民银行总行要求，每年3月底和9月底前各分支行要对数据库中的中小企业上年12月31日和当年6月30日时点数据项的信息进行更新。
而要求这部分企业定期向商业银行或人民银行报送财务报表等信息没有法律依据，企业多数表示拒绝。
由于中小企业的信用信息征信缺少法律依据，商业银行对非本行信贷支持的中小企业缺少约束力，因而对其进行信息征集工作难度大。
在这种情况下即使企业同意报送，也难以保证数据的准确性和实用性。
对于已经转户的中小企业商业银行则无法与企业沟通进行信息采集更新，一定程度上影响了社会信用体系建设的进程。
(二)采集的企业信息缺乏准确性、真实性从目前所收集的信息档案情况看，中小企业所填要素不全，所采集的信息数据缺项较多，有部分企业未填写企业上次年检时间、最近一次验资报告文号、资产评估机构名称、出资日期等要素；有部分企业未填写企业主要财务报表数据；大部分企业提供的财务报表未经会计师事务所年审；财务报表所填列的报表校验不平衡，存在误差和错误等现象。
金融活动中，有部分企业财务制度不健全、不规范，企业提供虚假资料、逃避银行监督、逃废银行债务等现象时有发生。
银行缺乏有效监督制约企业信息数据质量的机制和手段。
(三)关、停、并、转等睡眠企业信息采集难由于多种原因，部分乡镇企业、国有企业或私营企业，出现注销、倒闭、改制、重组合并等现象，已丧失了法人资格，人民银行却不能及时掌握这方面的情况，可银行基本账户依然存在，这部分企业近年来都没有在银行发生业务，无法或不能提供相关资料，使基层人行信用信息征集工作处于无奈境地。
中小企业信用体系建设之思考胡文莲（中国人民银行西安分行，陕西西安710075）摘要：本文基于对陕西中小企业的调查，详细分析了影响我国中小企业信用体系建设中存在的问题，并通过对国外中小企业信用体系建设的先进经验对比，有针对性地提出了进一步推进中小企业信用体系建设的意见和建议。
关键词：信用体系建设；中小企业；建议中图分类号：F830.5文献标识码:B文章编号：1674-0017-2008(12)-0007-03中小企业作为市场经济最活跃的主体，在繁荣市场，扩大就业，技术创新，促进经济结构调整等方面发挥着不可替代的作用。
根据《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见（国发〔2005〕3号）、《国家发展改革委关于印发贯彻落实国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见重要举措分工方案的通知（发改企业〔2005〕966号）》等法律、文件精神，为提高中小企业信用意识，增强中小企业信息透明度，改善中小企业融资环境，促进中小企业健康发展，人民银行从2006年开始在全国范围内推动开展以中小企业信用档案库建设为基础的中小企业信用体系建设。
经过近两年多来的发展，目前已形成了企业与银行共赢格局。
截至2008年4月底，全国累计已组织对中小企业培训及宣传84056次，征集中小企业信用档案121.98万户，中小企业信用档案库提供查询47.03万次；累计已有58542户企业取得银行授信意向，20809户企业获得银行贷款，贷款余额2218.51亿元。
近年来，陕西省中小企业发展呈现出速度加快、规模扩大、结构优化、效益提高、贡献增加的良好势头。
2007年，全省中小企业达107.6万个，从业人员600万人，实现营业收入6343亿元、利润总额443亿元。
中小企业个数、就业人数、实缴税金、出口额分别占全省总量的99%、70%、38%、50%以上，为陕西省的经济增长做出了极大的贡献。
但仍有一些中小企业信用状况较差，信用问题比较突出。
个别中小企业在生产经营活动中存在合同违约，商业欺诈；随意拖欠贷款，恶意逃废银行债务；财务信息失真，违反财经纪律等问题，这些信用缺失问题，造成了中小企业融资难，在一定程度上制约了中小企业发展，降低了市场交易效率。
一、中小企业信用体系建设存在的问题（一）缺乏完备的法律法规及政策依据。
中小企业信用体系建设，必须得到征信法规的支持，使征信机构能依法对中小企业进行征信，但目前国家没有法规及政策对可以收集和使用的中小企业信息内容、采集方法和使用范围做出明确规定。
中小企业信用信息分散于工商、税务、质检、海关、司法、社保、电信等多个部门，在中小企业信息征集过程中由于没有充分的法规政策，这些部门参与或支持中小企业信用体系建设的主动性和积极性不高，信息资源实现共享难度大。
（二）缺乏良好的信用意识。
目前，中小企业发展参差不齐、部分中小企业信用意识薄弱。
一是由于部分中小企业长期难以从商业银行获得贷款，认为无需与商业银行建立信贷关系，因此拒绝提供信息；二是有的中小企业规模小，内部财务管理较差，担心提供信息后给自己带来不必要的麻烦，因而不愿提供信息；三是部分企业主担心泄露商业秘密和个人隐私，拒绝披露自身的信用状况。
（三）缺乏健全的中小企业内部管理制度。
据调查，陕西省只有不到3%的中小企业设立了信用管理部门，绝大多数中小企业没有信用管理部门或由财务部门兼做信用管理。
由于缺乏中小企业财务信息的集中披露制度，中小企业普遍存在财务制度不健全、财务信息不完整的现象。
一是部分中小企业没有编制财务报表，二是部分中小企业提供的财务报表不真实。
多数中小企业仍停留在传统的经营管理层面上，甚至是家族式管理，生产经营偶然性、随意性较大，缺乏必要的财务制度和管理人员，缺乏中介机构确认的财务报表，有的收稿日期：2008-11作者简介：胡文莲（1956.10-），女，高级经济师，现供职于中国人民银行西安分行。
7企业针对不同需要随意编制报表，存在拥有多套财务报表的现象，中小企业提供的财务报表准确性和可参考性较低。
（四）缺乏对失信行为的刚性约束。
目前地方政府及其相关部门对中小企业没有有效的失信惩戒措施，一些中小企业的失信行为得不到应有的惩罚，特别是由于道德成本、法制成本和制度交易成本小，使“失信”者认为有空可钻，有利可图，导致中小企业信用机制形成恶性循环，日益弱化并恶化，由“失信”甚至走向“无信”。
如果一个企业不讲信用，而没有得到惩戒，便容易给他人产生效仿或侥幸心理，久而久之会导致中小企业整体性的信用缺失，从而阻碍中小企业信用体系建设。
二、国外中小企业信用体系建设的先进经验欧美发达国家，在其上百年的市场经济发展进程中，信用交易额高，信用管理比较完善。
因此，对其中小企业信用体系框架进行分析，有助于我们认识和借鉴成熟的中小企业信用制度。
（一）法律体系较完善。
为扶持中小企业的发展，美国联邦政府制定了《中小企业法》、《中小企业投资法》、《中小企业经济政策法》、《小企业投资奖励法》、《公平信贷机会法》以及《社区再投资法》等一系列法律法规，构建了完善的中小企业发展政策和法律支持体系，督促商业金融机构参与中小企业融资，避免规模较小的借款企业受到歧视。
《公平信用报告法》(FCRA)规定，在任何调查或报告机构的征信数据库中，企业失信记录与企业破产记录都有最高保存年限(一般规定不超过l0年)，而优良信用记录会被永久保存，促进中小企业发展。
《诚实借贷法》(TILA)规定，如果授信企业没有按照借贷诚实法披露信息或者披露的信息不正确，它将遭到起诉。
企业一旦失信，一般由联邦贸易委员会、联邦储备委员会、财政部或者社会信用中介机构进行失信惩戒执法。
政府机构可将具有不良信用记录的企业和惩罚决定向全社会公布，并通过社会上各类信用产品对失信者产生强大的约束力和威慑力，使失信者付出昂贵的失信成本，从而达到维护信用经济的目标。
（二）担保机构较配套。
美国根据《中小企业法》设立了中小企业管理局(SBA)，并在各州设立派出机构，其职责除负责制定中小企业规模标准、协调其他联邦机构涉及中小企业的政策外，主要任务就是为中小企业融资提供担保。
由于中小企业担保机构政策的导向性，美国政府对中小企业担保机构的支持对象有明确规定，并制定了相应的扶持政策，如给予担保机构减免税等。
就支持对象而言，一般都明确规定了担保对象的规模和性质，明确支持符合国家或本地产业政策、有发展前景但通过正当渠道不能获取贷款的企业，一般重点支持出口创汇和扩大就业的中小企业。
美国以中小企业管理局的信誉为中小企业向商业银行融资提供担保，一般中小企业管理局担保贷款总额的75%-80%，其余部分由商业银行承担风险，担保贷款的风险损失由政府预算列为风险处理。
（三）评级机构较发达。
在美国资本市场发展初期，大量工业债券吸引了众多美国国内和欧洲各国的投资者，由此产生了对企业和债券评信的市场需求，于是相继产生了邓白氏、穆迪和标准普尔等目前具有国际影响力的评信机构。
对各类中小企业进行信用调查评级的公司--邓白氏集团公司，建有自己的企业数据库，该数据库涵盖了5700万家中小企业的数据，主要通过两种模式对中小企业进行信用评估：一是在企业之间进行交易时对企业做信用评级，一是企业向银行贷款时对企业进行信用评级。
美国的信用市场之所以在全球最为发达，而且并未因信用交易额的扩大带来更多的信用风险，与其发达的信用评级机构密不可分。
（四）信息共享渠道较畅通。
在欧美发达国家，依托专业的征信机构，建立了先进的中小企业信用信息共享机制。
一些国家建立了专门的中小企业信用信息数据库，广大中小企业秉承“要想获得信用先让大家了解你”的理念，自觉自愿地报送自己的信息，而产生于政府部门的纳税、执法等公共信息，更是这些数据库的必备信息。
三、进一步推进中小企业信用体系建设的思考（一）加快建立和完善中小企业信用体系建设的法律法规体系。
逐步建立适合中小企业信用的信息征集制度、评级制度、信息披露制度、奖惩制度等，使中小企业信用体系建设有法可依。
应尽快制定政府信息公开法规，促进政府信息的披露，为中小企业征信提供重要的信息来源。
解决信息采集和使用的法律保障问题，对可以收集和使用的中小企业信息范围作出明确的规定。
借鉴国内外经验，结合陕西省中小企业实际，应加快研究制定《中小企业信用管理法》、《中小企业信用评估管理暂行办法》等中小企业信用管理法律法规。
同时，有关管理部门在调查研究的基础上，应尽快制定中小企业信用管理方面的具体条例和实施细则，保障中小企业信用体系建设依法进行。
8（二）加强中小企业信用体系建设宣传。
首先要加强对政府相关部门的宣传，宣传中小企业信用体系建设对改善地区信用环境、加快经济发展的意义和作用，得到政府的理解和支持，发挥政府在中小企业信用体系建设中的表率作用和推动作用。
其次，利用编写信用知识读本，开展信用知识培训、举办信用专题讲座等多种方式，加大对中小企业自身的宣传，提升信用意识，树立信用建设“从现在做起、从自身做起”、“贸易融资信用先行”的观念。
同时，要发挥电视、广播、报刊等新闻媒体的宣传和引导作用，大力宣传中小企业信用体系建设对经济发展带来的良好效应，宣传重合同、守信用的中小企业先进典型，及时曝光不讲信用的不良行为，营造守信者荣、失信者耻、无信者忧的信用文化氛围。
（三）加强中小企业内部信用管理。
中小企业内部信用管理是中小企业依法经营、履约情况、履约能力等近期我们在西安市做了一次金融服务调查问卷，从其中“创业过程的金融服务需求”的答卷情况看，受调查者认为在创业过程中遇到的最大困难是资金不足的占67.26%，在选取解决资金途径时向金融机构借款的仅占30.08%，而其中信用贷款仅占6.35%。
中小企业信用体系建设的目标之一就是为了缓解银企之间信息不对称，为中小企业的融资提供帮助。
有了中小企业信用档案，中小企业可以凭借良好的信用记录作为“信誉抵押品”，不需要任何实物资产抵押更不需要担保就可获得银行贷款，为自己创造无穷的信用财富。
为了扩大社会各界对开展中小企业信用体系建设的认知度，我们要进一步加大宣传力度。
方面的集中体现。
中小企业应从资金借贷、履行合同、缴纳税款、质量管理、劳动保障、财务管理、价格制定、环境保护等方面加强内部信用管理。
中小企业要加强财务管理，健全和完善财务管理制度，尽快形成规范的财务体系，确保财务信息资料的真实完整，提高企业的“信用形象”。
与此同时，中小企业应坚持诚实经营，履约守信，按时还贷还息，提高企业的资信度，靠良好的信誉赢得银行的信任和支持，以信用求发展。
（四）加大相关部门信息共享力度。
建立中小企业信用信息征集体系是中小企业信用体系建设的核心环节。
人民银行要根据国家有关规定，继续依托征信系统，积极推动建立中小企业信用档案。
