税务会计学生实验报告书

学生实验报告课程名称纳税实务与税收筹划实验成绩实验项目名称纳税实务与税收筹划批阅教师实验者学号专业班级实验日期一、实验预习报告（实验目的、内容，主要设备、仪器，基本原理、实验步骤等）（可加页）（一）实验目的通过一系列以模拟性为主的实验，掌握税收筹划最基本的业务操作方法，特别是对于企业所得税纳税申报代理、增值税和企业所得税的纳税审查代理等内容；通过实验，对《纳税实务与税收筹划》理论知识与实际有机地联系起来，加强学生实验基本技能的综合训练，培养和提高学生的动手能力，以更好适应社会需要。

（二）实验内容序号实验项目名称内容提要实验学时1纳税申报模拟实验1、税务登记实训；2、变更税务登记实训；3、注销税务登记实训;4、增值税一般纳税人认定登记实训。

22 流转税申报与筹划1、增值税纳税申报与筹划实训；2、消费税纳税申报与筹划实训； 43 所得税申报与筹划1、企业所得税纳税申报与筹划实训；2、个人所得税纳税申报与筹划实训；2 具体内容参见教材《Excel与财务管理》（刘根霞主编，清华大学出版社，2011年9月第一版）有关章节（三）主要设备、仪器1. 财务实训软件2. 实验题目、案例以及背景资料——指导教师提前编写并录入相应模块（四）基本原理纳税申报模拟实验——》流转税申报与筹划——》所得税申报与筹划（五）实验步骤1. 登陆财务实训系统；2. 学生本人进入系统，完成有关作业；3. 实验完毕，点击保存，并点击提交；5. 将自己所做实验环节进行下载并打印，同时按照要求进行实验分析。

二、实验过程记录与实验结果分析（一）.税务登记1税务登记实训-新办税务登记2.变更税务登记3.注销税务登记4.一般纳税人认定表（二）增值税1.购进原材料2.现金折扣该笔销售业务的销项税额=6000.00*500*17%=510000.00（元）销售500台电视机给予5%的现金折扣，不应减少销售额和销项税额，而应在给予现金折扣的当期作为财务费用处理，即企业在融资过程中，不应以牺牲国家税款为代价。

一、实训目的本次税务会计实训课程旨在通过模拟真实的企业税务会计工作环境，让学生全面了解税务会计的基本理论、实务操作和纳税申报流程。

通过实训，旨在提高学生的实际操作能力，加深对税法知识的理解和应用，培养具备一定税务会计素养的专业人才。

二、实训内容1. 增值税计税及申报实训- 熟悉增值税的基本概念和计税方法。

- 学习增值税申报流程和申报表的填写。

- 实践计算增值税应纳税额，填写增值税纳税申报表。

2. 企业所得税计税及申报实训- 掌握企业所得税的计税方法和申报流程。

- 学习企业所得税申报表的填写要求。

- 实践计算企业所得税应纳税额，填写企业所得税纳税申报表。

3. 填制和审核记账凭证实训- 学习记账凭证的填制规范和审核要点。

- 实践根据经济业务填制记账凭证，并进行审核。

4. 编制资产负债表和利润表实训- 理解资产负债表和利润表的结构和编制方法。

- 实践根据会计凭证编制资产负债表和利润表。

三、实训步骤1. 准备阶段- 学生分组，每组选择一个模拟企业作为实训对象。

- 教师讲解实训内容和操作流程，发放实训资料。

2. 实施阶段- 学生按照实训内容，分别完成各项实训任务。

- 教师巡回指导，解答学生在实训过程中遇到的问题。

3. 总结阶段- 学生分组讨论实训成果，总结实训经验。

- 教师点评实训成果，指出学生在实训过程中的优点和不足。

四、实训成果通过本次实训，学生取得了以下成果：1. 提高了实际操作能力- 学生熟练掌握了增值税、企业所得税的计税方法和申报流程。

- 学会了填制和审核记账凭证，编制资产负债表和利润表。

2. 加深了对税法知识的理解- 学生对税法知识有了更深入的理解，能够将理论知识应用于实际工作中。

3. 培养了团队合作精神- 学生在实训过程中，学会了与他人合作，共同完成任务。

4. 发现了自身不足- 学生在实训过程中，发现了自己在知识掌握、操作技能等方面的不足，为今后的学习指明了方向。

五、实训心得本次税务会计实训课程让我受益匪浅。

一、实验背景随着我国税收制度的不断完善和税收政策的调整，税务会计作为一门实践性、应用性很强的学科，越来越受到重视。

为了让学生更好地理解和掌握税务会计的基本理论、方法和操作技能，提高学生的实际工作能力，我们开展了税务会计课程实验。

二、实验目的1. 熟悉税务会计的基本理论和方法。

2. 掌握增值税、企业所得税等主要税种的核算方法。

3. 熟悉纳税申报表的填写和纳税申报流程。

4. 培养学生解决实际税务问题的能力。

三、实验内容本次实验主要包括以下内容：1. 增值税会计核算实验2. 企业所得税会计核算实验3. 纳税申报实验4. 税务筹划实验四、实验步骤1. 增值税会计核算实验（1）收集和整理增值税相关原始凭证；（2）编制增值税会计分录；（3）登记增值税明细账；（4）计算增值税应纳税额；（5）编制增值税纳税申报表。

2. 企业所得税会计核算实验（1）收集和整理企业所得税相关原始凭证；（2）编制企业所得税会计分录；（3）登记企业所得税明细账；（4）计算企业所得税应纳税额；（5）编制企业所得税纳税申报表。

3. 纳税申报实验（1）了解纳税申报流程；（2）填写纳税申报表；（3）提交纳税申报表。

4. 税务筹划实验（1）分析企业税收风险；（2）制定税收筹划方案；（3）评估税收筹划效果。

五、实验结果与分析1. 增值税会计核算实验通过本次实验，学生掌握了增值税会计核算的基本方法，能够正确计算增值税应纳税额，填写增值税纳税申报表。

2. 企业所得税会计核算实验学生通过实验，掌握了企业所得税会计核算的基本方法，能够正确计算企业所得税应纳税额，填写企业所得税纳税申报表。

3. 纳税申报实验学生在实验过程中，熟悉了纳税申报流程，掌握了纳税申报表的填写方法，提高了纳税申报的实际操作能力。

4. 税务筹划实验学生通过实验，了解了税收筹划的基本方法，能够分析企业税收风险，制定税收筹划方案，评估税收筹划效果。

六、实验总结本次税务会计课程实验，使学生将理论知识与实际操作相结合，提高了学生的实际工作能力。

一、实验目的本次实验旨在使学生了解税务会计的基本概念、税务会计岗位的职责及操作流程，熟练掌握税务会计核算的基本方法，提高学生实际操作能力，为今后从事税务会计工作打下基础。

二、实验内容1. 税务会计岗位的基本概念及职责（1）税务会计岗位的基本概念：税务会计是负责企业税务事项的会计人员，其主要职责是负责企业税务核算、税务申报、税务筹划等工作。

（2）税务会计岗位的职责：①负责企业税款的核算，确保税款及时、足额上缴；②负责企业税务申报工作，按时向税务机关报送各类纳税申报表；③负责企业税务筹划，为企业降低税收负担；④负责企业税务档案的管理，确保税务资料的完整、准确。

2. 税务会计核算的基本方法（1）增值税核算①增值税纳税申报表的填写：根据企业增值税纳税申报表填写要求，逐项填写相关数据，确保申报表内容准确无误。

②增值税纳税申报表附表填写：根据增值税纳税申报表附表填写要求，逐项填写相关数据，确保附表内容准确无误。

（2）企业所得税核算①企业所得税纳税申报表的填写：根据企业所得税纳税申报表填写要求，逐项填写相关数据，确保申报表内容准确无误。

②企业所得税纳税申报表附表填写：根据企业所得税纳税申报表附表填写要求，逐项填写相关数据，确保附表内容准确无误。

3. 税务会计岗位操作流程（1）设置账簿：按照企业会计制度要求，设置总账、现金日记账、银行存款日记账、资产类、负债和所有者权益类以及损益类等明细账。

（2）编制会计凭证：根据企业发生的经济业务，编制相应的会计凭证，包括记账凭证、增值税专用发票等。

（3）登记账簿：根据会计凭证，登记相应的账簿，包括总账、明细账等。

（4）编制财务报表：根据账簿记录，编制资产负债表、利润表等财务报表。

（5）税务申报：根据企业实际情况，按时向税务机关报送各类纳税申报表。

（6）税务筹划：为企业降低税收负担，提高企业经济效益。

三、实验步骤1. 熟悉税务会计岗位的基本概念及职责；2. 学习增值税、企业所得税等税种的核算方法；3. 熟悉税务会计岗位操作流程；4. 模拟企业税务核算，填写纳税申报表；5. 分析实验过程中遇到的问题，总结经验教训。

一、实验目的本次实验旨在通过模拟实际税务会计工作流程，加深对税务会计理论和实务的理解，提高税务会计核算的准确性和效率。

通过实验，使学生掌握以下技能：1. 熟悉增值税、企业所得税等主要税种的计税方法和申报流程；2. 学会填制和审核税务会计凭证；3. 掌握编制资产负债表、利润表等财务报表的方法；4. 提高解决实际税务问题的能力。

二、实验内容1. 实验背景本次实验以某企业为例，模拟其实际税务会计工作流程。

企业类型为一般纳税人，主要经营业务为销售货物和提供劳务。

2. 实验步骤（1）增值税计税及申报项目实训a. 收集企业增值税发票，审核其真实性和合规性；b. 根据增值税发票，编制会计分录；c. 计算增值税销项税额、进项税额和应纳税额；d. 填制增值税纳税申报表及附表。

（2）企业所得税计税及申报项目实训a. 收集企业收入、成本、费用等会计资料，审核其真实性和合规性；b. 根据企业所得税法，计算应纳税所得额；c. 计算企业所得税税额；d. 填制企业所得税纳税申报表。

（3）填制和审核记账凭证a. 根据企业发生的经济业务，编制会计分录；b. 填制记账凭证；c. 审核记账凭证的真实性、合规性和准确性。

（4）编制资产负债表a. 根据企业会计账簿，汇总各类资产、负债和所有者权益的余额；b. 编制资产负债表。

（5）编制利润表a. 根据企业会计账簿，汇总各类收入、成本、费用和利润的金额；b. 编制利润表。

三、实验结果与分析1. 增值税计税及申报项目本次实验中，通过对企业增值税发票的审核和计算，正确计算出增值税销项税额、进项税额和应纳税额，并成功填制增值税纳税申报表及附表。

2. 企业所得税计税及申报项目本次实验中，通过对企业收入、成本、费用等会计资料的审核和计算，正确计算出应纳税所得额和企业所得税税额，并成功填制企业所得税纳税申报表。

3. 填制和审核记账凭证本次实验中，成功编制和审核了记账凭证，确保了凭证的真实性、合规性和准确性。

一、实验目的本次税务会计期末实验旨在通过模拟实际企业财务状况，使学生深入理解税务会计的基本原理和方法，熟悉各类税种的核算流程，掌握税务申报的步骤，并提高解决实际税务问题的能力。

通过本次实验，学生能够将所学的会计知识与税法知识相结合，提高会计实务操作水平。

二、实验内容1. 企业基本情况实验所选取的企业为一家综合性商贸公司，主要从事商品批发和零售业务。

公司注册资本为1000万元，员工50人。

2. 税种及税率- 增值税：一般纳税人，适用税率为13%；- 消费税：对部分商品征收，适用税率为5%；- 企业所得税：适用税率为25%；- 城市维护建设税：按增值税税额的7%征收；- 教育费附加：按增值税税额的3%征收。

3. 实验步骤（1）收集并整理实验所需资料，包括企业的会计凭证、账簿、报表等；（2）根据企业经济业务，编制会计分录；（3）登记各类明细账；（4）编制资产负债表、利润表；（5）计算各类税种应纳税额；（6）填写纳税申报表；（7）审核和调整账目。

三、实验过程1. 收集资料收集企业近期的会计凭证、账簿、报表等资料，了解企业的财务状况和经营情况。

2. 编制会计分录根据企业经济业务，编制会计分录，如销售商品、购进原材料、支付工资等。

3. 登记明细账根据会计分录，登记各类明细账，包括应收账款、应付账款、主营业务收入、主营业务成本等。

4. 编制资产负债表、利润表根据明细账，编制资产负债表和利润表，反映企业的财务状况和经营成果。

5. 计算各类税种应纳税额根据税法规定，计算增值税、消费税、企业所得税等税种的应纳税额。

6. 填写纳税申报表根据计算结果，填写各类纳税申报表，如增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表等。

7. 审核和调整账目对实验过程中出现的错误进行审核和调整，确保账目准确无误。

四、实验结果1. 增值税纳税申报表根据企业经济业务，计算增值税销项税额、进项税额，填写增值税纳税申报表。

2. 消费税纳税申报表对涉及消费税的商品，计算消费税应纳税额，填写消费税纳税申报表。

税务会计实训报告一、实训背景和目的税务会计实训是为了培养学生运用会计知识和税务法规进行实际操作的能力。

通过实际操作，学生可以更好地理解税务会计的原理和应用，并提高应对税务会计实际问题的能力。

本次实训的背景是模拟一家公司的税务会计业务，在实际操作中学习税务会计的具体过程和操作步骤。

通过这次实训，我旨在掌握税务会计的核心知识，包括税务申报、会计报表填报和税务审计等方面的内容。

二、实训过程及结果1. 税务申报在税务申报的过程中，我按照公司的实际情况，填写了增值税、企业所得税和个人所得税等税种的申报表。

通过填写这些申报表，我了解了税务申报的基本步骤和注意事项。

同时，我还学会了如何正确计算各种税务负担，并及时上报给税务部门。

2. 会计报表填报在会计报表填报的过程中，我按照公司的财务数据，填写了资产负债表、利润表和现金流量表等报表。

通过填写这些报表，我了解了税务会计和财务会计的关系，掌握了如何正确填报会计报表的方法。

同时，我还学会了如何分析财务数据，发现财务状况存在的问题，并提出相应的改进意见。

3. 税务审计在税务审计的过程中，我了解了税务部门对企业的财务数据进行审计的工作流程和方法。

通过参与税务审计，我深入了解了税务部门对企业财务数据的要求，掌握了核算准则和会计政策等方面的知识。

同时，我还学会了如何配合税务部门进行审计工作，及时提供审计所需的相关资料和证明文件。

三、实训心得和收获通过参与税务会计实训，我收获了以下几点心得体会：首先，税务会计是企业财务管理的重要一环，不仅要熟悉会计知识，还要了解税务法规和政策。

只有掌握了税务会计的核心知识，才能够正确处理企业的税务事务。

其次，税务会计操作步骤繁琐，但每个步骤都有其重要性。

在实训过程中，我认识到只有严格按照操作步骤进行，才能够保证申报的准确性和合规性。

最后，税务会计工作需要高度的责任心和严谨态度。

在实训中，我深刻体会到税务会计的工作需要仔细、准确和稳妥，不能有丝毫马虎和差错。

税务会计实训报告税务会计实训报告(6篇)在当下社会，我们使用报告的情况越来越多，要注意报告在写作时具有一定的格式。

一听到写报告马上头昏脑涨？下面是小编为大家收集的税务会计实训报告，欢迎阅读与收藏。

税务会计实训报告1税务会计是将会计的基础理论、基本方法与企业纳税活动相结合而形成的，而且是我们现在企业会计的一个重要组成部分。

为了使我们能更加地熟悉并掌握税务会计的基础知识、四大税种以及其他税种的纳税申报和会计处理，我们于20xx年x月x日至20xx年x月x日，在图书馆电子阅览室进行了为期一周的《税务会计》实训。

通过实训，结合之前上课所学的理论知识，使得我们能解决一些税务处理实务中的各种问题，并具备独自处理各项税务事宜的能力。

一开始，我们先是进行了实训题A的专题实训，里面分了四大模块：增值税、消费税、营业税以及企业所得税。

在增值税中，我们首先是要确定其销售额以及税率，木材和原木的税率是不一样的，分别是17%、13%，刚开始我们都没有注意到这一点；还有外购板材用于非应税项目时的进项税额是不可以抵扣的，我们必须要将其进项税额转出，最终算出当期的销项税额、进项税额以及应纳税额。

这两点是我在实训过程中所遇到的失误，但经过反复的思考后，最终还是改正了过来并加以注意。

第二模块是消费税。

消费税是先把计税价格确认后，后面消费税额的确认就会简单很多。

因为是委托对方加工成烟丝，之后在生产卷烟的，因此委托受托方加工时，受托方代收代缴的消费税是可以抵减的。

第三模块是营业税。

在营业税中还涉及到城市维护建设税、教育费附加、防洪保安费和文化事业建设费等地方税费。

营业税中广告公司代理媒体收取的费用是不用缴纳营业税的，因此在计算营业税是就要减去。

但防洪保安费的计税依据为其营业收入。

在这一模块中还遇到个税的代收代缴，用工资薪金收入减去免税收入和扣除标准后，乘以相关的税率并扣除速算数，即可算出代扣代缴的个人所得税。

第四模块是企业所得税。

首先是通过会计中一般的计算过程，算出本期的会计利润总额。

一、实验目的本次税务会计实训实验旨在通过模拟实际工作场景，使学生掌握税务会计的基本理论、基本方法和实际操作技能。

通过实验，使学生能够熟悉我国税法的基本内容，提高学生的税务核算和申报能力，培养学生在实际工作中处理税务问题的能力。

二、实验内容1. 实验背景某公司成立于2019年，主要从事生产和销售电子产品。

公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。

公司注册资本为1000万元，员工人数为50人。

公司财务制度健全，内部会计控制制度完善。

2. 实验任务（1）编制公司2019年度的会计凭证根据公司提供的业务资料，编制2019年度的会计凭证，包括增值税专用发票、普通发票、银行对账单等。

（2）进行会计分录和账务处理根据编制的会计凭证，进行会计分录和账务处理，包括增值税进项税额、销项税额、应纳税额的计算。

（3）编制增值税纳税申报表根据账务处理结果，编制增值税纳税申报表，包括增值税纳税申报表、增值税纳税申报表附列资料等。

（4）编制企业所得税纳税申报表根据账务处理结果，编制企业所得税纳税申报表，包括企业所得税纳税申报表、企业所得税纳税申报表附列资料等。

三、实验步骤1. 收集资料收集公司2019年度的财务报表、会计凭证、税务登记证等相关资料。

2. 编制会计凭证根据公司提供的业务资料，编制2019年度的会计凭证，包括增值税专用发票、普通发票、银行对账单等。

3. 进行会计分录和账务处理根据编制的会计凭证，进行会计分录和账务处理，包括增值税进项税额、销项税额、应纳税额的计算。

4. 编制增值税纳税申报表根据账务处理结果，编制增值税纳税申报表，包括增值税纳税申报表、增值税纳税申报表附列资料等。

5. 编制企业所得税纳税申报表根据账务处理结果，编制企业所得税纳税申报表，包括企业所得税纳税申报表、企业所得税纳税申报表附列资料等。

6. 检查和修正对编制的会计凭证、账务处理、纳税申报表进行检查，确保准确无误。

如有错误，及时修正。

四、实验结果与分析1. 会计凭证编制根据公司提供的业务资料，编制了2019年度的会计凭证，包括增值税专用发票、普通发票、银行对账单等。

第1篇一、实验名称[请在此处填写实验名称，例如：增值税纳税申报实验]二、实验目的1. 理解增值税的基本概念和征收原则。

2. 掌握增值税纳税申报的流程和所需资料。

3. 熟悉增值税纳税申报表的填写方法。

4. 培养分析问题和解决问题的能力。

三、实验时间[请在此处填写实验日期]四、实验地点[请在此处填写实验地点]五、实验人员[请在此处填写实验人员姓名及学号]六、实验设备1. 计算机及网络连接2. 税务软件（如：金税盘、税控盘等）3. 增值税纳税申报表及相关附件七、实验原理增值税是一种对商品生产、流通和消费的各个环节进行征税的税种。

纳税人在销售货物、提供应税劳务或进口货物时，按照规定的税率计算并缴纳增值税。

增值税纳税申报是指纳税人按照税法规定，向税务机关申报并缴纳增值税的行为。

八、实验步骤1. 实验准备- 确定实验所用的增值税税率。

- 准备实验所需的增值税纳税申报表及相关附件。

2. 模拟业务处理- 模拟销售货物或提供应税劳务的业务。

- 计算应纳增值税税额。

3. 填写增值税纳税申报表- 根据模拟业务，填写增值税纳税申报表。

- 填写过程中注意核对各项数据，确保准确无误。

4. 提交申报- 将填写好的增值税纳税申报表及相关附件提交给税务机关。

5. 结果分析- 分析实验过程中出现的问题及解决方法。

- 总结实验经验，提高税务处理能力。

九、实验数据[请在此处填写实验数据，包括但不限于以下内容：]1. 销售货物或提供应税劳务的金额2. 应纳增值税税额3. 填写增值税纳税申报表的具体内容十、实验结果与分析[请在此处填写实验结果与分析，包括但不限于以下内容：]1. 实验过程中遇到的问题及解决方法。

2. 对增值税纳税申报流程的理解。

3. 对增值税税法知识的掌握程度。

4. 实验过程中的心得体会。

十一、实验总结通过本次实验，我对增值税纳税申报流程有了更加深入的了解，掌握了增值税纳税申报表的填写方法。

在实验过程中，我遇到了一些问题，通过查阅资料和与同学讨论，最终找到了解决问题的方法。

2024年会计专业税务实习报告范文2024年会计专业税务实习报告范文精选3篇（一）报告题目：2024年会计专业税务实习报告报告摘要：2024年，作为一名会计专业的学生，我有幸能够参加税务实习，亲身感受税务工作的现实与挑战。

通过此次实习，我深入了解了税务部门的日常工作流程和操作要点，并且提升了自己的专业技能和实践能力。

本报告将就实习过程、所学内容以及个人成长进行详细阐述。

一、实习过程在税务实习的三个月时间里，我主要参与了纳税申报、税务筹划和税务审计等方面的工作。

在纳税申报方面，我负责整理公司的财务数据，填写税务申报表格，并向税务部门递交相关报告。

在税务筹划方面，我协助税务专家进行公司的税务优化，帮助寻找合理的税收减免途径。

在税务审计方面，我参与了税务查账工作，收集和整理相关证据材料，并协助筹备税务审计报告。

二、所学内容通过实习过程，我学到了很多实际操作的税务知识和技巧。

在纳税申报方面，我熟悉了各类税务申报表格的填写方法和要点，了解了常见税盘软件的使用技巧。

在税务筹划方面，我了解了税务优惠政策的具体内容和申请流程，学会了通过减免税和避免双重征税来降低企业税负。

在税务审计方面，我熟悉了税务查账的基本程序和标准，掌握了如何查找并整理相关证据材料。

三、个人成长通过参加税务实习，我不仅提高了专业技能和实践能力，还提升了自己的团队合作能力和沟通能力。

在实习过程中，我与同事们紧密合作，共同完成了各项任务，学会了如何与他人合作，协调各方利益。

同时，我通过与客户和税务部门的沟通，学会了如何表达自己的观点和解决问题。

这些经历使我更加自信地面对未来的职业挑战。

总结：通过2024年的税务实习，我对税务工作有了更深入的了解，并且提升了自己的专业能力和实践经验。

我相信这次实习经历将成为我未来职业发展的重要资本，我将以此为基础，不断学习和进步，为将来的职业道路打下坚实的基础。

2024年会计专业税务实习报告范文精选3篇（二）日期：2024年5月1日致：会计专业导师主题：2024年会计专业认识实习报告尊敬的导师：我在此向您汇报我在2024年的会计专业认识实习情况。

一、实验目的本次税务会计实训实验旨在通过模拟实际税务会计工作，使学生深入理解税务会计的基本原理和操作流程，掌握税务会计核算的基本方法和技能，提高学生的实际操作能力和职业素养。

通过本次实验，学生能够：1. 熟悉税务会计的基本概念和原则。

2. 掌握税务会计核算的程序和方法。

3. 熟悉各类税种的计税方法和申报流程。

4. 培养学生的团队合作精神和解决问题的能力。

二、实验内容本次实验主要分为以下几个部分：1. 税务会计基本理论- 税务会计的概念和特点- 税务会计的基本原则- 税务会计核算的基本方法2. 增值税核算- 增值税的计税方法和税率- 增值税纳税申报表的填写- 增值税的核算流程3. 企业所得税核算- 企业所得税的计税方法和税率- 企业所得税纳税申报表的填写- 企业所得税的核算流程4. 个人所得税核算- 个人所得税的计税方法和税率- 个人所得税纳税申报表的填写- 个人所得税的核算流程5. 其他税种核算- 营业税、资源税、房产税等税种的核算- 各税种的申报表填写和核算流程6. 税务会计实务操作- 原始凭证的审核和记账凭证的编制- 账簿的登记和核对- 错账的更正- 会计报表的编制三、实验步骤1. 准备阶段- 学生分组，每组指定一名组长。

- 每组选取一个模拟企业，收集相关税务资料。

2. 理论学习阶段- 讲解税务会计的基本理论和方法。

- 讲解各类税种的计税方法和申报流程。

3. 模拟操作阶段- 按照模拟企业的业务情况，进行税务会计核算。

- 编制原始凭证、记账凭证，登记账簿。

- 计算各类税种，填写纳税申报表。

4. 成果展示阶段- 每组选取一名代表，汇报实验成果。

- 其他组进行提问和点评。

5. 总结阶段- 学生总结实验过程中的经验和教训。

- 教师进行总结和点评。

四、实验结果与分析通过本次实验，学生掌握了以下知识和技能：1. 税务会计的基本理论和操作方法。

2. 各类税种的计税方法和申报流程。

3. 原始凭证的审核和记账凭证的编制。

会计专业学生税务实习报告会计专业学生税务实习报告精选2篇（一）税务实习报告一、实习目的与任务税务实习是为了提高学生在税务方面的实际操作能力和税务相关知识的积累。

通过实习，学生能够更好地了解税务的实际操作流程，掌握税务核算方法和处理税务事务的技巧，培养学生的税务意识和责任心。

二、实习过程1. 税务部门介绍我所实习的税务部门是某中型会计师事务所的税务部门，部门主要提供税务咨询、税务审计、税务筹划和税务申报等服务。

在实习开始前，我先对税务部门的业务范围、工作流程和内部规定进行了学习和了解。

2. 实习任务安排在实习期间，我主要参与了以下几个方面的工作：（1）税务申报：学习和了解税务申报的流程和形式，协助完成企业的月度和季度税务申报工作。

（2）税务咨询：接听客户的税务咨询电话，提供税务法律法规和政策解读，解答客户疑问。

（3）税务筹划：参与一些企业的税务筹划工作，对企业的财务状况进行分析，提出合理的税务筹划方案。

（4）税务审计：参与一些企业的税务审计工作，对企业的税务合规性进行审计检查。

3. 实习收获通过实习，我实际操作了税务申报和税务筹划等工作，加深了对税务法律法规和政策的理解，并了解了税务部门的工作流程和职责。

在实习过程中，我也学会了与不同客户进行有效沟通和协调，培养了职业素养和责任心。

三、实习总结税务实习是一次宝贵的学习和实践机会，通过实习，我不仅积累了实际操作经验，还提高了自己的专业能力和综合素质。

在未来的工作中，我将继续加强对税务相关知识的学习和掌握，为企业提供更好的税务服务。

总之，税务实习是一次有益和有意义的经历，对我今后的专业发展起到了积极的促进作用。

我将继续努力学习和提升自己的能力，为税务工作做出更大的贡献。

会计专业学生税务实习报告精选2篇（二）以下是一份关于会计专业学生税务实习的4000字报告范文：税务实习报告一、实习背景本人于20XX年X月至20XX年X月在某会计师事务所进行为期三个月的税务实习。

税务会计岗位实训报告11篇税务会计岗位实训报告 (1)1、成本的归集与分配2、各种成本（品种法、分批法、分步法）的计算方法3、编制成本报表，进行成本分析一、生产成本的归集与分配是本次实习的重头戏，是中心环节。

成本归集与分配过程实际上就是成本计算过程。

在本次实习中，我们按照成本核算的基本程序，先后对材料费用、职工薪酬、其他费用、辅助生产费用、制造费用、废品损失、完工产品和在产品等七个板块进行了练习。

1、材料费用方面，用于生产产品的原材料及主要材料，通常是按照产品分别领用的，可根据领料凭证直接计入各种产品成本的“直接成本”项目，但有时一批材料为几种产品共同使用，，应根据一定的分配方法分配计入各产品成本。

如表1-4铸造车间对煤进行的分配和表1-5组装车对304进行的分配。

2、人工费用方面，分配工资和福利费应划清计入产品成本与期间费用和不计入成本和期间费用的工资和福利费的界限，应按成本项目进行归集，生产工人的计入生产成本，车间管理人员的计入制造费用，厂部管理部门的计入管理费用等，若生产多种产品，应按一定的方法进行分配后分别计入各成本项目。

如表2-14中，按生产工时将工资分配到不同的产品中。

3、辅助生产费用，是为企业的基本生产服务而发生的费用，最终要分摊到各受益单位在本次实习中，主要运用交互分配法对供气车间和机修车间发生的生产费用进行分配，交互分配法分配辅助生产费用要分两次进行：（1）、交互分配：以（总费用/总劳务量）作为分配率在辅助生产车间内部进行分配。

（2）、对外分配：以[（总费用+转入-转出）/对外劳务量]作为分配率在辅助车间以外的各受益单位之间进行分配。

4、制造费用的分配，将在生产环节发生的制造费用按一定的方法（工时比例、定额材料比例、直接材料比例等）分配计入各有关产品的基本生产成本项目中。

5、废品损失计算，这是一种非常规的，存在于特殊的企业中的会计核算工作，在核算时，将不可修复废品的生产成本和可修复废品发生的费用计入“废品损失”账户的借方，将受到的赔款和废品残值计入“废品损失”账户的贷方，然后结转出净损失。

一、实验目的本次税务会计实验旨在通过对实际税务会计业务的模拟操作，使学生熟悉和掌握税务会计的基本理论、方法和操作流程，提高学生对税法知识的理解和应用能力，增强解决实际税务问题的能力。

二、实验内容本次实验主要涉及以下内容：1. 增值税计税及申报项目实训- 熟悉增值税基本知识。

- 强化增值税计税准确度。

- 明确增值税申报流程。

- 熟练填写增值税纳税申报表及附表。

2. 企业所得税计税及申报项目实训- 熟悉企业所得税基本知识。

- 强化企业所得税计税准确度。

- 明确企业所得税申报流程。

- 熟练填写企业所得税纳税申报表。

3. 填制和审核记账凭证- 根据经济业务，填制相应的记账凭证。

- 审核记账凭证的准确性、合规性。

4. 编制资产负债表和利润表- 根据会计凭证和账簿资料，编制资产负债表和利润表。

三、实验步骤1. 增值税计税及申报项目实训- a. 逐笔审核经济业务的原始凭证，编制会计分录。

- b. 根据原始凭证、记账凭证，登记应交税费——应交增值税二级明细账以及所属进项税额、销项税额、进项税额转出等三级明细账。

- c. 汇总销项税额、进项税额，计算本期应缴纳的增值税额。

- d. 根据相关原始凭证，填制增值税纳税申报表和附表。

2. 企业所得税计税及申报项目实训- a. 根据经济业务涉税原始凭证进行账务处理，编制会计分录，登记应交税费——应交增值税明细账。

- b. 编制企业所得税应纳税额汇总计算表，计算应纳税所得额。

- c. 填制企业所得税纳税申报表。

3. 填制和审核记账凭证- 根据经济业务，填制相应的记账凭证。

- 审核记账凭证的准确性、合规性。

4. 编制资产负债表和利润表- 根据会计凭证和账簿资料，编制资产负债表和利润表。

四、实验结果与分析1. 增值税计税及申报项目实训- 通过本次实训，使学生掌握了增值税的计税方法和申报流程，提高了学生对增值税相关知识的理解和应用能力。

2. 企业所得税计税及申报项目实训- 通过本次实训，使学生熟悉了企业所得税的计税方法和申报流程，提高了学生对企业所得税相关知识的理解和应用能力。

一、实验目的本次综合实训税务实验旨在通过对税务会计知识的系统学习和实际操作，使学生对税务会计的理论知识有更深入的理解，提高学生的实际操作能力，培养学生在实际工作中处理税务问题的能力。

通过本次实验，使学生熟悉我国税收法律法规，掌握税务会计的基本核算方法和流程，提高学生的税务筹划意识和实际操作能力。

二、实验内容1. 税务会计基础知识（1）了解我国税收体系及税种分类；（2）熟悉税收法律法规，包括增值税、企业所得税、个人所得税等；（3）掌握税收优惠政策及税收筹划方法。

2. 税务会计核算方法（1）学习增值税会计核算方法，包括进项税额、销项税额、应纳税额的计算；（2）学习企业所得税会计核算方法，包括应纳税所得额、应纳税额的计算；（3）学习个人所得税会计核算方法，包括应纳税所得额、应纳税额的计算。

3. 纳税申报与税务筹划（1）掌握纳税申报流程，包括增值税、企业所得税、个人所得税的申报；（2）了解税务筹划的基本原则和方法，如利用税收优惠政策、合理避税等。

三、实验步骤1. 实验准备（1）收集相关税务会计资料，如税法、会计准则、纳税申报表等；（2）了解企业基本情况，包括经营范围、组织结构、财务状况等；（3）制定实验计划，明确实验目的、内容、步骤和预期成果。

2. 理论学习（1）学习税务会计基础知识，包括税收体系、税种分类、税收法律法规等；（2）学习税务会计核算方法，包括增值税、企业所得税、个人所得税的核算；（3）学习纳税申报与税务筹划的相关知识。

3. 实践操作（1）模拟企业税务核算，包括增值税、企业所得税、个人所得税的核算；（2）填写纳税申报表，进行纳税申报；（3）进行税务筹划，提出合理避税建议。

4. 实验总结（1）对实验过程中遇到的问题进行分析和总结；（2）撰写实验报告，总结实验成果和体会。

四、实验结果与分析1. 通过本次实验，学生掌握了税务会计的基本核算方法和流程，提高了实际操作能力；2. 学生熟悉了我国税收法律法规，了解了税收筹划的基本原则和方法；3. 学生能够根据企业实际情况进行纳税申报和税务筹划，为今后从事相关工作奠定了基础。

税务会计实习报告税务会计实习报告8篇在现在社会，报告有着举足轻重的地位，通常情况下，报告的内容含量大、篇幅较长。

其实写报告并没有想象中那么难，以下是整理的税务会计实习报告8篇，希望对大家有所帮助。

税务会计实习报告篇1实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识；实习又是对我们专业知识的一种检验，它让我学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。

平日里我们所学的基础知识、基本理论、基本方法，自认为我基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。

在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的实务操作中去，才能真正掌握这门知识,所以才有了接下来的税法实习。

我这里主要谈谈增值税与消费税的纳税申报表的填写：增值税的纳税申报表的填写，我认为只要你懂得会计，就是不难的，其中“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

这个日期是不能与“填表日期”相混淆的。

“按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额。

“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额，该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。

“进项税额”栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。

该数据应与“应交税金— 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。

“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。

但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分。

一、实验背景随着我国税收制度的不断完善和税收改革的深入推进，税务会计在企业管理中的重要性日益凸显。

为了使学生更好地理解税务会计的理论知识，提高实际操作能力，本实验旨在通过模拟企业税务会计的实际操作，使学生掌握税务会计的基本流程和核算方法。

二、实验目的1. 熟悉税务会计的基本概念和理论体系。

2. 掌握增值税、企业所得税等主要税种的计税方法和申报流程。

3. 学会编制纳税申报表和进行税务会计核算。

4. 培养学生严谨细致的工作作风和团队合作精神。

三、实验内容1. 增值税计税及申报- 模拟企业购销业务，计算销项税额、进项税额和应纳税额。

- 填写增值税纳税申报表及其附列资料。

2. 企业所得税计税及申报- 模拟企业收入、成本、费用等项目的核算。

- 计算企业所得税应纳税所得额和应纳税额。

- 填写企业所得税纳税申报表。

3. 其他税种- 模拟个人所得税、营业税、消费税等税种的计税方法和申报流程。

4. 填制和审核记账凭证- 根据企业经济业务，填制记账凭证。

- 审核记账凭证的合规性和准确性。

5. 编制资产负债表和利润表- 根据企业财务核算资料，编制资产负债表和利润表。

四、实验步骤1. 准备阶段- 收集相关资料，包括企业会计制度、税法法规等。

- 熟悉税务会计的基本概念和理论体系。

2. 模拟操作阶段- 根据企业经济业务，进行增值税、企业所得税等税种的计税和申报。

- 填制和审核记账凭证。

- 编制资产负债表和利润表。

3. 总结阶段- 分析实验过程中遇到的问题和解决方法。

- 总结实验经验和体会。

五、实验结果与分析通过本次实验，我们掌握了以下知识和技能：1. 税务会计的基本概念和理论体系。

2. 增值税、企业所得税等主要税种的计税方法和申报流程。

3. 编制纳税申报表和进行税务会计核算的能力。

4. 严谨细致的工作作风和团队合作精神。

在实验过程中，我们遇到了以下问题：1. 对部分税种计税方法理解不够深入。

2. 记账凭证填制过程中出现错误。

第1篇一、实验背景随着我国经济的快速发展，税收在国民经济中的地位日益重要。

税务会计作为企业会计的重要组成部分，其工作质量直接影响到企业的经济效益和国家的税收收入。

为了提高税务会计的实践能力和专业素养，本学期我们开展了税务会计实验课程。

通过本次实验，旨在使学生对税务会计的理论知识有更深入的理解，掌握税务会计的基本操作方法，提高实际工作能力。

二、实验目的1. 熟悉税务会计的基本理论和方法；2. 掌握税务会计的基本操作流程；3. 培养学生解决实际问题的能力；4. 提高学生的团队协作精神和沟通能力。

三、实验内容本次实验主要分为以下几个部分：1. 税务会计概述：介绍税务会计的定义、职能、特点等基本概念；2. 税收法规：讲解我国现行主要税种及其相关政策法规；3. 税务会计核算：以增值税、企业所得税、个人所得税等税种为例，进行税务会计核算实验；4. 税务会计报表编制：根据实验数据，编制税务会计报表；5. 税务筹划：针对企业实际情况，进行税务筹划实验。

四、实验过程1. 实验准备：实验前，学生需要预习相关理论知识，了解实验流程和要求；2. 实验操作：在教师的指导下，学生按照实验步骤进行操作，完成各项实验任务；3. 实验讨论：实验过程中，学生可以互相交流、讨论，共同解决实验中出现的问题；4. 实验总结：实验结束后，学生需要对实验过程进行总结，撰写实验报告。

五、实验结果与分析1. 学生对税务会计的基本理论和方法有了更深入的理解，能够熟练运用所学知识进行税务会计核算；2. 学生掌握了税务会计的基本操作流程，能够独立完成税务会计报表编制；3. 学生在实验过程中培养了团队协作精神和沟通能力，提高了解决实际问题的能力；4. 学生对税务筹划有了初步的认识，能够为企业提供一定的税务筹划建议。

六、实验收获与体会1. 通过本次实验，我对税务会计有了更加全面的认识，了解了税务会计在企业财务管理中的重要作用；2. 实验过程中，我学会了如何运用所学知识解决实际问题，提高了自己的实践能力；3. 在与同学们的交流与合作中，我学会了团队协作和沟通技巧，提高了自己的综合素质；4. 本次实验让我明白了理论知识与实际操作相结合的重要性，为我今后的学习和工作打下了坚实的基础。