证据参考标准

第一章贪污案件收集证据参考标准一、贪污罪的概念贪污罪是指国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。

根据刑法第三百八十二条、第一百八十三条、第二百七十一条和第三百九十四条的规定，贪污罪可分为以下几种情形：1、刑法第三百八十二条规定，国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。

受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财产的，以贪污论。

2、刑法第一百八十三条第二款规定，国有保险公司工作人员和国有保险公司委派到非国有保险公司从事公务的人员利用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金归自己所有的，以贪污罪定罪处罚。

3、刑法第二百七十一条第二款规定，国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，以贪污罪定罪处罚。

4、刑法第三百九十四条规定，国家工作人员在国内公务活动或者对外交往中接受礼物，依照国家规定应当交公而不交公，数额较大的，以贪污罪定罪处罚。

5、根据最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第六条规定，携带挪用的公款潜逃的，以贪污罪定罪处罚。

二、证明贪污案件实体方面的证据贪污案件实体方面的证据，就是按照贪污罪的构成要件，能够证明犯罪嫌疑人是否涉嫌贪污罪、犯罪行为轻重，以及是否具有从重、从轻、减轻、免除处罚等量刑情节的证据。

具体如下：（一）证明本罪主体方面的证据贪污罪主体方面的证据，就是能够证明犯罪嫌疑人是达到法定刑事责任年龄、具有刑事责任能力的国家工作人员，或受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员的证据。

主要包括：1、证明犯罪嫌疑人自然情况的证据（1）公安机关提供的户籍证明或户口卡；（2）居民身份证或户口簿复印件；（3）如果涉及犯罪嫌疑人是否达到法定刑事责任年龄时，还需调取出生证明；（4）如果涉及犯罪嫌疑人的精神是否正常时，还需做精神病鉴定；（5）如果涉及犯罪嫌疑人系外国人或港澳台人员时，以其入境时的有效证件证明；（6）犯罪嫌疑人的供述和辩解；（7）相关证人证言。

通过以上证据，证明犯罪嫌疑人的姓名（曾用名）、国籍、性别、年龄、出生日期、民族、籍贯、婚姻状况和居住地等个人自然情况，并确定刑事责任能力。

2、证明犯罪嫌疑人身份和职责的证据根据贪污罪犯罪主体的不同情况，证明犯罪嫌疑人身份和职责的证据分以下四种情形：（1）犯罪嫌疑人在国家机关或国有公司、企业、事业单位、人民团体从事公务的，收集以下证据：①证明犯罪嫌疑人所在单位性质的书证，包括：国有事业单位、人民团体的法人证书或组织机构代码证，国有公司、企业的工商营业执照和工商注册档案等；对于无法提取上述证据的，可以通过该单位或其主管单位出具相关证明来判断；对于国家机关的单位性质一般不需要收集书证证明；②证明犯罪嫌疑人身份的书证，包括：干部登记表、职工登记表、聘书、聘用合同、干部履历表、任免文件（任免审批表，任免通知、任免书、任免决定）等；对于经人民代表大会及人大常委会选举、决定、任免、批准等程序产生的职务，还需收集人大或人大常委会的相关公告；③证明犯罪嫌疑人职责的书证，包括：岗位责任制度、工作制度、相关会议纪要、工作分工文件等；④本单位或上级单位人事主管部门出具的有关犯罪嫌疑人身份、任职时间、职责的说明材料；⑤犯罪嫌疑人的供述和辩解；⑥相关证人证言。

通过以上证据，证明犯罪嫌疑人是否具有国家工作人员身份，并确定犯罪嫌疑人的职责范围。

（2）犯罪嫌疑人属于“受委派从事公务”的，收集以下证据：①证明委派单位属于国家机关、国有公司、企业、事业单位的书证；②证明受委派单位属于非国有公司、企业、事业单位或社会团体的书证，包括：非国有公司、企业的工商营业执照、工商注册档案，非国有事业单位、社会团体登记证书及登记档案等；③证明委派单位和受委派单位之间关系的证据，包括：委派单位与受委派单位之间存在合作、合资关系的相关协议、公司章程，委派单位与受委派单位之间存在人事、业务、财产管理关系的相关文件，有关主管机关出具的说明材料等；④犯罪嫌疑人所在单位提供的干部登记表、职工登记表、聘书、聘用合同、履历表、任免文件（任免审批表,任免通知、任命书、任命决定）等书证；⑤委派单位提供的证明委派性质的证据，包括：委派单位相关会议记录、委派决定文件、委任书等书证以及相应说明材料；⑥受委派单位提供的关于犯罪嫌疑人在受委派单位的职务、职责的有关书证及相应说明材料；⑦犯罪嫌疑人的供述和辩解；⑧相关证人证言。

通过以上证据，证明犯罪嫌疑人是国有单位的委派人员，并因委派而在受委派单位从事公务，并确定犯罪嫌疑人从事公务的职责范围。

（3）如果犯罪嫌疑人属于“其他依照法律从事公务的人员”，收集以下证据：①证明犯罪嫌疑人本职所在单位性质、依照法律从事公务所在单位性质的证据，以及从事公务的法律依据；②犯罪嫌疑人本职所在单位提供的证明犯罪嫌疑人本职身份、职责的书证；如果犯罪嫌疑人没有本职单位，则由其住所地公安机关或居民委员会等基层组织出具相应说明材料；③犯罪嫌疑人依法从事公务所在单位提供的证明犯罪嫌疑人依法从事公务的身份、职责的书证，以及相应说明材料；④犯罪嫌疑人的供述和辩解；⑤相关证人证言。

通过以上证据，证明犯罪嫌疑人是依照有关法律的规定从事公务的人员，并确定犯罪嫌疑人从事公务的职责范围。

（4）犯罪嫌疑人属于“受委托管理、经营国有财产的人员”，收集以下证据：①证明委托单位属于国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体的书证；②证明存在“委托经营、管理”的书证，包括：因承包、租赁、临时聘用而管理、经营国有财产的合同、协议、聘书等；③委托单位出具的有关犯罪嫌疑人管理、经营国有财产持续时间、权限、范围等内容的说明材料；④犯罪嫌疑人的供述和辩解；⑤相关证人证言。

通过以上证据，证明犯罪嫌疑人是受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，并确定犯罪嫌疑人的管理、经营国有财产的职责范围。

注：根据《民办非企业单位登记管理暂行条例》（1998年10月25日国务院第251号令发布）、《事业单位登记管理暂行条例》（1998年10月25日国务院第252号令发布）规定，国有事业单位改称为“事业单位”，非国有事业单位改称为“民办非企业单位”，与刑法规定的名称“国有事业单位”、“非国有事业单位”有所不同。

3、如果犯罪嫌疑人是人大代表或政协委员，还需收集以下证据：（1）犯罪嫌疑人当选人大代表或政协委员的有关书证，包括：人大代表证书或政协委员证书，人大或政协相关决议、公告等；（2）犯罪嫌疑人辞去或被罢免人大代表或政协委员的有关书证，包括：辞职信，人大或政协相关决议、公告等；（3）犯罪嫌疑人的供述和辩解；（4）相关证人证言。

通过以上证据，证明犯罪嫌疑人是否属于人大代表或政协委员，以确定在立案、采取拘留、逮捕等强制措施时是否需要履行相应的报请、通报等法律程序。

（二）证明本罪主观方面的证据贪污罪主观方面的证据，就是能够证明犯罪嫌疑人主观上具有利用本人职务上的便利非法占有公共财物故意的证据。

具体包括：1、犯罪嫌疑人的供述和辩解（1）贪污的动机、目的；（2）有无策划、策划的具体内容；（3）对于在国内公务活动或者对外交往中接受的礼物，依照国家规定应当交公未交公的情形，还要查清犯罪嫌疑人是否具有非法占有的目的；（4）对于挪用公款转化为贪污的情形，还要结合犯罪嫌疑人的客观行为，查明主观上是否具有非法占有的目的；（5）对于编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔的情形，还要查清是否具有骗取保险金的故意；（6）共同犯罪的，要查清通谋时间、地点、内容，以及形成何种内容的共同贪污故意。

2、证人证言（1）犯罪嫌疑人所在单位财务人员、主管人员、经手人员的证言，证明发现犯罪的经过、犯罪手段，以及犯罪嫌疑人对贪污行为的隐瞒、欺骗情况，以证实犯罪嫌疑人贪污的主观故意。

（2）其他知情人证言，证明犯罪嫌疑人主观上具有非法占有的目的。

3、书证犯罪嫌疑人作案过程中形成的、能够证明其主观方面的书证，如虚假发票、涂改的账本等。

4、物证证明犯罪嫌疑人将财物据为己有或处置赃款赃物的物证等。

5、证明犯罪嫌疑人具有非法占有公共财物主观故意的其他证据在贪污案件中，证明犯罪嫌疑人的主观故意，除犯罪嫌疑人的供述和辩解外，还要注意综合运用客观方面的证据，印证供述和辩解的可信性，以正确认定犯罪嫌疑人的主观故意。

（三）证明本罪客观方面的证据贪污罪客观方面的证据，就是能够证明犯罪嫌疑人具有利用职务便利，采取侵吞、窃取、骗取或以其他手段将公共财物非法占为己为的行为的证据。

具体包括：1、犯罪嫌疑人的供述和辩解（1）犯罪嫌疑人的职责范围，财物管理规定、财物收支流程等；（2）实施贪污行为的时间、地点、次数、数额；（3）实施贪污行为的方法、手段，如何利用职务便利，有无作案工具，做案工具的来源、数量、特征、下落；（4）贪污过程中的经手人及经手情况；（5）被贪污财物的种类、形式、来源、性质；（6）赃款赃物的处置情况；（7）贪污行为是否被发现，何时、如何被发现；（8）贪污的财物是否归还，归还的时间、原因、数额、形式；（9）共同犯罪的分工、实施情况，如何利用国家工作人员的职务便利，各犯罪嫌疑人在共同犯罪中的地位和作用，如何分赃，并确认在共同犯罪中是主犯还是从犯或胁从犯；（10）在国内公务活动和对外交往中接受的礼物，应交公而未交公的情形及原因；（11）挪用公款转化为贪污的，应查明：①犯罪嫌疑人是否携带挪用的公款潜逃；②犯罪嫌疑人挪用公款后是否采取虚假发票平账、销毁有关账目等手段，使所挪用的公款难以在单位财务账目上反映出来，且没有归还的行为；③犯罪嫌疑人是否截取单位收入不入账，非法占有，使所占有的公款难以在单位财务账目上反映出来，且没有归还行为；④犯罪嫌疑人是否有能力归还所挪用的公款而拒不归还，并隐瞒挪用的公款去向；（12）有无掩盖犯罪的行为。

2、证人证言（1）发案单位领导、财务人员、主管人员、经手人员的证言①证人的基本情况及与犯罪嫌疑人关系；②犯罪嫌疑人的职责范围，财物管理规定、财物收支流程等；③实施贪污行为的时间、地点、次数、数额；④实施贪污行为的方法、手段，如何利用的职务便利；⑤被贪污财物的种类、形式、来源、性质；⑥共同犯罪中各犯罪嫌疑人的分工实施情况，以及如何利用国家工作人员的职务便利；⑦发现犯罪的经过。

（2）其他知情人证言，是指能够印证贪污案件客观事实或客观事实某一环节的证言，例如证明犯罪嫌疑人进行巨额消费的证言，证明犯罪嫌疑人或其他人为掩盖犯罪事实进行串供、伪造证据的证言等。