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企业内控流程明细清单一、引言二、风险管理流程1.风险识别：通过分析企业内外部环境，识别出潜在风险。
2.风险评估：对已识别的风险进行定性和定量评估，确定其影响程度和概率。
3.风险控制：制定防范措施，降低风险发生的可能性和影响程度。
4.风险监控：定期监测风险的变化情况，及时采取措施防范风险。
三、内部控制流程1.内部控制目标设定：根据企业的战略目标和风险特征，制定内部控制目标。
2.内部控制环境建设：建立健全的内部控制文化，提高员工的内控意识。
3.内部控制流程设计：设计有效的内部控制流程，确保企业运营的规范性和高效性。
4.内部控制措施实施：按照流程要求，执行各项内部控制措施。
5.内部控制结果评估：对内部控制措施的有效性进行评估，及时发现并纠正问题。
6.内部控制持续改进：根据评估结果，不断完善和优化内部控制流程。
四、财务管理流程1.预算编制：制定企业的年度预算，规划资源的使用和分配。
2.成本控制：通过成本核算和费用控制，确保企业的成本在可控范围内。
3.资金管理：合理安排企业的资金流动，确保资金的充足和有效利用。
4.会计核算：按照会计准则和法规，进行企业的会计核算和报表编制。
5.财务分析：对企业财务状况进行分析，提供决策参考和预警信息。
五、采购管理流程1.需求确认：明确企业对采购物品或服务的需求。
2.供应商选择：根据供应商的信誉、价格、质量等因素，选择合适的供应商。
3.采购合同签订：与供应商签订采购合同，明确双方的权益和责任。
4.采购执行：按照合同要求，履行采购义务，保证采购物品或服务的及时交付和质量满足。
5.采购付款：按照合同约定，及时支付供应商的货款。
六、人力资源管理流程1.招聘流程：明确岗位需求，发布招聘信息，面试候选人，最终确定录用人员。
2.员工培训：根据岗位需求和员工发展需求，开展相应的培训活动。
3.绩效考核：制定绩效考核标准，评估员工的工作表现，激励优秀员工，提供改进机会。
4.薪酬福利管理：制定薪酬福利政策，确保员工的薪酬待遇合理且具有竞争力。
内控信息系统建设方案一、需求分析1.1现状分析根据企业的规模和业务特点，深入了解企业内部业务流程和风险点，发现了一系列内部控制风险和问题。
现有的信息系统尚不能满足企业的内控需求，存在安全性不够、业务流程不规范、人工操作繁琐等问题。
1.2需求确定基于现状分析的基础上，确定以下需求：1）安全性要求：确保信息系统的机密性、完整性和可用性，有效保护企业的核心数据和业务信息。
2）业务流程规范化：通过信息系统的建设，对企业的业务流程进行规范化管理，减少人为错误和操作风险。
3）效率提升：减少人工操作，提高企业的运作效率，降低风险发生的概率。
4）监控与预警：建立有效的监控机制，实时监控企业的内部运作情况，及时预警和处理风险。
二、方案设计2.1系统框架设计根据需求确定的目标，设计一个符合企业内控要求的信息系统框架。
框架包括以下几个方面：1）安全防护机制：建立网络防火墙、数据加密、权限管理等措施，确保信息系统的安全性。
2）流程管理模块：设计针对企业核心业务流程的流程管理模块，通过系统自动化控制，减少人工操作和错误。
3）绩效评估模块：建立绩效评估指标体系，对企业各个环节的内控和风险管理进行评估和监控，及时发现和解决问题。
4）报告与预警模块：设计报告和预警模块，及时向企业管理层提供内控信息和预警提示，为决策提供支持。
2.2系统详细设计基于系统框架设计，详细设计内控信息系统的各个模块的功能和流程。
确保系统的易用性、稳定性和可扩展性，同时遵循内部控制的原则。
三、系统实施与测试3.1系统实施根据系统设计的方案，进行系统的实施工作。
包括硬件设备的安装与调试、软件程序的部署与安装、数据库的建设和数据导入等工作。
3.2系统测试对系统进行全面的功能测试和性能测试。
确保系统的各个模块能够正常运行，符合设计要求，并满足业务的需要。
四、培训与推广4.1培训计划制定培训计划，对企业内部有关人员进行系统使用培训。
包括系统的基本操作、流程管理和安全防护等内容。
《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》一、信息系统内部控制概述《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》中所指信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。
信息系统内部控制的目标是促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素；同时，增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障。
信息系统内部控制的主要对象是信息系统，由计算机硬件、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成。
企业信息系统内部控制以及利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列方面：1、信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下；2、系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制；3、系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或毁损，系统无法正常运行。
二、信息系统的开发企业根据发展战略和业务需要进行信息系统建设，首先要确立系统建设目标，根据目标进行系统建设战略规划，再将规划细化为项目建设方案。
企业开展信息系统建设，可以根据实际情况，选择自行开发、外购调试或业务外包等方式。
选择外购调试或业务外包方式的，应当采用公开招标等形式择优选择供应商或开发单位。
选择自行开发信息系统的，信息系统归口管理部门应当组织企业内部相关业务部门进行需求分析，合理配置人员，明确系统设计、编程、安装调试、验收、上线等全过程的管理要求。
企业信息系统归口管理部门应当加强信息系统开发全过程的跟踪管理，增进开发单位与企业内部业务部门的日常沟通和协调，组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统进行检查验收，并组织系统上线运行。
（一）制定信息系统开发的战略规划信息系统开发的战略规划是信息化建设的起点。
战略规划是以企业发展战略为依据制定的企业信息化建设的全局性、长期性规划。
中石化内控-ERP系统IT一般性控制流程1. 概述中石化作为中国最大的石油石化企业之一，其信息系统对企业的管理和业务拓展至关重要。
为了确保信息安全和业务流程的规范，中石化内部建立了完善的内控制度，其中包括ERP系统IT一般性控制流程。
本文将对该流程进行详细地介绍。
2. 流程概述ERP系统IT一般性控制流程主要包括以下几个方面的内容：2.1. 系统权限管理针对不同的职责和业务需求，ERP系统管理员需要对系统用户进行权限管理，包括用户账号、角色、权限等的设定和维护。
在此基础上，采用分层访问控制、用户验证等方式，对不同用户进行权限的限制和控制，避免未经授权的人员进行操作和修改系统数据。
2.2. 安全备份和恢复ERP系统中保存着大量的公司数据，为了避免因机房故障、自然灾害、黑客攻击等因素导致数据丢失，中石化内部建立了完善的备份和恢复机制。
管理员需要定期备份数据，并测试备份数据的恢复情况，确保数据可靠性和安全性。
2.3. 系统审计和日志管理针对所有的系统操作，ERP系统都将自动记录对应的日志信息，管理员可以对这些日志信息进行管理和审计。
系统审计可以发现潜在的风险，帮助管理员及时做出相应的处理。
日志管理则可以方便管理员快速查找和分析系统的操作记录，为管理和决策提供有力支持。
2.4. 安全漏洞和威胁监控ERP系统面临各种安全威胁和漏洞，管理员需要通过监控和巡检，及时发现和处理这些问题。
监控可以包括系统防范机制、网络安全设备、入侵检测系统等方面，管理员可根据监控结果做出相应的改进和优化。
2.5. 系统更新和升级为保护ERP系统的稳定性和安全性，系统更新和升级也是ERP系统管理的重要一环。
管理员需要确保系统的各类补丁和更新及时安装和升级，同时还需要测试新版本的稳定性和兼容性，确保系统的顺利运行。
3. 流程管理为了实现ERP系统IT一般性控制流程，管理员需要对每个细节进行管理，包括以下内容：3.1. 流程建立流程建立是ERP系统IT一般性控制流程实施的第一步，需要管理员根据中石化内部的管理规定和流程要求，制定相应的控制标准和管理流程。
18个标准内控流程框架一、概述内控流程是企业内部控制的重要组成部分，是确保企业资产安全、防范风险的重要手段。
为了提高内控流程的规范性和有效性，本文将介绍18个标准内控流程框架，以供参考。
1.授权审批流程：明确各级人员的授权权限和审批流程，确保审批流程的规范性和有效性。
2.资产保护流程：制定资产保护措施，如定期盘点、记录使用情况等，确保资产安全。
3.财务核对流程：定期核对财务数据，确保账实相符，防止财务舞弊。
4.绩效考评流程：制定绩效考评标准和方法，对员工进行客观、公正的评估，促进员工成长。
5.合同会签流程：对合同进行会签，确保合同内容合规、完整，防止法律风险。
6.印章管理流程：明确印章的保管和使用规定，确保印章使用的合规性和安全性。
7.票据管理流程：对票据进行规范管理，确保票据的真实性和完整性。
8.信息系统操作流程：规范信息系统操作，确保信息系统的安全性和稳定性。
9.风险识别流程：定期进行风险评估，识别潜在风险，制定应对措施。
10.应急预案流程：制定应急预案，应对突发事件，降低风险损失。
11.岗位分离流程：明确不相容岗位的分离要求，防止舞弊和风险的发生。
12.定期轮岗制度：制定定期轮岗制度，促进员工技能提升和岗位交流。
13.内部审计流程：定期进行内部审计，对内控流程进行监督和评估。
14.内部沟通机制：建立内部沟通机制，促进部门间的协作和信息共享。
15.异常处理流程：对异常情况制定处理流程，确保及时、有效地解决问题。
16.岗位职责说明书的编制与修订：明确各岗位的职责和工作要求，确保职责清晰、分工明确。
17.培训与知识管理：定期开展培训活动，提高员工素质和技能水平，同时加强知识管理，确保信息的安全性和完整性。
18.档案管理与保密工作：建立完善的档案管理与保密制度，确保档案的安全性和保密性。
三、实施建议1.企业应结合自身实际情况，根据业务特点和发展战略，制定符合自身需求的内控流程框架。
2.内控流程框架的制定应注重实用性和可操作性，避免过于繁琐或过于简单。
优化信息系统提升管理水平——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》一、信息系统内部控制概述《企业内部控制应用指引第18号———信息系统》中所指信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。
信息系统内部控制的目标是促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素；同时，增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障。
信息系统内部控制的主要对象是信息系统，由计算机硬件、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成。
现代企业的运营越来越依赖于信息系统。
比如航空公司的网上订票系统、银行的资金实时结算系统、携程旅行网的客户服务系统等，没有信息系统的支撑，业务开展就举步维艰、难以为继，企业经营就很可能陷入瘫痪状态。
还有一些新兴产业和新兴企业，其商业模式完全依赖信息系统，比如各种网络公司（新浪、网易、百度）、各种电子商务公司（比如阿里巴巴、卓越公司），没有信息系统，这些企业可能失去生存之基。
同时应当看到，企业信息系统内部控制以及利用信息系统实施内部控制也面临诸多风险，至少应当关注下列方面：一是信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下；二是系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制；三是系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或毁损，系统无法正常运行。
鉴于信息系统在实施内部控制和现代化管理中具有十分独特而重要的作用，加之信息系统本身的复杂性和高风险特征，《企业内部控制应当指引第18号——信息系统》规定，企业负责人对信息系统建设工作负责。
换言之，信息系统建设是“一把手”工程。
只有企业负责人站在战略和全局的高度亲自组织领导信息系统建设工作，才能统一思想、提高认识、加强协调配合，从而推动信息系统建设在整合资源的前提下高效、协调推进。
第10章信息化软件系统管理1 控制目标为了保障用友 ERP、DMS系统在公司运营中的有效应用，促进企业快速实现管理的标准化、程序化；企业运营管理更加规范、高效，确保业务需求及流程的系统实现；保证信息系统访问安全，信息实现合理共享。
2 业务流程目录信息化管理共设立一级流程目录1个，二级流程目录3个，三级流程目录4个，四级流程目录0个，详见下表：3 重要控制政策■信息化管理是企业管理中最重要的内容，按照流程规范、责任清晰的原则对信息化管理项目进行过程控制，具体控制关键点如下：■保证ERP、DMS系统、设备的稳定运行；■保证业务数据真实、及时、准确、安全传递；■保证ERP、DMS权限有适当审批流程；■确保业务需求及流程的系统实现。
■明确OA开通权限、标准、网络开通权限；4 流程控制矩阵本流程各环节所涉及的控制点、控制目标及控制活动描述，如图表10-1所示。
5 流程权限指引本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如图表10-2所示。
6 流程图本流程的主要子流程及关键控制点，如图表10-3所示。
7 相关制度和文档性记录7.1 流程相关制度《信息化软件系统管理规定》7.2 流程操作表单/文档ERP权限、注销申请流程7.3《公司互联网申请及使用管理规定》图表10-1：ERP系统管理流程控制矩阵第3页共17 页第4页共17 页第5页共17 页图表10-2：ERP系统管理流程权限指引第6页共17 页符号说明：▲:上报、申请、发起、召集审核、审批事项。
★:相应职级人员审核事项。
■:相应职级人员审批事项。
●:办公会(专题会)讨论事项。
○:参与、组织、确认调查事项。
△:上报备案事项、资料保管.☆:监督、审查、检测事项第7页共17 页图表10-3：ERP系统管理10.01.01ERP新增用户、增加权限及注销用户管理10.01.04仓储管理流程10.01.05物料清单管理xxxxxxxxx有限公司10.01.06生产订单管理10.01.07 财务管理10.01.08 数据安全管理10.01.10网络安全管理。
四、信息与沟通4.2 信息系统 4.2.1 信息系统控制环境4.2.1.01 信息化战略计划编制 1.控制目标 规范四川省金路树脂有限公司信息化战略计划的编制。
2.适用范围 本流程适用于四川省金路树脂有限公司进行信息化战略规划时使用。
3.四川省金路树脂有限公司信息化战略计划编制制度 第一条 信息化领导小组的主要职责。
1. 提出信息化战略规划项目； 2. 审批信息化战略规划报告； 3．审批关于信息系统的各项规章制度； 4. 审批《系统开发任务书》 ； 5. 对信息系统的实施进行领导和决策； 6. 对信息系统的实施提供相关的资源保障； 7. 听取项目管理办公室的工作汇报，对信息系统实施过程中的重大问题做 出决策。
第二条 项目管理办公室的主要职责。
1. 对信息系统战略规划项目进行可行性分析； 2. 选择信息系统战略规划方法； 3. 起草信息系统的具体实施方案； 4. 撰写信息系统战略规划报告； 5. 协助外包商开发信息系统； 第三条 微机中心的主要职责。
1. 参与信息系统战略规划项目的可行性分析； 2. 参与信息系统战略规划方案的起草；3. 协助外包商进行需求分析、系统开发及测试； 4. 负责组织开展对关键用户操作技能的培训工作； 5. 负责编制信息系统的管理办法、流程、规范、标准文件等； 6. 负责按相关管理办法、流程制度对系统进行维护管理； 第四条 信息战略规划中要定义出企业信息化建设的远景、使命、目标和战略，规划出企业信息化建设的未来架构,为信息化建设的实施提供一副完整的蓝 图，全面系统地指导企业信息化建设的进程。
第五条 信息化战略规划的主要内容是确定企业的任务、目标、战略以及战略部门和战略人员， 并在此基础上制定信息战略的目标的总体计划、企业的信息 化的发展方向和发展重点、 企业的信息应用架构等，组织信息战略规划所需的资 源、技术、人力、实现信息战略的任务和人力资源优化组合等。
第六条 信息化战略规划应从企业的经营战略出发， 把组织的战略目标转化为信息系统战略目标。
行政事业单位内控管理信息系统建设研究【摘要】本文主要探讨行政事业单位内控管理信息系统建设的重要性及现状分析。
首先介绍内控管理的重要性，阐述内控管理信息系统的定义和作用。
接着分析行政事业单位内控管理信息系统建设的现状，并论述建设内控管理信息系统的必要性以及关键要素。
在总结了行政事业单位内控管理信息系统建设的意义，提出未来发展方向并提供推动内控管理信息系统建设的措施。
本文旨在为行政事业单位内控管理信息系统建设提供理论支持和实践指导，以提升管理效率和风险控制能力，推动机构持续发展。
【关键词】内控管理、信息系统、行政事业单位、建设研究、重要性、定义、作用、现状分析、必要性、关键要素、意义、未来发展方向、推动措施1. 引言1.1 行政事业单位内控管理信息系统建设研究行政事业单位内控管理信息系统建设研究是近年来越来越受到重视的一个课题。
随着社会经济的快速发展，行政事业单位面临着越来越复杂的管理环境和风险挑战，传统的管理模式已经很难适应现代社会的需求。
建立健全的内控管理机制成为了现代化行政事业单位管理的必然选择。
内控管理在行政事业单位中起着至关重要的作用。
它不仅可以确保组织的财务稳健运作，还可以有效预防和应对各种风险，提高管理效率和效果，增强组织的控制能力和透明度。
而内控管理信息系统作为内控管理的重要工具，更是在这一过程中扮演着至关重要的角色。
目前，行政事业单位内控管理信息系统的建设还存在一些问题和挑战。
信息系统的建设水平参差不齐，系统功能不够完善，信息共享不畅等。
完善和提升内控管理信息系统已经成为行政事业单位必须面对的重要课题。
在这种背景下，研究行政事业单位内控管理信息系统建设具有重要意义。
通过对内控管理信息系统的定义和作用，现状分析，必要性，关键要素等方面的研究，可以为行政事业单位建设健全的内控管理信息系统提供理论和实践指导，进一步推动内控管理工作的发展，提高行政事业单位管理水平和效率。
2. 正文2.1 内控管理的重要性内控管理是现代组织管理中的重要环节，它是指组织内部设立的各种规章制度、业务流程和监督机制，旨在保障企业经营活动的合法性、规范性和安全性。
河北政法职业学院财务内控信息化系统使用说明二〇一七年五月为进一步提高财务报销效率和预算管理的科学化、精细化、信息化水平,河北政法职业学院财务内控信息化系统正式上线运行。
此系统包括网上报销系统、收入（个人工资外)申报系统、财务查询系统.为方便教职工使用此平台编制本使用说明。
一、网上报销系统此系统主要用于报销差旅费及其他费用的填报和查询。
在填报规则上，规范了填写项目；流程审批上，暂按现行流程执行.二、收入（个人工资外）申报系统此系统主要用于各部门或人员申报发放给校外人员劳务费、校内人员除个人工资（包括岗位津贴、责任津贴等奖励绩效工资）外的其他收入及学生奖助学金。
主要解决网上申报、同步扣税、及时发放的问题。
流程审批上，暂按现行流程执行。
三、财务查询系统此系统主要用于部门项目和个人项目总账、明细账查询，项目指标余额及明细账查询；同时用于个人工资、工资外其他收入的查询。
主要解决网上实时查询相关财务信息。
四、手机APP移动查询该模块用于手机客户端对报销单进行审批、个人查询等进行服务。
第一编网上报销系统 (1)第一章初始化 (1)1.安装软件客户端 (1)2.登录方式 (3)第二章个人资料修改 (5)1.修改密码 (5)2。
个人资料 (5)第三章授权 (6)1.个人项目授权 (6)2。
部门授权 (7)3。
部门项目授权 (7)4。
指标授权 (7)5.权限查询 (8)第四章我的报销 (8)1.报销查询 (8)2。
经费支出报销单 (10)3.差旅费报销单 (11)6.单据查询 (14)第二编收入(个人工资外)申报系统...................................................................... (14)1.收入申报查询 (14)2。
校内其他收入 (15)3。
校外人员劳务费 (16)4。
学生奖助学金 (17)第三编财务查询系统 (17)第一章个人查询 (17)1.工资查询 (17)2.其他收入查询 (17)第二章部门项目查询 (18)1.部门项目总账 (18)2.部门项目明细账…………………………………………………………………………………。
财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第18号———信息系统》一、信息系统内部控制概述《企业内部控制应用指引第18号—————信息系统》中所指信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。
信息系统内部控制的目标是促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素；同时，增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障。
信息系统内部控制的主要对象是信息系统，由计算机硬件、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成。
现代企业的运营越来越依赖于信息系统。
比如航空公司的网上订票系统、银行的资金实时结算系统、携程旅行网的客户服务系统等，没有信息系统的支撑，业务开展就举步维艰、难以为继，企业经营就很可能陷入瘫痪状态。
还有一些新兴产业和新兴企业，其商业模式完全依赖信息系统，比如各种网络公司（新浪、网易、百度）、各种电子商务公司（比如阿里巴巴、卓越公司），没有信息系统，这些企业可能会失去生存之基。
同时应当看到，企业信息系统内部控制以及利用信息系统实施内部控制也面临诸多风险，至少应当关注下列方面：一是信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下；二是系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制；三是系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或毁损，系统无法正常运行。
鉴于信息系统在实施内部控制和现代化管理中具有十分独特而重要的作用，加之信息系统本身的复杂性和高风险特征，《企业内部控制应用指引第18号———信息系统》规定，企业负责人对信息系统建设工作负责。
换言之，信息系统建设是“一把手”工程。
只有企业负责人站在战略和全局的高度亲自组织领导信息系统建设工作，才能统一思想、提高认识、加强协调配合，从而推动信息系统建设在整合资源的前提下高效、协调推进。
XXXX集团公司公司内控精细化管理流程和制度汇编XXXXXXXX有限公司2011年1月目录第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产179 6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。
第18章企业内部控制流程——信息系统18．1 信息系统与审批控制
18．1．1 信息系统战略规划流程
1．信息系统战略规划流程与风险控制图
2．信息系统战略规划流程控制表
信息系统管理制度
《企业内部控制应用指引》
《信息系统战略规划方案》
《信息系统战略规划总结报告》
董事会、信息化领导小组、信息部、财务部、生产部、销售部、仓储部信息部经理、信息规划专员
18．1．2 重要信息系统政策制定流程1．重要信息系统政策制定流程与风险控制图
2．重要信息系统政策制定流程控制表
信息系统管理制度
《重要信息系统政策编制细则》
《企业内部控制应用指引》
重要信息系统政策
董事会、信息部、生产部、采购部、销售部、人力资源部、财务部等使用部门
信息部人员、各信息使用部门人员
18．2 系统开发与维护控制18．2．1 信息系统自行开发流程1．信息系统自行开发流程与风险控制图
2．信息系统自行开发流程控制表
信息系统管理制度
《信息系统开发管理办法》
《企业内部控制应用指引》
《信息系统开发任务书》
《信息系统设计方案》
信息部、财务部、生产部、销售部、仓储部
总经理、运营总监、编程员、设计员、测试员、信息部人员
18．2．2 信息系统开发招标流程
1．信息系统开发招标流程与风险控制图
2．信息系统开发招标流程控制表
信息系统管理制度
《信息系统开发招标管理规定》
《中华人民共和国合同法》
《中华人民共和国招标投标法》
《信息系统招标广告》
《信息系统开发招标书》
《信息系统开发中标通知书》
项目管理小组、信息部
总经理、项目管理小组组长及成员。
