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第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司全体员工，各部门、各岗位在财务管理活动中必须遵守本制度。
第三条本制度旨在规范财务收支、会计核算、成本控制、资产管理等方面的工作，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理职责第四条财务部门是本公司财务管理的责任主体，负责制定、实施、监督和检查本制度。
第五条财务部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务、会计法规和制度，确保公司财务工作合法合规；（二）建立健全财务管理制度，完善内部控制体系，提高财务管理水平；（三）编制财务预算，执行财务计划，分析财务状况，提出改进措施；（四）负责公司资金筹集、使用、管理和监督，确保资金安全；（五）负责会计核算、会计报告、财务报表的编制和报送；（六）协助各部门完成财务分析、成本控制、税务筹划等工作；（七）对违反财务管理制度的行为进行监督检查，提出处理意见。
第三章财务收支管理第六条财务收支必须按照国家有关法律法规和本制度的规定进行，确保收支合法、合规。
第七条财务收支应当实行预算管理，严格控制预算执行，确保财务收支平衡。
第八条财务收支应当及时、准确、完整地记录，建立健全财务账目，确保财务信息真实、准确。
第四章会计核算管理第九条会计核算必须遵循权责发生制原则，真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
第十条会计核算应当建立健全内部控制制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十一条会计核算应当按照国家会计准则和制度的要求进行，及时编制会计报表，报送有关部门。
第五章成本控制管理第十二条公司应建立健全成本控制制度，加强成本管理，降低成本，提高效益。
第十三条各部门、各岗位应按照成本控制制度的要求，加强成本核算、分析和控制。
第十四条公司应定期对成本控制情况进行检查、评估和改进。
第六章资产管理第十五条公司应建立健全资产管理制度，加强资产管理，确保资产安全、有效利用。
第一章总则第一条为加强电影公司的财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本控制、财务报告等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：确保财务信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，为决策提供依据。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中统一管理，由财务部负责。
第五条资金筹集：根据公司经营计划和项目需求，通过自有资金、银行贷款、融资租赁等方式筹集资金。
第六条资金运用：合理分配资金，确保资金使用效益最大化。
第七条资金支付：严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全。
第三章成本控制第八条公司成本控制遵循以下原则：（一）目标成本控制：制定合理的目标成本，确保成本控制在合理范围内。
（二）全过程成本控制：从项目策划、制作、发行等各个环节进行成本控制。
（三）责任成本控制：明确各部门、岗位的成本责任，强化成本意识。
第四章财务报告第九条公司财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表：反映公司财务状况。
（二）利润表：反映公司经营成果。
（三）现金流量表：反映公司现金流入和流出情况。
（四）财务报表附注：对财务报表中有关项目进行详细说明。
第十条财务报告编制应遵循以下要求：（一）及时性：确保财务报告在规定时间内编制完成。
（二）准确性：确保财务报告真实、准确、完整。
（三）可比性：确保财务报告与其他公司或同行业具有可比性。
第五章财务审批与监督第十一条财务审批：（一）财务部负责对公司各项财务活动进行审批。
（二）重大财务决策需经公司董事会或股东会审议通过。
第十二条财务监督：（一）公司内部审计部门负责对公司财务活动进行监督。
（二）公司外部审计机构对公司财务报告进行审计。
第一章总则第一条为了加强影城的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保影城经济活动的合法性和合规性，特制定本制度。
第二条本制度适用于影城所有经济活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
第三条影城财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家有关财务管理的法律法规；2. 实际原则：根据影城实际情况，合理制定财务政策；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本；4. 安全原则：确保资金安全，防止财务风险。
第二章财务组织架构第四条影城设立财务部，负责影城财务管理工作。
财务部设部长一名，负责财务部全面工作；设会计、出纳等岗位，明确岗位职责。
第五条财务部下设以下部门：1. 收入管理部：负责影城票务收入、广告收入、租赁收入等的管理；2. 支出管理部：负责影城各项支出管理，包括设备采购、日常运营支出等；3. 资产管理部：负责影城固定资产、无形资产等的管理；4. 负债管理部：负责影城负债管理，包括贷款、应付账款等；5. 成本费用管理部：负责影城成本费用核算和管理。
第三章财务管理制度第六条收入管理：1. 票务收入：严格执行票务销售政策，确保收入真实、完整；2. 广告收入：与广告商签订合同，明确收入金额、结算方式等；3. 租赁收入：与租赁方签订租赁合同，明确租金金额、支付方式等。
第七条支出管理：1. 设备采购：严格按照采购计划进行，确保设备质量；2. 日常运营支出：严格执行预算，控制成本；3. 资金支付：按照审批程序进行，确保资金安全。
第八条资产管理：1. 固定资产：建立健全固定资产台账，定期盘点；2. 无形资产：按规定进行摊销，确保账实相符。
第九条负债管理：1. 贷款：严格按照贷款合同进行还款；2. 应付账款：及时支付，维护良好信用关系。
第十条成本费用管理：1. 成本核算：按月、按季度进行成本核算，分析成本构成；2. 费用管理：严格执行费用预算，控制费用支出。
第四章内部控制第十一条建立健全内部控制制度，包括授权审批制度、预算管理制度、资金管理制度等。
某影城财务制度及管理规定第一章总则第一条为规范影城财务管理行为，保障财务安全，保证财务信息真实、准确、完整、及时，制定本制度。
第二条本制度适用于影城的财务管理工作，包括会计核算、财务预算、财务监督等方面。
第三条影城财务管理应遵循公开、透明、规范原则，保障财务信息的真实性和完整性。
第四条影城应当建立财务管理制度和内部控制体系，加强财务人员培训，提高财务管理水平。
第五条影城应当建立健全财务管理机构，明确职责分工，实行责任追究制度。
第六条财务管理应当符合有关法律法规规定和行业规范，不得违反国家相关政策。
第七条影城应当定期对财务制度和管理规定进行评估，不断完善，确保财务管理工作有序开展。
第二章财务核算第八条影城应当按照相关规定建立健全会计核算体系，进行财务核算工作。
第九条影城会计核算应当严格按照会计准则和相关规定进行，确保账目真实、准确。
第十条影城应当建立健全资产清查制度，对资产进行定期盘点，确保资产安全。
第十一条影城应当建立健全费用管理制度，合理控制费用支出，确保经济效益。
第十二条影城应当加强财务会计分析工作，及时发现问题，提出改进意见。
第三章财务预算第十三条影城应当制定年度预算，合理安排财务收支，保证资金合理运作。
第十四条高级管理层应当对年度预算进行审批，确保预算合理性和可行性。
第十五条影城应当建立预算执行制度，加强预算管理，及时调整。
第十六条影城应当建立预算执行考核制度，对财务预算执行情况进行评估。
第十七条影城应当建立预算结果分析制度，对预算执行情况进行分析，提出改进意见。
第四章财务监督第十八条影城应当建立内部财务监督机制，加强对财务活动的监督管理。
第十九条影城应当建立健全财务审计制度，对财务活动进行审计监督。
第二十条影城应当加强对财务人员的管理，提高工作效率，防止财务风险。
第二十一条影城应当建立外部财务监督机制，对财务活动进行社会监督。
第五章财务信息披露第二十二条影城应当按照相关规定，及时披露财务信息，保障信息真实性。
一、总则为了加强影城财务管理，确保财务安全，维护影城的经济利益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
二、财务安全管理组织机构1. 影城财务管理部门负责全影城的财务安全管理工作，设立财务安全领导小组，负责制定、监督和实施财务安全管理制度。
2. 财务安全领导小组由财务总监、财务部经理、各部门负责人组成，负责对财务安全管理制度进行审议和决策。
三、财务安全管理内容1. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
（2）严格执行银行账户管理制度，加强银行账户的管理和使用，防止资金流失。
（3）加强对现金、支票、汇票等资金支付的管理，确保资金支付的真实性和合法性。
2. 财务报表管理（1）建立健全财务报表编制制度，确保财务报表的真实性、准确性和及时性。
（2）定期进行财务报表审核，确保财务报表的合规性。
（3）对财务报表进行分析，及时发现和纠正财务问题。
3. 财务审批制度（1）建立健全财务审批制度，明确审批权限和流程，确保财务支出合规。
（2）加强预算管理，严格控制预算执行，防止预算超支。
（3）对大额支出进行集体审议，确保资金使用合理。
4. 内部控制制度（1）建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责权限，防止舞弊行为。
（2）定期进行内部控制检查，发现和纠正内部控制缺陷。
（3）加强对关键岗位的监督，防止权力滥用。
5. 会计档案管理（1）建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的完整性和安全性。
（2）对会计档案进行分类、归档，便于查阅和利用。
（3）定期对会计档案进行整理和归档，确保档案的连续性和完整性。
四、财务安全管理责任1. 财务安全领导小组对财务安全管理负总责，负责制定、监督和实施财务安全管理制度。
2. 财务部门负责具体执行财务安全管理制度，确保财务安全。
3. 各部门负责人对本部门的财务安全负直接责任，确保本部门财务活动符合规定。
4. 员工应遵守财务安全管理制度，对违反规定的行为有权举报。
第一章总则第一条为加强电影放映公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与财务管理相关的部门和个人，包括但不限于财务部、审计部、各部门负责人及员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）权责分明：明确各部门、各岗位的职责权限，确保财务工作有序开展。
（三）稳健经营：合理控制风险，确保公司财务状况稳健。
（四）勤俭节约：厉行节约，提高资金使用效益。
第二章财务管理职责第四条财务部负责公司财务管理的全面工作，具体职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作规范化、制度化。
（二）编制公司年度财务预算，并对预算执行情况进行监督、分析。
（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司成本核算、费用控制，提高公司经济效益。
（五）负责公司税务筹划，确保公司税务合规。
（六）负责公司财务报告编制、审核、报送等工作。
第五条各部门负责人及员工应积极配合财务部开展财务管理工作，具体职责如下：（一）认真执行财务管理制度，遵守财务纪律。
（二）及时、准确地向财务部提供财务信息。
（三）配合财务部开展财务核算、分析、监督等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程、审批权限。
（二）严格资金收支管理，确保资金安全。
（三）加强资金预算管理，合理控制资金使用。
（四）加强对资金使用情况的监督检查，防止资金浪费、挪用。
第七条公司资金支出审批流程如下：（一）各部门提出资金使用申请，经部门负责人审批。
（二）财务部审核资金使用申请，对不符合规定的申请予以驳回。
（三）审批通过的资金使用申请，由财务部办理支付手续。
第四章成本管理第八条公司成本管理应遵循以下规定：（一）建立健全成本管理制度，明确成本核算范围、方法。
影城财务安全管理制度一、总则为了规范影城财务管理，确保财务安全，提高财务管理效率和质量，特制定本制度。
二、财务管理岗位设置1、财务总监：负责全面领导和管理影城的财务工作，制定财务管理制度和规定，并负责其实施和监督。
2、财务经理：协助财务总监管理和监督影城的财务工作，负责具体的财务操作和资金管理。
3、出纳员：负责现金的收付和账务的登记，保管现金和有价证券。
4、会计员：负责财务会计核算、编制财务报表和纳税申报。
5、财务审核员：负责审核各项财务凭证和办理财务支付手续。
三、财务管理制度1、财务管理制度审定：财务总监根据影城的实际情况审定和修改财务管理制度，并报经经理层批准后执行。
2、财务预算管理：每年年初制定影城的年度财务预算，并监督执行。
3、现金管理：出纳员按规定接收和支付现金、有价证券，并确保现金的安全。
4、账务处理：会计员按规定进行各项账务处理，如核算、记账、清账等。
5、财务审核：财务审核员审核各项财务凭证，确保财务数据的真实性和准确性。
6、财务报表：会计员按月编制财务报表，并及时报送财务总监审核。
7、纳税申报：会计员按规定时间办理税收申报工作，并确保不迟于规定时间上报。
8、财务制度宣传教育：定期对员工开展财务制度宣传教育，确保员工了解并严格执行财务制度。
9、财务内部监督：设立财务内部监督机构，加强对财务工作的监督和检查，及时发现和纠正财务管理中的问题。
四、财务风险防范1、现金风险防范：严格控制现金资金的使用和管理，确保现金的安全。
2、财务风险评估：定期对各种财务风险进行评估和分析，寻找并解决问题。
3、内部控制：完善内部控制机制，确保财务交易的真实性和准确性。
4、合规合法：坚持依法经营，遵守国家、地方政府的财务法规和规定，严格履行税收义务。
5、财务风险管理：建立完善的财务风险管理制度，确保财务安全。
五、财务安全应急预案1、财务安全风险事件的处理：一旦发生影响财务安全的事件，要及时组织处理，迅速解决问题，减少损失。
第一章总则第一条为加强影剧院财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合影剧院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于影剧院所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条影剧院财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格执行国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务信息真实、准确、完整。
3. 专款专用原则：专款专用，确保资金使用效益。
4. 节约原则：合理使用资金，提高资金使用效率。
第二章财务组织机构与职责第四条影剧院设立财务部，负责财务管理工作。
财务部下设会计室、出纳室等职能部门。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责审核、登记、核算、汇总、报告影剧院财务活动；3. 负责管理和监督影剧院资产、负债、所有者权益；4. 负责编制和审核财务报表；5. 负责内部审计和外部审计的配合工作；6. 负责财务人员的培训和管理。
第六条财务部下设会计室、出纳室等职能部门的主要职责：1. 会计室：负责会计核算、会计档案管理、会计报表编制等工作；2. 出纳室：负责现金、支票、汇票等货币资金的收付，以及银行账户的管理。
第三章财务预算与执行第七条影剧院每年根据业务发展计划和财务状况，编制年度财务预算，经批准后执行。
第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算、费用预算等。
第九条财务预算的编制应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和行业政策；2. 体现影剧院发展目标和战略；3. 确保财务预算的合理性和可行性。
第十条财务预算执行过程中，应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第四章资产与负债管理第十一条影剧院资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
第十二条流动资产的管理：1. 加强库存现金、银行存款的管理，确保资金安全；2. 加强存货管理，合理控制库存水平；3. 加强应收账款管理，及时催收欠款。
电影影视公司财务制度一、总则为规范公司财务管理，加强财务监督，维护公司财务利益，保障公司经营发展和正常运营，根据国家相关法律法规、公司章程以及股东会议决议，制定本制度。
二、财务管理职责1. 公司董事会对公司财务工作负有全面负责。
2. 董事长是公司财务工作的直接责任人，负责公司财务决策和监督管理。
3. 公司财务总监是公司财务管理的具体执行人员，负责公司各项财务工作的安排和执行。
4. 公司聘用专业会计师事务所进行年度审计，确保公司财务的真实性和完整性。
三、财务监督机制1. 财务部门由公司设立，专门负责公司的日常财务管理和监督。
2. 每月进行财务报表编制，提交董事会和股东会审核。
3. 发现经济违法行为或违规情况，立即向董事会和股东会报告，并及时整改。
4. 定期进行资产清查，确保公司资产的安全和完整。
四、财务预算管理1. 每年制定公司财务预算，包括预计营业收入、费用支出、资金流等。
2. 定期进行财务预算执行情况分析，及时调整预算计划。
3. 遵循合理的项目管理原则，严格执行预算权限分配和管理。
4. 对经营计划进行及时评估，确保公司财务运作稳健。
五、费用控制1. 严格控制公司的各项费用支出，避免浪费。
2. 制定费用报销审批流程，确保费用支出合规。
3. 对重大费用支出进行审批监督，遵循公开透明原则。
4. 加强内部审计，对费用支出进行抽查和核查，及时纠正问题。
六、资金管理1. 每日进行资金监控，确保公司资金安全和流动性。
2. 建立健全资金调度机制，合理配置公司资金。
3. 对公司的银行账户和现金进行定期核对，确保账目清晰。
4. 加强对公司商业银行账户的安全管理，防止资金被盗。
七、财务风险防控1. 加强财务风险评估，及时发现和消除潜在风险。
2. 建立健全应急预案，应对突发财务风险事件。
3. 对公司合作方的财务状况进行评估，降低合作风险。
4. 对外部经济环境变化进行监测，及时调整公司财务策略。
八、税务合规1. 遵守国家税法和税务机构规定，及时申报纳税。
第一章总则第一条为了加强电影公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所属各部门、各项目的财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家财经政策；2. 实际性原则：以公司实际经营情况为依据，合理预测，科学决策；3. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低成本，提高效益。
第二章财务组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司年度财务预算和月度财务计划；2. 负责公司资金筹措、使用、回收和监督；3. 负责公司会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整；4. 负责公司税务筹划，依法纳税；5. 负责公司财务报告编制和内部审计；6. 负责公司财务档案管理；7. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，各部门不得私自设立资金账户；2. 专款专用原则：资金使用必须严格按照批准的用途执行；3. 严格控制原则：加强资金使用审批，确保资金安全。
第七条公司资金筹集：1. 通过自有资金、银行贷款、发行债券等方式筹集资金；2. 严格按照国家规定和公司章程进行资金筹集。
第八条公司资金使用：1. 严格按照批准的用途使用资金；2. 加强资金使用审批，确保资金使用合理、高效；3. 定期对资金使用情况进行监督检查。
第四章财务核算第九条公司财务核算遵循以下原则：1. 会计科目设置合理，便于核算和管理；2. 会计凭证真实、完整、规范；3. 会计账簿设置齐全，记录准确、及时；4. 会计报表编制真实、准确、完整。
第十条公司会计核算包括以下内容：1. 会计凭证的审核、登记、归档；2. 会计账簿的设置、登记、保管；3. 会计报表的编制、报送；4. 内部审计。
广东省电影发行放映总公司财务管理制度（暂行）第一章基本原则1 总则1.1 依据、目的和适用范围1.1.1 广东省电影发行放映总公司影城财务管理制度以《中华人民共和国会计法》、中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及2004年12月9日财政部下发的《电影企业会计核算办法》，并结合文化产业自身特点制定。
1.1.2 制定本制度的目的是建立符合会计、税务和财务管理等方面有关法规的会计制度，统一影城的财务管理制度、会计核算原则及方法。
1.1.3 广东省电影发行放映总公司下属各影城适用本制度。
1.2 财务核算的基础和原则1.2.1 会计年度按日历年度确定，即自公历1月1日起至12月31日止。
会计核算期间为月、季、半年和年。
1.2.2 会计记帐采用借贷复式记帐法，记帐本位币为人民币。
1.2.3 会计确认与计量应遵循基本会计原则。
1.2.4 财务政策、数据、资料均属公司重大机密，未经授权，不得对外传播，亦不得在公司内传播。
1.3 组织机构1.3.1 影城设财务部，财务人员实行垂直管理。
1.3.2 影城财务部向影城总经理及广东电影发行总公司财务部负责。
1.3.3 影城财务部必须按照广东省电影发行放映总公司财务部的业务要求开展工作，广东省电影发行放映总公司财务部对业务中的难点问题提供技术指导。
2 财务审批制度影城每一项财务支出，须按“审批流程”和“审批权限”的规定，完成财务支出的签字组合。
2.1 审批流程经办人申请主管领导审批财务经理审批总经理批准。
主管领导是指经办人直接上一级领导；办理差旅费或招待费借款时，应附带《出差申请表》或《招待费申请表》超过影城总经理审批权限的业务，应按相关规定上报广东省电影发行放映总公司审批。
每一笔财务支出都要按上述规定的程序完成全部审批手续，出纳员有权拒绝违反审批程序的开支。
2.2审批权限2.2.1 经营性支出的审批权限（含日常办公支出、卖品采购款、差旅费、业务宣传推广费、片款、工程设备材料款等支出）在开支限额以下的支出经过影城审批流程即可支付。
差旅费2000元（含）、宣传费5000元（含）以上的业务支出必须报总公司审核批准后方可支付；影城各种有价证券（如电影票、会员卡、贵宾券、抵用券等）的赠送，参照业务招待费的审批权限执行2.2.2 业务招待费审批权限业务招待费遵循从严管理的原则，应先向有审批权限的上级领导请示后再开支。
一次性或同一工作任务累计在0.1万元以内的业务招待费支出，由影城完成规定的审批程序后即可开支；超过上述标准的业务招待费的支出，首先由影城完成规定的审批程序，再经广东省电影发行放映总公司总经理审批方可开支。
2.2.3 固定资产审批权限固定资产审批权限遵照广东省电影发行放映总公司财务管理规定的审批权限执行。
2.2.4影城对外签订的经济合同，是财务部门审核开支的重要依据，各经办部门应及时向财务部提供经济合同原件，以便于财务部门统筹资金和及时付款。
凡属于影城向外支付款项的经济合同，在加盖公章生效前，必须完成经济合同规定的审批流程。
2.2.5为体现公正、公平的原则，有审批权限的责任人不能审批自己经手的开支，影城总经理和财务经理应相互签批。
3费用报销管理办法3.1 现金费用报销时至财务室进行，转帐支付费用根据实际由财务部统一安排。
具体流程见附件。
3.2 各部门报销差旅费、招待费、打车费时必须附有事前经领导同意的相应申请单据。
3.3 月结费用支付需要经办人根据留存财务部门的合同执行付款3.4 办公用品、卖品采购款报销需要将订货单、送货单、入库单三单一致交财务部门审核后支付。
4 货币资金管理办法4.1 为加强货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和广东省电影发行放映总公司相关财务制度，制定本办法。
4.2 本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金。
4.3 影城财务部应当明确货币资金业务的岗位职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
任何情况下，都不得由一人办理货币资金业务的全过程。
4.4 办理货币资金支付业务的程序。
4.4.1 支付申请。
公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
4.4.2 支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
4.4.3 支付复核。
出纳人员应当对审批后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，出纳人员办理支付手续。
4.4.4 办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
4.4.5 出纳人员需要从银行提取现金时，应事先获得财务经理的签批。
4.5 影城财务部应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。
财务经理应当根据实际需要，核定三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额，并上报广东省电影发行放映总公司财务部门批准。
4.6 影城可以在下列范围内使用现金：a) 职工工资、津贴；b) 市内交通费；c) 购买零星办公用品；d) 各种劳保、福利费用；e) 零星材料费用；f) 出差人员必须随身携带的差旅费；g) 小额业务招待费用；h) 国家规定的对个人的其他支出及其他零星费用。
4.7 各部门取得的影城营业收入应当在当日全额上交影城财务部，最迟不得晚于次日上午11点，并报送收入日报表，完成签字手续；严禁收银员坐支，否则，当事人如数补齐款项，影城财务部还将给予当事人相应处罚，并报总公司财务部。
财务部应在收款当日将全部收入存入银行，不得用于直接支付影城自身的支出。
影城借出款项必须执行严格的授权审批程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
4.8 取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
4.9 应加强银行账户的管理，开立账户必须向广东省电影发行放映总公司财务部报批，不得擅自开立账户。
对于临时性、长期不用的账户应及时清理、撤销，清理、撤销前报总公司审批。
不准出租、出借公司帐户；不准以任何名义为他人套取现金。
4.10 应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，经影城财务经理签字后，定期报上一级财务管理部门备案，使企业账与银行对账单调节后的账面余额相符。
对未达帐项，应查明原因，及时处理。
4.11 应当定期和不定期地进行现金盘点，编制现金盘点表，经影城财务经理签字后，定期报上一级财务管理部门备案，确保现金账面余额与实际库存相符。
如有不符，应查明原因、及时处理。
4.12 加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。
4.13 应当加强银行预留印鉴的管理。
财务专用章及法人代表个人名章应分别由财务经理、出纳保管,严禁一人保管。
4.14 广东省电影发行放映总公司负责建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。
对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。
5 票据管理办法5.1 为严肃结算纪律，保障资金安全，根据国家有关法律法规及总公司相关规定，制定本办法。
5.2 本办法所指票据包括现金支票、转账支票、银行本票、银行汇票、银行结算凭证、发票、收据、兑换券、招待券、协议券、会员卡、团体票、抵值券、套餐券等。
5.3 一切支出，除规定可以使用现金支付的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转帐结算。
5.4 不准签发空头支票；不准签发远期支票；不准出租、出借支票。
5.5 从银行领用的空白支票必须由出纳员单独保管，应坚持票据与财务专用章分管的原则，空白支票和财务章不得由一人保管。
5.6 各业务部门领用支票时，应填写相应的单据，完成财务支出审批流程后，由财务部出纳人员签发支票。
5.7 出纳人员签发支票时应按顺序编号，写明收款单位名称、开票日期、款项用途、金额或规定的款项限额。
特殊情况需要空白支票时，须经影城财务经理批准。
为明确责任、防止意外，支票领用人必须在支票存根及“支票领用登记簿”上签字。
5.8 作废的支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起附在下一张支票的记帐凭证后保存，同时将作废支票右上角的支票号剪切后粘贴于“支票领用登记簿”。
5.9 银行存款日记账由出纳人员根据银行存款收、付款凭证逐日逐项登记，并在每日终了结出结存额，与有关账、证、表核对，每月编制银行存款余额调节表。
5.10 空白发票、空白收据，应由出纳员负责，统一保管。
要建立空白发票、空白收据登记簿，要将数量、起讫号码依次进行登记。
保管人员工作调动时，要办好交接手续。
5.11 有关业务部门领用空白发票、空白收据时须经影城财务经理签批，财务承办人员应对领用人进行使用指导，由领用人在登记簿上签字。
使用部门不得将空白发票、空白收据带往工作单位以外，不得转借、赠送和买卖，不得弄虚作假、开据实物与票面不符的发票及收据，作废的发票及收据要加盖“作废”戳记，各联要连同存根一起保管，不得撕毁、丢失。
发票及收据用完后，须及时将存根交还财务部门审核、注销、存档。
发票及收据存根的保管年限与原始凭证相同。
5.12 兑换券、招待券、协议券、会员卡、团体票、套餐券、抵值券等有价票券、卡由财务部制专人保管，由营运部门或销售部门负责按照相应的审批流程（经办人填写——主管领导审批—财务经理审批—总经理审批），填写《会员卡（票券）领用审批单》审批完毕后，领用相应票券、卡，并负责对外销售，严禁财务人员直接出售各类票券、卡。
5.13 对新进印刷的兑换券、招待券、协议券、会员卡、团体票、套餐券、抵值券等有价票券、卡，营运部或市场部经办人须首先对印刷品进行清点与核对，无误后转交财务人员应对其编号、数量进行清点，符合相应合同或订单的数量和要求后入库，同时填写《会员卡、票券入库、领用登记薄》，并由营运部门相关负责人员及出纳员同时签字确认。
如清点时发现损坏或缺少，应及时通知相关人员及供应商，进行补充或更换。
6.14 营运部门或销售部门自财务部门领用相应的票券、卡时，应在《会员卡、票券入库、领用登记薄》上签字，应在相应票券上加盖影院公司商标章、有效期限等，并对票券、卡进行登记管理；对于出售的票券和卡，相关责任人员要负责及时将收入的现金、支票及时上交财务部，并填写相应销售单据后上交财务部门。
6.15 财务人员定期对营运部门和销售部门领用的票券、卡进行盘点，如发现票券、卡或资金短缺、挪用情况，应及时上报影城总经理，并追究相关人员的责任。
