企业所得税汇算清缴审计需要提供资料清单-税审

企业所得税汇算清缴审核所需资料贵公司拟委托我所对20__年度企业所得税汇算清缴进行审核，并出具汇算清缴审核报告。

为顺利完成税审工作，提高工作效率。

请提前准备以下资料，谢谢。

一、基础资料1.管理当局申明书（事务所提供模版）；2.营业执照（三证合一）；3.相关资质证书（如高新技术企业证书、软件企业证书、房地产资质证书、金融许可证等）；4.公司章程（或分支机构提供总公司章程）；5.公司最新验资报告；6.公司内部控制制度（会计核算、财务税务管理、费用报销、供销存管理制度等）7.经营场所证明（房产证或房屋租赁合同）；8.关联公司名单、控股关系等详细资料，说明主要关联交易情况；9.本年度会计审计报告，加计扣除、资产损失审核报告（或提供全套税务备查资料）；10.本年度财务报表、1-12月科目余额表（末级辅助核算）、序时账（电子版即可）；11.本年度账本、会计凭证（原件抽查）；12.上年度审计报告、税审报告；13.本年税务稽查、自查、涉税处罚相关资料；14.本年度享受税收优惠备案与备查文件（补贴收入，税收返还、高新技术企业与备案、免税备案、加计扣除等等，视情况提供）；15.重大经济合同及其相关资料；16.货币资金：现金盘点表、银行及各非金融机构对账单、余额调节表；17.存货：存货的采购、购销合同、存货盘点表；18.长期股权投资：股权投资协议或合同、被投资公司的营业执照。

如投资合伙企业，提供被投资公司的投资年度及以后年度会计报表及审核报告；19.固定资产、无形资产、长期待摊费用：主要资产权证、固定资产、无形资产、长期待摊费用清单及折旧摊销计算表，新增的大额固定资产清单及对应的新增固定资产的采购合同、发票、资产处置报废清单；20.在建工程：在建工程合同、文件批复、未完工程的工程进度情况说明；21.应收应付股利：公司股利分配的股东会或董事会决议、股利支付单据；22.短期借款/长期借款：借款合同、保证合同、抵押合同等；23.应交税费：1-12月各税种纳税申报表、纳税鉴定、税务自查及征、免、减税的批准文件和税务机关汇算清缴确认文件等相关资料；24.递延收益：加计递延收益的政府补助明细表，涉及的项目立项报告、政府补助文件、收款单据；25.应付职工薪酬：本年12月以及一次性资金计提表及次年发放本年度工资与奖金支付凭证；26.营业收入：收入核算确认方式说明、合同台账及主要销售合同扫描件；27.营业成本：公司相关成本主要合同；28.各类费用：大额费用合同及入账凭证及附件；29.投资收益：投资收益相关合同协议、董事会利润分配决议、投资收益有关凭证（按所列凭证号拍照）、转让、出售股票、债券的交易凭证；30.营业外收支：政府补贴文件及对应的银行进账单、罚款取得罚款单或缴纳单等；31.其他需提供的资料（审核过程中视情况另行通知）。

企业所得税退税审核所需资料清单第一篇：企业所得税退税审核所需资料清单企业所得税退税审核企业所得税退税审核所需资料清单：会计报表及附注全部账目会计凭证科目余额表银行存款对账单、余额调节表房屋、车辆产权证明长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表长短期借款合同，抵押担保资料固定资产盘点表存货盘点表纳税申报表及缴款书发票使用情况汇总表职工工资人数月明细单营业执照、公司章程或协议税务登记证、组织机构代码证书设立、变更验资报告、以前年度审计报告纳税鉴定文件、减免税批复财务会计制度及相关内部控制制度股东会、董事会重大决议等文件单位组织结构框架图房屋租赁协议相关收入、成本的重要合同北京东岭会计师事务所北京东岭税务师事务所地址：北京朝阳区东三环中路39号建外SOHO3号楼1205电话：（8610）59004933 59004277扫描右侧二维码传真：（8610）59004355-8012或者直接搜索邮箱：*******************微信号：donglingcpa 新浪微博：@东岭税务师事务所（北京东岭税务师事务所）第二篇：基本建设项目工程造价审核所需资料清单基本建设项目工程造价审核所需资料清单1、建设项目计划文件（包含项目建议书、项目立项批复、可研报告及批复、初步设计文件及批复、大表计划等）2、由建设单位和施工单位共同签字盖章确认的竣工结算书（工程造价须与财务列决金额相符）3、4、招标文件、投标文件、中标通知书建设工程施工合同及补充协议、勘察合同、设计合同、监理合同、材料采购合同等5、6、7、8、手续齐全的设计变更、现场签证单原件竣工图纸（含变更图纸）竣工内业资料(含图纸会审记录原件)由建设单位、监理单位、施工单位三方共同签字确认的主要建筑材料价格确认单原件、甲供材料明细9、经批准的施工方案及施工组织设计10、各个工程项目应付款、已付款及未付款金额（按施工单位划分）11、其它与工程造价审核有关的建设单位、施工单位及监理单位文件12、安全生产措施费核定单和规费核定单第三篇：企业贷款所需资料参考清单企业贷款所需资料参考清单一、借款人基本材料1．营业执照（需已通过年检）2．机构代码证3．税务登记证（国税、地税）4．公司章程，验资报告复印件及工商注册登记查询单5．贷款卡（需已通过年检，另需填报征信授权查询书二份）6．法人代表身份证明及简历（另需填报征信授权查询书二份）7．财务主管身份证明及简历 8．资料真实性承诺书二、借款（授信）申请材料1．借款申请书（申请授信原因、金额、期限、用途、保证措施）2．还款计划书3．公司股东会或董事会同意贷款的决议（含股东或董事会成员名单、身份证明）4．近三年经审计的财务报表，最近一期报表及报表附注5．企业存、贷款及帐户开立情况（含关联户）6．主要结算帐户（含个人）开户许可证及近期银行对帐单7．申请借款企业及其法人代表主要资产和负债情况说明（附清单）三、经营情况材料1．企业简介（企业规模、发展历程、组织机构设置、主要产品、主要进货渠道、主要供应商、主要客户、主要销售区域等）2．品牌代理协议、销售合同、采购合同3．近期纳税证明（最近月份）4．其他合同（如租赁合同、基建施工合同，技术、资金合作合同等）5．生产经营已投入资金情况（要求提供相关转帐凭证和说明）6．关联经营情况（如合作经营、投资经营、异地经营情况材料，包括营业执照、合作协议，供销合同、财务报表等）7．其他材料（如产品技术检测证明、专利证书、专卖许可证书等）8．项目可行性分析（仅项目贷款需要）四、担保、抵押人基本材料1．营业执照（已通过年检）2．机构代码证3．税务登记证（国税、地税）4．企业简介及经营情况介绍5．公司章程，验资报告复印件及工商注册登记查询单6．贷款卡（已通过年检，另需填报征信授权查询书二份）7．法人代表身份证明及简历 8．财务主管身份证明及简历9．公司股东会或董事会同意为借款人担保的决议（含股东或董事会成员名单、身份证明）10．近三年经审计的财务报表，最近一期报表及报表附注 11．房产证、土地证、房产和土地评估报告12．产权共有权人基本材料13．资料真实性承诺书五．银行要求提供的其他事项受理基本资料后，银行会根据企业实际情况补充提供其他资料。

审计汇缴资料清单
1、验资报告、股东身份证明复印件并注明出资比例。

（加盖公章）
2、上年度审计及汇算清缴报告复印件（报备页，主表及主要附表，
关联交易表一）。

（需加盖公章）
3、营业执照、税务登记证复印件（国、地税）。

（加盖公章）
4、分12个月的职工人数、工资和资产总额统计表。

（加盖公章）
5、三张财务报表及全年国地税纳税申报表（加盖公章）、全年凭证及
账簿。

6、1月份缴去年12月份的缴税单复印件（加盖公章）。

7、审计年度银行12月31日对帐单及余额调节表（加盖公章）。

8、审计年度12月31日的现金盘点表（加盖公章并有相关人员签字）。

9、审计年度12月31日的存货分类盘点表。

（加盖公章并有相关人员
签字）
10、审计年度12月31日的固定资产、累计折旧分类清单及重要资产
的产权证明文件如房地产证、汽车行驶证复印件（加盖公章）。

11、审计年度到最明细一级的科目余额及发生额表（试算平衡表）（要
有年初借方、贷方余额，全年借方、贷方发生额，年末借方、贷方余额等六项）电子版。

12、全年的各科目明细账电子版，损益表各科目最好是多栏账电子版。

13、业务约定书和管理当局声明书盖章。

14、其他资料（现场审计时告知）。

所得税汇算清缴需提供资料清单
1、验资报告、去年税审报告复印件
2、营业执照副本、税务登记证复印件
3、本年度资产负债表、利润表
4、本年全年及下一年1月国地税纳税申报表
5、预缴所得税缴款单复印件（包括记账凭证）
6、本年12月及下一年最近一期存货盘点表
7、本年12月、下一年1月存货进销存表
8、全年平均职工人数、生产成本、制造费用、营业费用、管理费用、在建工程
中列支工资、福利费金额
9、本年实际列支工会经费、职工教育经费缴款凭证及记账凭证复印件
10、本年实际列支医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保
险费、住房公积金缴款单复印件
11、营业外支出中对外捐赠支出凭据及记账凭证复印件
12、制造费用、生产成本、管理费用、营业费用中折旧额
13、本年实际列支的防洪基金、残疾人保障金、植树费、垃圾处理费、地方教育
基金及其他基金（复印各缴款单及记账凭证）
所得税汇算清缴数据。

验资、审计、税审需要的‎资料清单一、验资需准备‎的资料清单‎(特别注意：货币资金出‎资必须开立‎验资临时账‎户；必须以股东‎名义缴款；缴款时必须‎注明“投资款”字样)（一）、内资公司设‎立验资清单‎（货币资金）1、公司章程（复印件）；2、《企业名称预‎先核准通知‎书》（复印件）；3、进账单（原件）；4、股东会选举‎董事、监事的决议‎（复印件）；5、董事会或者‎执行董事聘‎任经理的决‎议或者决定‎；6、股东的法人‎资格证明（营业执照复‎印件及上个‎月会计报表‎）或者自然人‎身份证明（复印件）；7、公司董事长‎或者执行董‎事签署的《公司设立登‎记申请书》（复印件）；8、住所使用证‎明及声明（房产证或租‎房合同）（复印件）；9、全体股东指‎定代表或者‎共同委托代‎理人办理公‎司设立登记‎的证明（复印件）；10、法律、行政法规规‎定设立有限‎责任公司必‎须报经审批‎或经营范围‎中有必须报‎经审批项目‎的，还应当提交‎有关的批准‎文件（复印件）；11、公司登记机‎关要求提供‎的其他文件‎（复印件）。

（二）、内资有限公‎司增资验资‎（货币资金）1、近期会计报‎表（原件）；2、股东会关于‎增资的决议‎（原件）；3、被审单位企‎业原章程、修改后章程‎或补充章程‎（原件）；4、股东身份证‎明、法人股东近‎期会计报表‎；5、被审单位企‎业营业执照‎、税务登记证‎、组织机构代‎码证（复印件）；6、经营场地使‎用证明（复印件）；7、以前各期验‎资报告（原件）；8、本次增资的‎银行进账单‎（原件）；9、股东或公司‎签署的投资‎者声明书（由事务所提‎供）；（三）、内资非首期‎出资验资清‎单（货币资金）1、以前各期验‎资报告；2、近期会计报‎表和审计报‎告；3、被审验的会‎计账册、凭证；4、被审验单位‎有关前期出‎资到位、出资者未抽‎回出资的书‎面申明；5、被审单位企‎业原章程、修改后章程‎或补充章程‎；6、被审单位企‎业营业执照‎、税务登记证‎、组织机构代‎码证复印件‎；7、经营场地使‎用证明；8、股东会决议‎；9、银行进账单‎；10、出资者身份‎证明；11、股东若为法‎人企业，提供近期会‎计报表和营‎业执照复印‎件（加盖股东单‎位公章）。

所得税汇算清缴需要准备哪些材料所得税汇算清缴是企业和个人在纳税年度结束后，按照税法规定对全年的应纳税所得额进行计算和申报的一项重要税务工作。

为了确保汇算清缴的顺利进行，准确、完整地准备相关材料是至关重要的。

以下是详细介绍所得税汇算清缴所需准备的材料。

一、企业所得税汇算清缴所需材料1、企业所得税年度纳税申报表及其附表这是汇算清缴的核心材料，包括主表和一系列附表，如收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目明细表、税收优惠明细表等。

企业需要按照实际经营情况如实填写这些表格。

2、财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表反映了企业在年度内的财务状况和经营成果，是计算应纳税所得额的重要依据。

3、税务备案和审批文件如果企业享受了税收优惠政策，如高新技术企业优惠、小型微利企业优惠等，需要提供相关的备案和审批文件。

4、资产盘点表对企业的固定资产、存货等资产进行盘点，并编制盘点表，以确定资产的计税基础和折旧、摊销情况。

5、发票和凭证包括企业的收入发票、成本费用发票、缴税凭证等。

发票和凭证是证明企业收支的合法有效凭据。

6、关联交易相关资料如果企业存在关联交易，需要提供关联交易的合同、定价政策、交易金额等资料，以确保关联交易符合独立交易原则。

7、税务机关要求提供的其他资料不同地区的税务机关可能会根据实际情况要求企业提供其他特定的资料，例如有关企业重组、清算、资产损失等方面的证明材料。

二、个人所得税汇算清缴所需材料1、个人身份证件包括身份证、护照等有效身份证件。

2、收入证明（1）工资薪金所得：提供任职受雇单位开具的收入证明、工资条、银行流水等。

（2）劳务报酬所得：提供劳务合同、付款凭证等。

（3）稿酬所得：提供出版合同、稿费支付凭证等。

（4）特许权使用费所得：提供特许权使用合同、付款凭证等。

3、专项附加扣除相关资料（1）子女教育：子女出生证明、教育阶段证明等。

（2）继续教育：学历（学位）继续教育的学籍证明、职业资格继续教育的证书等。

年度汇算清缴需要的资料
1、营业执照副本
2、国、地税务证副本
3、最后的验资报告、2013年度的工商变更情况核准书（若有）
4、12月31日的各银行存款对账单（最末一页）及余额调节表
5、12月份的资产负债表、利润表、现金流量表（若有）
6、1至12月份每月的增值税一般纳税申报表（主表，若有）
或：12月份增值税纳税申报表（增值税小规模纳税人）
7、第4季度的企业所得税预交纳税申报表（主表）
8、存货（库存商品）12月31日明细表（若有）
9、缴纳所属期为2013年12月份各税税单（在2014年1月交上月的）
10、年度交纳车船税、印花税的税单
11、1-12月份各月交纳社保费分险种汇总申报表（请在地税网----社保费查询----社保费申报缴款情况查询----申报汇总表----导出）
12、交纳个人所得税汇总表（指工资薪金，选定所得期：1月至12月份，可在地税网上载图或下载打印）
13、近5年来（08-12年）的亏损及亏损弥补情况表（即2012年度汇缴报告附表4，若期间有更正申报的，以每年更正申报的此表为准）
14、2013年度末股东身份证明（个人股东提供身份证，法人股东提供国、地税务证副本）
15、12月31日固定资产及折旧明细表(分类到单台）
16、应交税金、其他应交款、营业税金及附加、营业外收入、营业外支出明细账
17、导出科目余额表（到末级科目，期间：2013年1月1日至12月31日）
18、增值税一般纳税人资格证（若有）
19、税务登记情况：
20、企业所得税主管税局：
（以上1、2、3、4、6、7、9、10、13、14、18为扫描件或拍照，其他为电子档）。

企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告报告文号：备案号：XXXX ：我们接受委托[涉税鉴证业务约定书编号：XXXX]，对贵单位税款所属期间XXXX年 XX 月XX日至XXXX年 XX 月XX日的企业所得税的纳税情况进行鉴证，并出具鉴证报告。

贵单位的责任是,设计、实施和维护相关的内部控制制度，保证会计资料、纳税资料的真实、合法和完整，以确保贵单位编制的企业所得税纳税申报表符合《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及其他税收法律、法规、规范的要求，并如实纳税申报。

我们的责任是，按照《注册税务师管理暂行办法》（国家税务总局第14号令）、《注册税务师执业准则（试行）》（国税发〔1999〕第193号）和其他有关规定,对申报表反映的纳税信息的真实性、合法性实施鉴证，并发表鉴证意见。

在鉴证过程中，我们考虑了与企业所得税纳税申报表编制相关的内部控制的存在性和有效性，考虑了内部证据、外部证据的相关性和可靠性，对贵单位提供的会计资料及纳税资料等实施了审核、验证、计算和职业推断等必要的鉴证程序。

我们相信，我们获取的鉴证证据是充分的、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

现将鉴证结果报告如下：提示：（税务师事务所应根据审核企业所得税汇算清缴纳税申报确认的结果选择下列其中一种审核意见，发表鉴证结论）（无保留意见采用）：我们认为，本报告后附的《企业所得税年度纳税申报表》已经按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及其他税收法律法规的相关规定编制,在所有重大方面真实地反映了贵单位本纳税年度的所得税纳税情况。

部分数据摘录如下：*第1栏利润总额：事业单位填写“收支结余”，民间非营利组织填写“净资产变动额”；第2栏“营业收入”、第3栏“营业成本”应当分别填写事业单位、民间非营利组织的有关“收入、支出、费用”的总额。

以下各表同理。

具体纳税调整项目及说明详见《企业所得税汇算清缴纳税申报审核事项说明》（保留意见采用）：（一）除XX保留意见的事项外，我们认为，本报告后附的《企业所得税年度纳税申报表》已经按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及其他税收法律法规的相关规定编制,在所有重大方面真实地反映了贵单位本纳税年度的所得税纳税情况。

审计所需资料清单
注：无特殊情况说明，以下提供的资料为复印件并需加盖贵公司公章
1、公司三证：营业执照（副本）、税务登记证（副本）、组织机构代码证（副本）；（若还有其他证书证件，另需提供，比如高新企业等）
2、最新公司章程、验资报告
3、以前年度税审报告---不需要
4、截止审计年度年底（12月31日）各个银行的对账单及余额调节表
5、库存现金盘点表、存货盘点表（如有存货需提供）
6、固定资产清单及其折旧明细表（若有车辆需提供行驶证复印件）；无形资产清单及摊销明细表；待摊费用、长期待摊费用摊销明细表
7、12月份纳税申报表及第四季度企业所得税预缴申报表
8、12月份的资产负债表及利润表、2013年1月-12月份的科目余额表
9、其他重要合同（如：房屋租赁合同；销售、采购合同；长短期借款合同；长短期投资协议；大额费用支出合同等）
10、关联方基本资料及其交易资料等
11、财务资料：①往来款明细账，至少到二级明细（应收、应付；预收、预付；其他应收、其他应付）②应交税金明细账（到二级明细）③未分配利润明细账④所有损益类明细账（可以先提供电子版资料，经抽凭后再复印）
12、约定书及委托方声明书。

企业所得税汇算清缴鉴证资料清单一、基础资料1、营业执照副本、公司章程或协议复印件2、税务登记证副本、组织机构代码证书、银行开户许可证复印件3、设立、变更验资报告、以前年度审计报告复印件4、纳税鉴定文件、减免税批复复印件5、财务会计制度及相关内部控制制度复印件6、股东会、董事会重大决议等文复印件7、房屋租赁协议复印件8、相关收入、成本的重要合同复印件9、投资协议、被投资单位营业执照及会计报表复印件10、借款协议及抵押担保资料复印件二、财务资料1、会计报表、全部明细账目、会计凭证2、科目余额表（包括最末级科目）3、银行存款年末对账单、余额调节表4、房屋、车辆产权证明复印件5、固定资产盘点表6、存货盘点表7、企业所得税纳税申报表及缴款书复印件8、职工人数、工资月明细单三、分公司提供资料1、分公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证副本复印件2、分公司会计报表、全部明细账目、会计凭证3、分公司科目余额表（到最末级科目）4、分公司银行存款对账单、余额调节表5、分公司固定资产、存货盘点明细表6、分公司房屋租赁协议、借款合同及抵押担保资料、相关收入成本重要合同复印件7、分公司纳税鉴定文件、减免税批复8、总分机构企业所得税分配表9、分公司企业所得税预缴申报表及缴款书复印件所得税汇算清缴审计鉴证需提供的资料清单一、公司基本资料1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件3、单位现在执行的相关会计制度及选用的基本会计政策、会计估计4、单位内部管理制度及相关的内控制度5、税务登记证复印件6、实际执行的税收政策、享受优惠政策的文件7、资产负债表、利润表；8、需中介审核的纳税申报表及附表；9、以前年度审计报告及所得税审核报告。

二、所得税汇算清缴专项审计相关资料1、本年度的会计账簿、会计凭证；2、各科目发生额、余额明细表，要求打印到二、三级，对债权、债务要划分出帐龄即1年以内、1-2年、2-3年、3年以上；3、银行对账单及余额调节表；4、期末存货、固定资产等实物资产盘点表；5、固定资产中房产和车辆、无形资产等大额资产权属证明；6、全年各期纳税申报、本年和上年汇算清缴资料；7、重大的投资、借贷、购销合同；8、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件；9、其他应提供的资料。

企业所得税汇算清缴资料清单一、企业所得税汇算清缴审核需提供的备查资料1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件3. 单位现在执行的相关行业会计制度4. 单位内部管理制度及相关的内控制度5. 税务登记证复印件、软件开发企业、高新技术企业等认定文件6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）8. 未经审核的年度纳税申报表及附表9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议11. 单位关联企业名单和关联交易情况12. 重要的资产权属证明二、企业所得税汇算清缴审核需提供的会计资料1. （期末）资产负债表、利润表2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证5•银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）7. 存货盘点表8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）10. 全年各月发放工资人数及金额明细表11. 历年纳税扣除台帐12. 其他与税前扣除有关资料若想一路顺风，请你开心度时光，永葆云淡风轻。

如果遇事解不开心结，过分地追求完美，一味地与自己较真，只会伤心劳神。

万事随缘莫计较，唯求淡泊与安宁。

淡然得与失，珍惜人间情。

与其和自己过不去，不如顺其自然，潇潇洒洒过一生。

若想一路顺风，请别拿别人的错误惩罚自己。

看得开才会快乐，放得下才会轻松。

胸怀要大度，凡事能接纳，对人能包容。

企业所得税汇算清缴所需资料清单
一、公司资料
1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3、单位现在执行的相关行业会计制度
4、单位内部管理制度及相关的内控制度
5、税务登记证复印件、组织机构代码证
6、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7、本年度资产负债表、利润表
8、未经审核的年度纳税申报表及附表
9、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10、重要经营合同、协议复印件
11、单位关联企业名单
12、弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表
13、被审单位声明书
14、业务约定书
二、财务资料
1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证
2、资产负债表各科目期初、期末余额明细表
3、现金盘点表、存货盘点表
4、12月银行存款对账单、银行存款余额调节表
5、往来款明细表
6、存货盘点表
7、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明（比如车辆行使证、产权证等）
8、房屋租赁合同
9、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债表
10、长短期借款合同，有关抵押担保资料
11、职工工资人数月明细单
12、交纳保险人员、交纳保险基数、比例
10、发票使用情况汇总表
11、经营费用，管理费用，财务费用明细表
13、其他应提供的资料
北京某税务师事务所有限公司。

企业所得税汇算清缴时提供的审计报告需要哪些资料企业所得税汇算清缴是指企业在一年度结束后，按照税法规定，对该年度的应纳税所得额进行计算、纳税清算、补缴税款或退税的过程。

在进行汇算清缴时，企业需要提交一些必要的资料和审计报告作为税务机关核查和审定纳税申报的依据。

下面将详细介绍企业所得税汇算清缴时提供的审计报告需要的资料。

首先，企业所得税年度纳税申报表是企业进行汇算清缴的基本资料之一、企业需要按照税务机关规定的格式填写并提交年度纳税申报表，表中包含了企业的基本信息、财务数据以及所得税的计算情况等内容。

其次，企业需要提供一份由具备审计资质的会计师事务所出具的审计报告。

审计报告对企业的财务状况进行全面审查，并出具认证该年度企业所得税的情况。

审计报告应包括对企业财务报表的审计结果、财务数据的真实性和准确性的评价、税务处理的合规性等内容。

在提供审计报告之前，企业还需要准备一些与审计相关的资料。

首先是企业的会计账簿和凭证，包括原始凭证、日记账、总分类账、明细账、科目余额表等。

这些会计资料是审计工作的基础，用于核对企业的收入、成本和费用等数据的真实性。

其次，企业还需要提供与税务相关的资料，如企业所得税纳税申报书、企业所得税预缴税款核定通知书、增值税纳税申报表等。

这些资料用于核对企业所得税的计算是否准确、纳税申报是否合规。

此外，企业还需要提供与企业经营活动有关的其他资料，如合同、发票、采购单、销售单等。

这些资料用于核对企业所得税申报中的收入和费用的真实性。

总之，企业所得税汇算清缴时提供的审计报告需要的资料包括企业的财务报表、会计账簿和凭证、与税务相关的资料以及其他与经营活动有关的资料。

这些资料能够全面反映企业的财务状况和经营情况，为税务机关审核和审定纳税申报提供依据。

企业应当按照税法规定的要求，及时准确地提供这些资料，确保汇算清缴工作的顺利进行。

清算审计所需资料清单一、综合类资料1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书;2、企业股东会关于公司清算的决议及相关部门的批准文件；3、主管税务机关的税务注销证明资料；4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单；5、企业债权登记公告；6、企业开业验资报告及变更验资报告;7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要；8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；9、经股东会确认的清算资产分配表;10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告；11、其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章二、财务资料1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表；2、企业清算损益表；3、公司清算年度的总帐、明细帐、会计凭证；4、清算年度的银行存款对帐单；5、清算开始日的资产负债明细及盘点表；6、企业债权人、债务人清单(应包括名称、金额)；7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书；9、经股东或主管机关确认的清算财产分配表；10、其他与清算相关的资料;11、企业近三年的纳税申报相关资料;12、有关减、免税的税务机关批文.三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位管理当局声明书。

注：如清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计，上述资料要提供近三年的三资企业清算审计资料清单一、公司基本资料：1、商务委员会核发的批准证书复印件2、商务委员会同意公司注销的批复复印件3、营业执照复印件4、公司章程、合同复印件5、财政登记证复印件6、法人代码证书复印件7、国、地税登记证复印件8、外管局核发的外汇IC卡复印件（双面）9、外汇开户通知书复印件10、海关登记证复印件11、有关验资报告、评估报告复印件12、前两年度审计报告复印件13、关于公司注销的决议14、清算程序15、关于清算期间事宜的协议16、财务清算说明17、已在XX报纸上发布的注销公告(该报纸应为公开发行的报纸)二、提供相关财务资料：（备查）1、清算时点资产负债表、利润表、现金流量表2、清算时期总帐、明细帐、现金、银行存款日记帐、凭证3、清算时点各开户行对帐单、银行存款余额调节表4、税务登记核准及纳税申报资料财政登记核准及财政收费申报资料其他登记核准及申报资料5、外汇收支报表6、若有外债借款,请提供：外债登记证、借款合同、借款批件、外债签约情况表、外债变动反馈表及还本付息核准件三、与公司经营活动相关的合同、协议:1、若有借款，请提供借款合同;2、工程项目审批文件、工程施工合同、预决算审定资料；3、与企业重大经济业务有关的境内、境外的其他有关和约文件.。

税审资料清单公司税务汇算清缴审计资料清单所需纸质底稿资料：1、营业执照、国地税税务登记证、组织机构代码证，租赁合同复印件；2、业务约定书、管理当局声明书（有电子表格，直接打印出来盖章）；3、企业基本情况表、会计政策调查表（首次审计的公司填写，打印出来盖章）；4、公司设立及以后变更批文、验资报告（如有工商变更，要最近期工商变更回执）；5、公司章程及公司章程修正案；6、内部管理制度；7、年度会计报表（包括资产负债表及损益表）；8、上年度税务审计报告（如上年度未进行税务审计，提供上年度所得税年度纳税申报表）；9、担保、抵押及质押统计、关联方关系、关联方往来项目余额、关联交易、诉讼事项表格（公司有的就填，没有的不需填列）；10、重要经营合同、协议复印件、租赁合同复印件11、年末纳税申报表(所得税提供1-4季度纳税申报表，其他税种提供12月份纳税申报资料)；12、享受优惠政策的文件（加计扣除、财产损失、优惠审批备案）；13、现金、存货、固定资产盘点表（如果12月份未做，审计人员可现场完成，不能完成的提供客户存货声明，见表格）；14、12月份银行对账单及调节表；15、长短期借款合同复印件，借款本金、借款日期、期限、利率统计；16、关联企业关系、往来、交易明细及分支机构情况说明；17、会计账簿、会计凭证；18、其他应提供的资料；（以上要复印件资料）若为软件账可提供如下电子版资料：1、各年度科目余额表（包括：期初数、本期借方累计、本期贷方累计、期末数，要求至末级明细）；2、各年度重要科目明细账（包括：主营业务收入和成本、其他业务收入和成本，营业外收入和支出等）；3、各年度会计报表（包括资产负债表和损益表）；4、固定资产清单（包括：固定资产名称、购入日期、残值率、折旧年限、原值及累计折旧统计）；5、如有贷款导出长短期借款及应付利息明细账（要全年的明细账）（如公司急要出报告，可先把以上电子版打包发给审计人员，审计人员可先做底稿，再现场收集资料。