A股、H股上市国企股权激励情况汇总清单

非上市公司股权激励方案目录一、前言二、定义与术语三、股权激励计划的目的和原则四、股权激励计划的实施五、股权激励计划的参与者六、股权激励计划的类型七、股票的来源和分配八、股票的锁定期和行权期九、股票的行权价格和行权条件十、股票的转让和回购十一、股票的税务处理十二、股权激励计划的变更和终止十三、股权激励计划的监督和管理十四、股权激励计划的纠纷解决十五、股权激励计划的保密十六、股权激励计划的附件附件一：股权激励计划实施细则附件二：股权激励计划参与者的权利和义务附件三：股权激励计划股票的转让和回购协议附件四：股权激励计划股票的税务处理说明附件五：股权激励计划变更和终止协议附件六：股权激励计划监督和管理规定附件七：股权激励计划纠纷解决机制附件八：股权激励计划保密协议前言定义与术语1.股票：指公司发行的普通股，包括但不限于A股、B股、H股等。

2.股票期权：指公司授予员工在未来一定时间内以特定价格购买公司股票的权利。

3.行权：指员工按照约定的条件和价格购买公司股票的行为。

4.锁定期：指员工获得股票后需在一定时间内持有，不得转让或出售的期限。

5.行权期：指员工可以行使股票期权的期限。

股权激励计划的目的和原则1.目的：本方案的目的是激励员工积极工作，提高公司的竞争力和盈利能力，使员工与公司共同分享公司的成长和利润。

2.原则：本方案应遵循公平、公正、透明、激励与约束相结合的原则。

股权激励计划的实施1.实施主体：公司为实施本方案的主体，负责制定和执行本方案的具体细则。

2.实施程序：公司应根据本方案的规定，制定详细的实施程序，包括但不限于股票的来源、分配、行权价格、行权条件等。

股权激励计划的参与者1.参与者：本方案的参与者为公司核心员工，包括但不限于高层管理人员、关键技术人才、市场营销人员等。

2.参与条件：参与者应具备良好的职业道德、工作能力和业绩表现，且愿意承担股票持有期间的风险。

股权激励计划的类型1.股票期权：公司授予员工在未来一定时间内以特定价格购买公司股票的权利。

h股公司股权激励限额股权激励是指公司为了吸引和激励核心员工，通过发放股票或股权激励计划的方式，让员工获得公司股份的一种制度安排。

在中国的资本市场中，除了A股之外，还有一种被称为H股的股票，它是指在香港交易所上市的中国内地公司的股票。

在H股公司中，股权激励也是一项非常重要的经营管理手段。

而股权激励限额则是对股权激励的一种制度约束，它在保障公司利益的同时，也能够保护员工的权益。

股权激励限额的作用主要有两个方面。

首先，股权激励限额可以帮助公司控制股权激励计划的规模和范围。

一方面，限额可以避免公司因为过度激励而造成财务风险，例如过多的股票发行可能会导致公司的市场价值下降。

另一方面，限额还可以阻止一些高管滥用股权激励计划，以便追求个人利益，对公司的整体利益产生不利影响。

其次，股权激励限额能够保护员工的权益，确保他们获得合理的回报。

股权激励计划通常是通过员工购买公司股份或通过股票发行的方式进行，而限额制度可以限制高管滥用股权激励计划，确保员工能够合理地获得股权份额，从而分享公司成长的红利。

在H股公司中，股权激励限额通常是由公司的董事会或股东大会决定。

具体的限额额度可能因公司规模、发展阶段、行业特性等因素而有所不同。

一般来说，限额通常以公司的股本总额的一定比例或者股份总数的一定比例来确定。

一些H股公司可能还会根据董事及高级管理人员的职位等级或绩效水平来制定不同的限额标准。

股权激励限额的设定应该综合考虑公司和员工双方的利益。

对于公司而言，限额可以确保公司的股本结构的稳定性，避免因过度激励而导致公司财务压力过大，同时也可以防止高管滥用股权激励计划，保护公司的整体利益。

对于员工而言，限额可以保护他们的权益，确保他们能够合理地获得股权回报，分享公司发展的成果。

然而，股权激励限额并不是一种僵化的制度，它可以根据公司发展的需要和员工的特殊情况进行调整。

如果公司成长迅速，股权激励限额可能会逐步放宽，以吸引更多的核心员工参与进来。

2019—2020年度A股市场长期激励调研报告07 08090910111213 1415161718191920212223 24 26 28 2931当非传统劳动力变为主流时，组织需要采取 的方式利用好这个重要的人才资源。

组织可以使用 的方法，从“管理”这些员工到“提升”和“激励”他们。

战略性创新“”《2019年德勤全球人力资本趋势报告》2019—2020年度A 股市场长期激励调研报告 | 2019年A 股股权激励关键发现2019年A 股股权激励关键发现1.85%复合回购自主定价股份来源二级市场回购股份的比例保持上升，达到年度股权激励计划的13.8%，少数公司股权来源同时结合回购与增发。

激励总量近半数实施股权激励的公司激励总量占总股本比例达到1.85%及以上。

权益定价常规定价方法使用率仍高达92.09%，或受政策影响，自主定价市场案例逐渐增多，使用率达到7.91%。

激励工具股票仍为最普遍使用的股权激励工具，而期权和复合型工具的使用率则连续3年保持上升。

2019—2020年度A股市场长期激励调研报告| 2019年A股股权激励关键发现1+35.84%CEO倍关键岗位高管人均权益授予价值仍保持在非高管的5倍左右，CEO 人均激励权益授予价值50分位为154万元。

时间安排57.86%公司采取1年锁定期/等待期，3年解锁/行权的时间安排，少数公司采取2种及以上的差异化时间安排。

激励对象激励对象主要为公司高管和核心人才，接近五成公司的人员激励范围超过公司总人数的5.84%。

2019—2020年度A股市场长期激励调研报告|股权激励调研样本说明股权激励调研样本说明2019—2020年度A股市场长期激励调研报告|股权激励调研样本说明调研样本前提说明332家~100% 326家2019年2019—2020年度A 股市场长期激励调研报告 | 股权激励调研样本说明调研样本区域分布单位：%调研样本上市板块单位：家20406080100120创业板沪市主板中小企业板深市主板科创板西北7家2.11%华北58家17.47%东北6家1.81%华东122家36.75%华南89家26.81%西南26家7.83%华中24家7.23%2019—2020年度A 股市场长期激励调研报告 | 股权激励调研样本说明调研样本企业性质根据WIND 企业性质分类，具体定义如下：调研样本公司性质单位：家50100150200250民营企业地方国企中央国企公众企业外资企业中央国有企业大股东/实际控制人属于国务院国资委，中央国家机关或者中央国有企/事业单位；地方国有企业大股东/实际控制人属于地方各级国资委、地方各级政府/部门或者地方国有企/事业单位；民营企业非公有制企业，特点为非国家控股；外资企业•中外合资企业：由外国公司或其他经济组织或个人与中国公司或其它经济组织，按法律规定共同投资设立、共同经营； •外商独资企业：指外国公司或其他经济组织或个人，依照中国法律在中国境内设立的全部资本由外国投资者投资的企业；公众企业特点为无实际控制人。

股权激励相关案例汇总一、股权激励通常模式（一）股票期权股票期权模式是指股份公司赋予激励对象（如经理人员）购买本公司股票的选择权，具有这种选择权的人，可以在规定的时期内以事先确定的价格（行权价）购买公司一定数量的股票（此过程称为行权），也可以放弃购买股票的权利，但股票期权本身不可转让。

股票期权实质上是公司给予激励对象的一种激励报酬，该报酬能否取得完全取决于以经理人为首的相关人员能否通过努力实现公司的激励目标（股价超过行权价）。

在行权期内，如果股价高于行权价，激励对象可以通过行权获得市场价与行权价格差带来的收益，否则。

将放弃行权。

目前，清华同方、中兴科技等实行该种激励模式。

1.优点⑴将经营者的报酬与公司的长期利益“捆绑”在一起，实现了经营者与所有者利益的一致，并使二者的利益紧密联系起来。

通过赋予经营者参与企业剩余收益的索取权，把对经营者的外部激励与约束变成自我激励与自我约束。

经营者要实现个人利益最大化，就必须努力经营.选择有利于企业长期发展的战略，使公司的股价在市场上持续看涨，进而达到“双赢”的目标。

⑵可以锁定期权人的风险，股票期权持有人不行权就没有任何额外的损失。

由于经营者事先没有支付成本或支付成本较低，如果行权时公司股票价格下跌，期权人可以放弃行权，几乎没有损失。

⑶股票期权是企业赋予经营者的一种选择权，是在不确定的市场中实现的预期收入，企业没有任何现金支出，有利于企业降低激励成本.这也是企业以较低成本吸引和留住人才的方法。

⑷股票期权根据二级市场股价波动实现收益，因此激励力度比较大。

另外，股票期权受证券市场的自动监督，具有相对的公平性。

2.缺点（1）来自股票市场的风险。

股票市场的价格波动和不确定性，可能导致公司的股票真实价值与股票价格的不一致，持续“牛市时公司经营者股票期权收入可能过高，会产生“收入差距过大”的问题；当期权人行权但尚未售出购入的股票时，股价便跌至行权价以下，期权人将同时承担行权后纳税和股票跌破行权价的双重损失的风险。

一、背景介绍“a股和h股股权激励税收政策的差异”是当前我国资本市场中备受关注的话题。

在金融市场蓬勃发展的今天，股权激励作为一种重要的激励机制，对于激发企业员工的工作积极性、提升企业绩效和价值具有重要意义。

然而，不同市场的税收政策对于股权激励的规定存在差异，如何合理利用税收政策，成为各大企业和投资者们关注的焦点。

二、a股股权激励税收政策详解1. 个人所得税政策a股股权激励中，个人所得税是一个不可忽视的因素。

根据我国《个人所得税法》，个人通过股权激励获取的收入将被纳入综合所得税税基，并按照相应的递进税率进行计算。

在a股市场，员工通过股权激励获得的收入将受到一定的税收影响，需要根据具体的获得方式和时间来合理规划税收问题。

2. 企业所得税政策就企业而言，根据《企业所得税法》，企业通过股权激励产生的支出可以在企业所得税申报时予以扣除，从而减少实际应纳税所得额。

这一政策为企业提供了一定的税收优惠，激励其开展股权激励计划，促进企业发展。

三、h股股权激励税收政策详解1. 个人所得税政策相比a股市场，h股市场对于个人所得税的规定有所不同。

在香港地区，股权激励所得按特别征税政策进行规定，一般适用于特定的从业人员，税率相对a股市场更加优惠。

2. 企业所得税政策在香港地区，企业在进行股权激励时所产生的支出也可以在企业所得税申报时予以扣除。

香港税法对于企业股权激励给予了一定的税收优惠政策，鼓励企业推行股权激励计划，促进企业发展。

四、对比分析1. 个人所得税政策对比从个人所得税方面看，a股和h股市场均对通过股权激励所得进行了一定的纳税规定，但在税率和纳税范围上存在差异。

a股市场个人所得税采用综合所得税率，而香港地区则对特定职业人员给予更加优惠的税收政策。

2. 企业所得税政策对比在企业所得税方面，a股和h股市场对于股权激励支出的政策基本上保持一致，均允许在企业所得税申报时予以扣除，促进了企业开展股权激励计划的积极性。

五、个人观点和建议个人认为，在进行股权激励时，应结合自身情况选择合适的市场和税收政策。

我国国有上市公司股权激励存在的问题以及政策建议摘要：国有控股上市公司实施股权激励是进一步完善治理结构，提高企业所有者与经营者利益一致性的有效手段，对于增强投资者信心，增加企业资金来源，提高管理效率、防止人才流失，提高经营业绩都有十分重要的作用。

而股权激励制度安排影响公司管理行为是否符合股东价值最大化，是支撑公司高管理性配置公司驱动资产的关键。

针对我国国有上市公司股权激励存在的问题，提出了一些完善我国上市公司股权激励的建议。

关键词：上市公司；公司治理；股权激励；政策建议中图分类号：f272 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）07-0-02一、我国国有上市公司股权激励现状分析1.资本市场不规范实施股权激励的必要条件之一是股票价格应与公司业绩相对称。

公司业绩良好，股价相应上升，反之则降，这就需要一个完善合理的资本市场，然而这正是我国当前资本市场所不具备的。

我国股票市场目前还不规范，我国股市的波动性并不取决于业绩的好坏，股价基本上不能准确反映一个企业的正常业绩。

在这样一种市场机制下，股票价值不能或基本上不能反映公司的投资价值。

由于股票市场的不规范，股价基本上不能准确反映一个企业的正常业绩，股权激不能反映经营者的经营业绩，股权激励因此缺乏参照指标，基于公司业绩而给予公经营者激励的股权激励制度就难以有效，通过股权激励实现企业长期发展的目标就落空。

2.公司治理结构不健全首先是股东大会形同虚设，难以发挥作用。

我国大多数企业中，股权结构以国有股和法人股等非流通股为主体，个人股所占份额较小，并且流通股的投资者非常分散，小股东就很难发挥股东的作用，这就造成了股东大会被大股东过度操纵的情况。

其次是董事会缺乏对经理人员的有效约束，内部人控制严重。

我国目前的上市公司中绝大部分由国企改制而成，在股权结构中，国有股和国有法人股一股独大现象非常严重，大股东对经理人的选择往往采取行政任命的手段，而且上市公司的高级经理人员和大股东一般都有极为密切的关系，而制定经理股权激励计划要经过股东大会或董事会的批准。

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年股权激励对象选取标准本合同目录一览1. 股权激励对象选取标准1.1 选取原则1.1.1 业绩贡献1.1.2 忠诚度与持续服务年限1.1.3 发展潜力与创新能力1.2 选取范围1.2.1 在职员工1.2.2 管理团队与核心技术人员1.2.3 外部专家顾问1.3 选取程序1.3.1 初步筛选1.3.2 综合评估1.3.3 董事会审批1.4 激励对象人数上限1.4.1 总人数限制1.4.2 各层级激励对象人数分配2. 股权激励形式与数量2.1 激励形式2.1.1 限制性股票2.1.2 股票期权2.1.3 其他形式2.2 激励数量2.2.1 个人激励数量2.2.2 总体激励数量上限2.2.3 历年激励数量累积上限3. 股权激励的授予与归属3.1 授予时间3.1.1 首次授予时间3.1.2 后续授予时间3.2 归属条件3.2.1 业绩达成3.2.2 服务年限要求3.2.3 法律法规与公司规定遵守4. 股权激励的考核与调整4.1 考核指标4.1.1 财务指标4.1.2 业务发展指标4.1.3 个人绩效指标4.2 考核周期4.2.1 年度考核4.2.2 半年度考核4.2.3 特殊项目考核4.3 激励调整4.3.1 奖励调整4.3.2 处罚调整4.3.3 其他调整情形5. 股权激励的行使与退出5.1 行使条件5.1.1 激励对象行使权利条件5.1.2 激励对象行使程序5.2 退出机制5.2.1 激励对象主动离职5.2.2 公司原因导致离职5.2.3 激励对象死亡或丧失行为能力6. 股权激励的管理与信息披露6.1 管理责任6.1.1 公司管理层职责6.1.2 激励对象管理职责6.2 信息披露6.2.1 股权激励计划公告6.2.2 股权激励执行情况披露6.2.3 重大事件及时更新7. 股权激励的费用与税费7.1 费用承担7.1.1 公司承担的费用7.1.2 激励对象承担的费用7.2 税费处理7.2.1 激励对象个人所得税7.2.2 公司税费优惠政策8. 合同的生效、变更与终止8.1 生效条件8.1.1 合同签署8.1.2 相关政府部门批准8.2 变更条件8.2.1 合同内容变更8.2.2 合同主体变更8.3 终止条件8.3.1 合同自然到期8.3.2 合同解除8.3.3 法律法规规定的其他终止情形9. 违约责任与争议解决9.1 违约责任9.1.1 公司违约9.1.2 激励对象违约9.2 争议解决9.2.1 协商解决9.2.2 调解解决9.2.3 法律途径解决10. 保密条款10.1 保密内容10.1.1 合同内容保密10.1.2 商业秘密保密10.2 保密期限10.2.1 合同保密期限10.2.2 商业秘密保密期限11. 法律适用与争议解决11.1 法律适用11.1.1 合同签订地法律11.1.2 激励对象所在地法律11.2 争议解决11.2.1 适用法律途径11.2.2 争议解决地点12. 其他条款12.1 合同的修改与补充12.2 合同的继承与转让12.3 合同的附件13. 合同签署日期13.1 签署日期13.第一部分：合同如下：1. 股权激励对象选取标准1.1 选取原则1.1.1 业绩贡献：激励对象的选取将综合考虑其在公司业绩中的贡献程度，包括销售收入、利润、成本控制等方面。

H股上市公司员工股份激励计划流程随着我国资本市场的不断发展和完善，越来越多的企业选择在H股市场上市。

对于H股上市公司而言，员工激励计划是一种重要的管理工具，可以帮助吸引和留住优秀的人才，促进公司的发展和增长。

本文将介绍H股上市公司员工股份激励计划的流程，以帮助大家更好地了解和理解这一重要的管理实践。

一、确定激励对象H股上市公司需要确定员工股份激励计划的激励对象。

一般来说，激励对象包括公司的核心管理人员、技术人员、销售团队等具有重要影响力和作用的员工。

确定激励对象需要综合考虑员工的贡献度、工作业绩、岗位职责和发展潜力等因素，确保激励计划的公平性和有效性。

二、制定激励政策确定激励对象之后，H股上市公司需要制定员工股份激励的政策和方案。

激励政策需要明确股份激励的目的、对象、数量、期限、条件等具体内容，以及员工获得股份的方式和程序。

公司还需要考虑激励计划的长期发展和稳定性，避免因为激励政策的频繁变动而导致员工的不稳定情绪和行为。

三、制定股权激励计划在确定了激励对象和政策之后，H股上市公司需要制定具体的股权激励计划。

股权激励计划是员工股份激励的核心内容，需要考虑股权的来源、比例、分配方式、解锁期限等重要因素。

股权激励计划还需要考虑公司的实际情况和发展需求，确保激励计划能够有效地达到预期的激励效果。

四、公告和通知一旦确定了股权激励计划，H股上市公司需要通过适当的方式向员工进行公告和通知。

公告和通知的内容需要包括股权激励计划的具体内容、操作流程、申请条件、申请程序等重要信息，以及相关的法律法规和风险提示。

公司还需要向员工说明股权激励计划的意义和重要性，鼓励员工积极参与和支持。

五、申请和审批员工股份激励计划的申请和审批是整个流程中非常关键的环节。

H股上市公司需要建立完善的申请和审批制度，确保激励计划的公平性和透明度。

申请和审批的流程需要明确，程序需要规范，标准需要统一，以避免出现不必要的纠纷和争议。

六、实施和管理H股上市公司需要全面实施员工股份激励计划，并建立健全的管理体系。