××业务管理单元全面预算管理制度.doc

全面预算管理管理制度全面预算管理制度是指对一个组织的各个部门、项目和活动进行全面预算管理的一套制度体系。

全面预算管理制度的目的是通过合理的预算安排和科学的预算管理，实现组织的经济效益最大化，提高资源利用效率，促进组织的稳定发展。

下面将详细介绍全面预算管理制度的内容。

一、全面预算管理制度的制定和修订1.制定机构和责任：确定预算管理制度的制定机构和责任人，通常由财务部门或负责预算工作的部门负责制定和修订。

2.制定程序：制定预算管理制度的具体程序，包括制定时间表、起草模板、起草人和审批流程等。

3.修订规定：规定预算管理制度的修订周期和方式，以及修订后的生效时间和事项。

二、预算编制和审核1.预算编制范围和原则：明确预算编制的范围，包括部门、项目和活动等。

制定预算编制的原则，如科学性、合理性、公平性和透明度等。

2.预算编制指标和方法：确定预算编制的指标和方法，包括收入预算、支出预算和资产预算等。

制定编制指标和方法的具体规定，以保证编制的准确性和可操作性。

3.预算编制程序：规定预算编制的具体程序，包括业务部门的协助和参与、数据的收集和整理、预算的计算和填报等。

4.预算审核标准和程序：明确预算审核的标准和程序，包括预算审核的责任部门和人员、审核流程和审核标准等。

三、预算执行和控制1.预算执行责任和义务：明确预算执行的责任部门和人员，规定预算执行的义务和要求，如按照预算执行、保证预算资金安全等。

2.预算执行程序和权限：规定预算执行的具体程序和权限，包括预算资金的使用方式和申请流程、预算执行情况的报告和监督等。

3.预算执行控制和纠偏：制定预算执行的控制措施和纠偏机制，对超出预算的部门和项目进行纠正和惩处，以保证预算的执行效果和控制预算超支。

四、预算评估和考核1.预算评估原则和方法：规定预算评估的原则和方法，包括定期评估和实际执行情况的对比分析等。

2.预算考核指标和程序：明确预算考核的指标和程序，制定考核指标的权重和评分标准，对各部门和项目进行绩效评估。

全面预算管理制度全面预算管理制度是指在国家财政管理中，通过对财政预算的编制、执行、监督和评估等各个环节进行规范和制度化的管理体系。

全面预算管理制度的建立旨在提高财政收支的透明度、公开性和合理性，实现财政资源的合理配置和有效利用。

一、编制预算阶段：1.预算编制依据：预算编制应符合国家相关法律法规和经济发展规划，以及上级政府的指导意见。

2.预算编制程序：预算编制按照层次化、分级负责的原则进行，各个层级的预算编制部门分工明确，负责制定和审核相应的预算项目。

3.预算编制依据和数据：预算编制应充分依据和利用各种经济数据和财务信息进行，确保预算的准确性和可行性。

4.预算编制原则：预算编制应遵循公平、公正、公开、透明的原则，确保各项支出和收入的公共性和合理性。

5.预算审批程序：预算编制后，需要进行相关的预算审批程序，包括层级审批、上报、评审、审核等环节。

二、预算执行阶段：1.预算执行程序：预算执行应按照编制阶段的预算计划进行，各层级单位应依法执行预算，确保预算资金的合理支出和使用。

2.预算执行监督：对预算执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正预算执行中的问题和不足，确保预算执行的规范和有效。

3.预算执行调整：根据实际情况和政策需要，对预算执行进行调整和修正，确保预算资金的合理分配和利用。

三、预算监督阶段：1.预算监督机构：设立专门的预算监督机构，负责对预算执行情况进行监督和审计，确保预算资金的合法合规使用。

2.预算监督程序：预算监督应按照法定程序进行，监督机构应对预算执行情况进行全面、客观和准确的评估和监督。

3.预算监督结果公告：对监督结果进行公告，充分保障公众知情权，提高预算的透明度和公开性。

四、预算评估阶段：1.预算评估机构：设立专门的预算评估机构，负责对预算执行情况进行评估和总结，为决策提供科学依据和决策建议。

2.预算评估程序：预算评估应按照法定程序进行，评估机构应对预算执行情况进行全面、客观和准确的评估和分析。

附件1：全面预算管理制度1. 引言本文档旨在制定全面预算管理制度，以确保组织的财务预算和资金管理得到有效的规范和控制。

全面预算管理制度的实施将有助于提高资源的利用效率，优化财务决策，并提升组织整体的财务健康状况。

该制度适用于所有与组织相关的财务活动。

2. 预算编制2.1 全面预算编制的目标全面预算编制的目标是确保资源的合理配置，为组织的运营和发展提供可靠的财务基础。

预算编制应以长期战略目标为导向，结合组织的愿景和使命，制定合理、可行的财务目标。

2.2 预算编制的原则•透明公正原则：预算编制应公开透明，符合法律法规和组织内部规章制度。

•确定性原则：预算编制应基于准确的数据和可靠的信息，并且应遵循合理的假设和方法。

•可比性原则：预算编制应统一标准，使得不同部门和单位的预算具有可比性。

•灵活性原则：预算编制应具备一定的灵活性，允许在需要时进行调整和修正。

2.3 预算编制的步骤•确定预算编制的时间表和责任人。

•收集和整理相关的经营数据和财务信息。

•分析组织的战略目标和经营环境，并制定预算目标。

•制定预算计划，包括收入预算、支出预算和资金计划。

•提交预算计划并进行审批和批准。

•进行预算执行和控制，及时调整预算计划。

3. 预算执行和控制3.1 预算执行的责任人•预算执行的责任人是各部门和单位的负责人，他们应对预算执行情况负有最终责任。

•财务部门应对全面预算执行情况进行监督和控制，并提供必要的支持和指导。

3.2 预算执行的步骤•设立预算执行控制制度，明确各部门和单位的预算执行职责和权限。

•进行预算执行监督和控制，定期与各部门和单位进行预算执行情况的沟通和协调。

•及时调整预算执行计划，确保预算目标的实现。

3.3 预算执行的考核与激励•根据预算执行情况，对各部门和单位进行考核评价，并将结果纳入绩效考核体系。

•鼓励和奖励对预算执行情况表现优秀的个人和团队，提高预算执行积极性和效率。

4. 资金管理4.1 资金管理的目标资金管理的目标是确保组织的资金需求得到满足，并最大化资金的使用效益。

全面预算管理制度第一章总则第一条为规范公司的全面预算管理，根据国家有关法律、法规和《企业内部控制基本规范》及其应用指引等要求，结合公司的实际情况制定本制度。

第二条本制度所指的全面预算管理是以网络与信息技术为载体，将公司的业务预算、投资预算、筹资预算、财务预算融为一体的综合预算管理体系，是公司优化资源配置、改善经营效益、加强风险管控的有效管理工具。

第三条本制度适用于公司本部及各分子公司。

第二章预算的总体要求第四条公司深化全面预算管理的工作在公司董事会及董事会预算管理委员会的组织领导下进行，公司财务部是全面预算的管理部门，各预算责任单位的负责人是本单位预算编制和执行的责任人，公司相关职能部门对全面预算工作进行指导。

第五条实行全面预算应以公司的战略规划和各项业务计划为前提，围绕公司的年度经营目标并对照同行业先进水平，确定符合公司发展要求的预算目标和预算方案，使公司的年度预算目标与战略规划目标相衔接，预算计划与各业务计划相衔接，总体预算目标与分类预算目标相衔接，各分类预算之间相衔接。

第六条全面预算的基础是业务预算，加强业务预算的编制是公司深化全面预算的重点内容。

为确保业务预算与公司的年度的经营目标相一致，年度业务预算的编制必须紧扣年度经营计划，并以年度经营计划中的各项指标为依据，以增强预算的严肃性和准确性。

第七条科学合理的预算定额标准是全面预算编制的主要工具，也是预算执行、考核的依据。

深化全面预算，要完善巩固公司对各分子公司的考核利润率标准，制订公司各类费用的预算标准，通过各项定额标准的制订、执行和分析，达到与同行业和国际先进水平企业对标、促进公司经营效益提升的目的，并在定额标准成熟的基础上，进一步实现全面预算的信息化管理。

第三章预算的组织体系第八条公司董事会是全面预算管理的最终决策机构，在全面预算管理中行使审议批准公司年度预算方案的权利。

第九条董事会预算管理委员会主要负责研究、审查、协调公司预算管理事项，并向董事会提供咨询意见和建议。

集团业务管理单元全面预算管理制度1. 引言本文档旨在规范集团业务管理单元的全面预算管理制度。

全面预算管理制度是指通过制定、执行和控制预算，以最大程度地确保集团业务管理单元的财务稳定和可持续发展。

2. 预算编制流程2.1 预算编制责任•制定预算的责任由集团财务部门负责，协同相关业务管理单元制定预算计划。

•预算编制过程中，需要各业务管理单元全程参与，提供相关数据和信息。

2.2 预算编制周期•预算编制周期为每年的末尾，可以根据业务需要适当调整周期。

2.3 预算编制步骤1.收集和整理历史数据：财务部门负责收集和整理集团业务管理单元的历史财务数据，以作为预算编制的基础。

2.制定预算指标：根据经营计划和战略目标，财务部门与业务管理单元协商确定预算指标，包括收入、成本、利润等。

3.编制详细预算计划：各业务管理单元根据预算指标，细化编制具体的收支计划，并附上相应的理由和依据。

4.预算审核和调整：财务部门对编制的预算进行审核，并根据实际情况进行必要的调整和修正。

5.最终预算确认：经过审核和调整后，最终预算由集团管理层确认，并告知各业务管理单元。

2.4 预算编制原则•公平、公正、公开的原则：预算编制过程应当公平、公正、公开，确保各业务管理单元的权益。

•经济、合理、稳健的原则：预算编制应当经济、合理、稳健，确保集团的财务稳定和可持续发展。

3. 预算执行和控制3.1 预算执行责任•预算执行的责任由各业务管理单元负责，相关负责人需确保预算执行的准确性和及时性。

3.2 预算执行步骤1.预算执行进度跟踪：各业务管理单元需要定期跟踪和监控预算执行情况，及时发现和解决偏差和问题。

2.预算执行情况报告：各业务管理单元需要按照规定的频率向财务部门报告预算执行情况，包括收入、成本、利润等方面的情况，并解释预算偏差的原因和采取的措施。

3.3 预算控制原则•严格执行预算：按照预算执行，不得擅自更改或超出预算限额。

•异常情况处理：对于预算偏差和异常情况，各业务管理单元需要及时报告并采取相应措施进行调整和纠正。

XXX全面预算管理制度20xx年04月目录第一章总则 (1)第二章全面预算管理组织机构 (2)第三章全面预算编制的内容和指标体系 (4)第一节预算编制的内容 (4)第二节预算编制的指标体系 (6)第四章预算管理实施程序 (7)第一节预算编制 (7)第二节预算执行 (10)第三节预算调整 (11)第五章全面预算监督、评价、考评 (12)第六章附则 (13)第一章总则第一条为改进和完善XXX有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理体系，加强运营过程内部控制能力，提高整体管理水平，明确公司总部各部门和苗木公司、区域公司、各项目部（以下简称“各单位”）在全面预算各环节中的职责和管理流程，根据公司的内部管理需要，特制定本办法。

第二条本办法中所指的预算是指企业生产经营管理活动的全面预算，包括业务预算、财务预算和资本预算等。

预算管理是对预算进行编制、执行、调整、监督、控制和考核的一系列行为。

第三条公司年度预算以会计年度为准编制，即公历1月1日至12月31日，但资本支出预算应以整个项目周期为预算编制期。

第四条公司年度预算工作周期是从预算年度上年十一月初至次年二月底，时间跨度为一年零四个月。

预算管理整体周期分为四个阶段：预算方案制定期、预算执行期、预算追加调整期和预算考核期。

第五条公司采用分级预算管理，本办法适用于公司总体预算、公司本部及各单位的预算管理。

各单位可依据本办法制定相关的子流程或实施细则予以补充、配套。

第六条本制度所称预算管理，是指利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。

预算管理包括预算的编制、审批、执行、平衡调整、考核及监督等环节。

第七条预算形成应当采用自上而下，自下而上，最后由公司总经理对下发布的程序。

第八条各公司预算编制应当执行总经理负责，财务部牵头，各职能部门分公司积极配合的责任制。

第九条预算经总经理签发后，各职能部门、公司应分解贯彻落实，经总经理签发的预算执行目标将作为各公司年度考核基数，各项目实际执行达到或超过预算总额的10%、25%、50%、80%、100%时以及日常实际执行超出原计划安排时，公司财务部应做好预警工作，向费用预算部门发出书面预警通知并留存一份备查，同时报公司总经理。

全面财务预算管理制度模版某建设股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。

第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。

其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。

第三条公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管理体制。

三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限在公司。

工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。

第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。

第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。

公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。

第二章组织机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。

第七条全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。

全面预算管理制度三篇第1条全面预算管理体系、全面预算管理体系在预算管理中的职责等。

；2、根据集团公司预算指导思想和公司年度发展计划，确定年度预算的关键指标；3、审议、批准年度预算草案，审议、批准年度预算调整方案；4、监督、检查预算执行情况；5、协调、解决预算编制和执行中的问题。

第十条设立预算管理办公室，由销售、生产、财务等部门人员组成。

财务部是全面预算管理的综合管理部门，其主要职责如下1、组织编制预算管理等。

，实施全面预算管理制定的具体实施；2、组织编制年度预算具体编制手册，发布年度预算编制总体要求；3、组织编制公司预算，汇总各专业预算、审核、综合平衡、调整，拟定公司年度预算计划，提交公司预算管理委员会审批，并办理上报手续；4、发布并实施批准的年度预算细目；5、部门联合监督、检查各项预算执行情况，定期汇总预算执行情况，提出预算评估意见；6、收集、整理各种预算数据，建立和完善预算管理的各项基础工作。

第十一条各专业部门负责编制专业预算，其主要职责如下1、根据年度预算编制的总体要求，提出专业预算编制的要求；2、组织编制专业预算，编制年度专业预算计划；3、参与各种预算的综合平衡；4、检查、分析专业预算执行情况，定期汇总专业预算执行情况，并分发给财务部；5、提出专业预算调整方案；6、对专业预算执行结果提出评价意见。

7、供应部根据生产计划和物料清单编制月度生产材料成本，根据存货和应付账款的账龄编制月度资本支出计划。

8、人力资源部根据各部门提供的人力资源结构和聘用计划编制薪资和保险预算，并向各部门的预算联络员发放。

9、各部门根据往年实际情况和人事部门提供的薪资预算，编制月度费用预算和固定资产预算。

10、财务部编制的现金预算、年度财务收支计划、财务费用预算、制造费用预算、销售费用预算、损益表、资产负债表和现金流量表。

11、预算委员会讨论、审核、平衡预算，确定公司总预算并提交总经理审批。

12、已批准的预算下达给所有部门严格执行。

第一章总则第一条为规范本单位的财务管理，提高资金使用效率，确保预算目标的实现，根据《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的全面预算管理，包括预算编制、执行、监控、调整和评价等全过程。

第三条全面预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向：预算编制与单位发展战略相结合，确保预算目标与战略目标相一致；（二）效益优先：优化资源配置，提高资金使用效益，实现单位价值最大化；（三）全面预算：涵盖单位各项经营活动、投资活动、筹资活动等；（四）全过程管理：对预算编制、执行、监控、调整和评价等全过程进行严格管理；（五）权责明确：明确各级预算管理职责，落实责任到人。

第二章预算编制第四条预算编制应在每年的年初进行，由财务部门牵头，各部门参与。

第五条预算编制依据：（一）国家有关法律法规和政策；（二）单位发展战略和年度工作计划；（三）历史数据及市场分析；（四）各部门提出的预算建议。

第六条预算编制内容：（一）业务预算：包括收入预算、成本预算、费用预算等；（二）资本预算：包括固定资产投资预算、无形资产投资预算等；（三）筹资预算：包括债务融资预算、股权融资预算等；（四）现金预算：包括现金流入预算、现金流出预算等。

第三章预算执行与监控第七条预算执行应严格按照预算方案进行，各部门应按月、按季度、按年度向财务部门报送预算执行情况。

第八条财务部门负责对预算执行情况进行监控，主要内容包括：（一）分析预算执行差异，查找原因；（二）督促各部门采取措施，纠正偏差；（三）定期向领导层汇报预算执行情况。

第九条预算调整：（一）预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应提出书面报告，经批准后方可调整；（二）预算调整不得突破原预算总额。

第四章预算评价第十条预算评价应在年度结束后进行，由财务部门牵头，各部门参与。

第十一条预算评价内容：（一）预算编制的科学性、合理性；（二）预算执行的准确性、及时性；（三）预算监控的有效性；（四）预算调整的必要性、合理性；（五）预算执行结果与预算目标的差异及原因分析。

全面预算管理制度全面预算管理制度，是指将预算纳入全面管理范畴，按照一定的程序、方法和要求，对全体预算主体的收支进行全面、统一的规划、编制、执行、监督和评价的制度。

首先，全面预算管理制度需明确预算管理的目标。

预算管理的目标包括财政收入的合理筹集、财政支出的有效使用、经济运行、社会管理和政府决策等方面的要求，为实现这些目标，需要全面考虑各种因素，确定预算编制和执行的基本原则。

其次，全面预算管理制度需要明确预算的编制程序。

预算的编制程序需要科学合理，包括下级预算依据上级预算编制、下级预算会同监察事部门编制、区域间预算编制的一致性等内容。

此外，全面预算管理制度还要求预算编制时要充分考虑各方面的信息，特别是市场、客户、竞争对手等因素，以确保预算编制的科学性。

再次，全面预算管理制度需要明确预算编制的指标和要求。

预算编制的指标和要求需要详细列出，包括财政收入、财政支出、财政存储等方面的指标和要求，以确保各级预算的编制和执行符合实际情况。

此外，全面预算管理制度还需要明确预算的执行程序和要求。

预算的执行程序和要求需要包括预算管理的程序、预算使用的程序、预算监督的程序等方面的内容，以确保预算的执行符合规定，并达到预期的目标。

最后，全面预算管理制度需要明确预算管理的监督和评价机制。

预算管理的监督和评价机制需要确保预算的执行情况得到及时、全面、准确的掌握和监督，以及对预算执行情况进行定期的评价和总结。

总之，全面预算管理制度是一套包含预算编制、执行、监督和评价的全面性管理制度，通过明确预算管理的目标、编制程序、指标和要求，以及执行程序和要求，以及监督和评价机制，实现对预算的全面管理。

这不仅有助于提高财政收入的科学筹集，优化财政支出的有效使用，还有助于促进经济运行、社会管理和政府决策等方面的发展。

全面预算管理制度精选资料全面预算管理制度第一章总则第一条为了推行全面预算管理规范预算编制及调整严格预算执行与考核提高预算管理水平和经济效益特制定本制度。

第二条本制度有生产经营活动的单位。

第三条全面预算管理原则包括：（一）坚持效益优先原则实行总量平衡进行全面预算管理（二）坚持积极稳健原则确保以收定支加强财务风险控制（三）坚持权责对等原则确保切实可行围绕经营战略实施。

第四条全面预算管理环节包括：（一）预算编制与控制环节（二）预算执行与控制环节（包括预算调整环节）（三）预算分析与考核控制环节。

第二章部门设置与工作职责第五条设立预算管理委员会及预算管理办公室专门机构具体组织预算管理工作,预算管理办公室由财务部兼任。

第六条预算管理委员会是预算执行机构主要职责包括：（一）根据董事会下达的战略规划拟定并审议通过公司的预算目标（二）将经审议通过的预算草案呈报董事会审批再经股东大会批准后由董事会组织下达执行（三）审议通过预算管理制度及预算编制的具体程序和方法（四）审议预算追加方案（五）协调、解决预算编制和执行中的问题（六）定期组织进行预算执行情况绩效考评接受预算分析报告并提出预算工作改进的意见与建议。

第七条预算管理办公室是预算常设机构它直接对预算管理委员会负责并报告工作主要职责包括：（一）制定预算管理制度及预算编制的具体程序和方法并上报预算管理委员会审批（二）对全公司各级单位编制的预算草案进行审查、协调、平衡并提出具体的指导意见上报预算管理委员会汇总形成年度预算草案（三）审查追加预算的合理性并上报预算管理委员会审批（四）跟踪反馈预算执行情况以实事求是的原则定期提出预算调整方案上报预算管理委员会（五）对预算执行结果进行分析评价形成全公司的预算分析报告提交预算管理委员会（六）在全公司范围内逐步推广、完善全面预算管理办法。

第三章预算编制与控制第九条预算编制应以董事会制定的年规划目标为依据以经营预算、资本预算为基础以经营利润为目标以现金流为核心进行编制协调平衡最终达到现金流量的平衡。

全面预算管理制度一、前言全面预算管理制度是企业做好经营管理的基础工具之一，能够有效地分配资金、引导资源配置，提高效益，降低成本，实现经济效益最优化。

为了规范企业的财务管理，加强对资金的监管，确保企业的经济运行稳定，特制定本制度。

二、原则与目标1. 原则（1）合理性原则：预算制定应当科学、合理，符合企业经营目标和发展规划。

（2）传导性原则：预算的设定应当符合企业战略，有利于员工目标、预算和激励相结合。

（3）权责明确原则：预算的制定和执行责任应当明确，各岗位应当有相应的预算责任。

（4）综合性原则：预算工作需要全面协作，有利于企业综合决策、控制和业绩评价的结合。

2. 目标（1）精准研究，根据市场需求、企业实际情况和经营目标，定期编制企业全面预算。

（2）规范管理，明确资金使用流程，保证合理开支，降低成本，提高经济效益。

（3）强化控制，设立预算执行监察机制，及时调整不合理预算以确保财务稳健。

三、预算编制1. 预算编制程序（1）确定编制主体：由财务部门牵头，协同经营部门积极参与。

（2）收集资料：收集上级对下达的指标及企业自身实际情况，有关部门提供需求预测、价格变化、生产成本、利润分析以及成本结构等相关数据。

（3）组织研究分析：根据收集到的数据，进行整理、分析、比较，确认主要预算项目的数量、质量、投资额和成本估算。

（4）编制草案：按照企业的经营目标、发展规划、市场变化情况等因素编制预算草案。

（5）预算考核：财务、经营等部门各自负责检查草拟的预算并提出建议，经过讨论，确定最终的预算数额。

2. 预算编制内容（1）经营预算：包括销售预算、生产预算、采购预算、库存预算、成本预算、利润预算等。

（2）财务预算：包括资产负债预算、现金流量预算、投资收益预算等。

（3）人力资源预算：包括人员编制、薪酬预算、员工培训预算等。

四、预算执行1. 资金执行管理（1）预算执行责任制：明确各部门预算使用责任，建立考核机制。

（2）经费审批制度：实行资金预算审批程序，对超额支出进行严格审批。

全面预算管理制度范本第一章总则第一条为了规范预算管理，提高预算执行效率，依据《中华人民共和国预算法》以及相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位各个部门、单位的预算编制、预算审核、预算执行等工作，具有强制性和适用性。

第三条本制度的宗旨是：科学合理编制预算、严格审核预算、规范执行预算、加强监督管理，为实现单位目标和任务提供有力的经费支撑。

第四条预算管理应该坚持“有计划、有序、有控制、有监督”的基本原则，确保预算的科学性、合理性和透明度。

第五条预算管理工作要加强信息互通，提高信息共享水平，保证预算的统一性。

第二章预算编制第六条预算编制是指各级各类单位按照年度经济、财政计划、预算法和有关法律法规，依据编制部门的年度工作目标，进行财政收支的计划性安排。

制定合理预算目标和经费支出计划，并将其作为年度工作计划的基本依据。

第七条预算编制应当依据国家有关政策、法律法规、部门制定的年度工作计划以及和运行条件，确定预算的基本依据。

第八条预算编制的程序包括编制方案、调查预测、分解预算、编制预算和调整预算。

预算编制实行责任制，各主管部门要按照程序和时间节点制定、分解预算，形成部门预算并上报。

第九条预算编制的内容包括收入预算、支出预算、平衡数、资金测算，以及其他预算编制部门要求的内容。

要将上年度财政指标进行调整和预测，并结合部门实际，科学合理地提出下一年度的预算。

第十条预算编制人员要做到按类型分类编制预算，分类报告分级备案和年度总结上报。

第三章预算审核第十一条预算审核是指对预算编制工作程序、主要参数、编制、财政收支的合理性、财政可行性等方面进行财政及财务管理审核。

第十二条预算审核应当依法依规。

对预算编制的合理性、科学性、严谨性进行财政、管理、财务、审计等审核工作。

第十三条预算审核的程序包括审批、财务公示、专家评审、报告、信息反馈等。

要全面审核预算的内容和程序，确保预算的合法性和科学性。

第十四条机构负责人应当重视预算审核工作，本着诚信正直的原则积极参与预算审核，保证审核工作的公正、客观、公开。

全面预算管理制度三篇篇一：全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属分（子）公司。

第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。

全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。

第四条全面预算管理的基本任务如下：1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施；2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用；3、合理配置企业各项资源；4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。

第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。

它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。

第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。

根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。

第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。

内控管理制度第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。

财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。

××业务管理单元全面预算管理制度.1 全面预算管理文件之一XXX集团XXX业务管理单元全面预算管理制度第一章、总则第二章、组织与职能第三章、全面预算的内容与编制办法一、全面预算内容二、预算编审程序第四章、预算调整与评价考核第五章、附则附：全面预算表单一、策略计划二、目标设定三、经营预算四、资本支出预算五、财务预算六、预算说明书第一章、总则第一条为构建XX业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。

第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。

第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。

企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。

第四条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定，是其延伸和细化的具体体现。

第五条XXX管理单元和各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。

第六条全面预算的执行评价将作为XXX业务管理单元对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。

第二章、组织与职能第七条XXX业务管理单元成立XX业务单元预算委员会，对XXX 业务管理单元负责并领导、管理各企业预算委员会，其组织形式与战略发展委员会相同，即战略发展委员会的一项主要职责也是推行全面预算管理，具体如下：主任：XXX管理单元总经理委员：XXX管理单元副总经理XXX1企业总经理XXX2企业总经理XXX3企业总经理XXX管理单元财务经理执行委员：XXX管理单元财务经理第八条业务单元预算委员会职能：（一）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式；（二）制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策；（三）（四）协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划；（五）（六）当行业和企业内外环境变化时，讨论并修订预算；（七）监督、检查各企业全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；（八）接受各企业年度预算执行报告并作出评价。

全面预算管理制度XX有限责任公司全面预算管理制度1 总则1.1 目的为切实发挥全面预算管理在XX的管理职能，规范和监控经营运行，有效提升财务管理效率，保障预期经营目标，完善绩效考核制度，使公司的一切经济活动纳入全面预算控制范畴，特制订本制度。

1.2 适用范围本制度适用于XX各部门。

1.3 附则1.3.1 本制度由XX财务部负责解释。

1.3.2 XX财务部将根据实际情况适时修订本制度。

1.3.3本制度自发布之日起实施。

2 全面预算组织体系2.1 XX预算管理委员会XX预算管理委员会，由XX董事长任主任，公司总裁任副主任，各部门总经理任委员。

2.2 预算管理委员会主要职责包括：2.2.1 审议XX全面预算管理方案、制度、政策和行业预算编制指引等制度规定；2.2.2 审议XX年度生产能力预算、经营目标预算、财务收支预算和总体预算；2.2.3 审查XX月度、季度、年中、年末预算执行报告；2.2.4 审议XX预算执行情况考核和奖惩制度；2.2.5 对XX年度全面预算指标完成情况进行考核和奖惩；2.2.6 审议公司新增业务有关经费预算，并监控执行全过程。

2.3 预算管理机构XX预算管理委员会常设工作机构为XX财务部，负责XX各部门日常预算管理，并代表委员会组织XX各部门年度预算的编制、实施、审核及考核监控。

主要职责包括：2.3.1 制订全面预算管理实施办法、预算指标体系和相关制度，规范预算的编制、执行、监控和操作流程；2.3.2 具体组织XX年度预算编制工作，监督预算管理制度的贯彻执行；2.3.3 在审核XX各部门年度预算的基础上，汇总编制XX年度预算草案，报XX预算管理委员会审议；2.3.4 监控和检查XX日常预算的执行情况及其进度，汇总并提交XX年中和年度预算执行情况的报告或工作简报，报XX预算管理委员会审议；2.3.5 完善XX预算管理工作及有关制度，加强工作中信息反馈，对存在的问题和不足提出改进意见。