公司业务流程（修改）
㈠基本流程图示：
采购基本流程图：
销售基本流程图：
生产与存货基本流程图：
①计划和安排生产② 发出原材料③生产产品④
核算产品成本⑤储存产成品⑥发出产成品
生产与存货、销售流程图示：
销售收款业务流程图示：
具体销售操作流程说明：
销售部开具销售单①财务部签字盖章确认②仓库接到销售单后开具出库单③，并点验商品出库装运门卫收到销售单或出库单后检查数量是否相符，相符的放行；与单据不符的，及时上报公司处理。货到收款，司机根据销售单进行运费结算，领据由相关负责人签字，完成销售业务。
其他物资对外销售的，参照成品出库流程执行。
①销售单：一般是销售部门开具一式六联的销售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓库作为开出库单的依据；一联客户；一联交门卫，以便内部审核。一联货运用来核算运费。
②销售收款方式说明：货到付款的，由司机带回货款后结算运费。注：应与司机签订货运合同，以避免意外风险的发生给公司带来损失。销售赊销的，应由销售部负责人或公司经理签署应收账款挂账单，并注明收款日期，货款到期由财务部及时催促销售部收款，以避
免坏账损失风险。
③出库单：一式三联。一联仓库留存，一联交财务部，一联客户。注：装运时，应由销售部人员现场监督装运数量，以阻塞流程漏洞，避免舞弊的发生。
采购付款流程：
一、生产资料（包括原料和设备）⑴先付款后到货
领料单：
生产部门从仓库领料，填写领料单，领料单一式三联，一联仓库留存，一联生产部门，一联送财务部
成品入库单：
生产部门生产出成品，质检验收后送交成品库，成品库管员制作成品入库单，一式三联，需要生产部门签字确认，一联留存，一联财务部，一联生产部。
㈡流程相关控制点对账稽核说明：
一、订单、销售单无财务部签章确认无效。
销售单没有财务部、销售部、成品库、物流部四部门签章，门卫不得放行。
二、每月月末，各相关控制点应与各关联方核对，并在双方互相签字确认并汇总形成电子表格。
三、各部门控制点业务发生时应相互关联，相互核对，相互牵制。每月月末各控制点通过对账核对实现相互牵制和控制。具体实施步骤做法如下：
1、每个月月末，出纳、主管会计应当对货币资金账进行核对。出纳还应将个人银行卡(存折)帐单或余额打印交由财务经理核对一致。
每个月月末，在公司经理、财务经理或集团财务部指定的人员监督下，出纳整理出所有现金、备用金、相关票据、存单（折）或银行卡，由主管会计进行当场清点现金、票据；核查所有银行账户余额，是否与账面余额相一致，编制银行存款余额调节表。现金盘点表应由出纳、主管会计、监督人共同签字。盘点结果与账面余额不一致的，应分析查找出原因，形成书面材料上报集团公司。
2、原材料入库对帐流程：
原材料仓库与采购部对帐，按月核对入仓数量是否准确；
原材料仓库与财务部对帐，按月核对入仓数量是否一致；
采购部与供应商对帐，按月核对入仓数量和金额是否准确；
财务部与采购部对帐，按月核对入仓数量和金额是否一致。
3、原材料领用出仓对帐流程：
原材料仓库与生产部门对帐，按月核对领用出仓数量是否一致；
原材料仓库与财务部对帐，按月核对领用出仓数量是否一致；
财务部与生产部门对帐，按月核对领用出仓数量是否一致。
4、产成品入库对帐流程：
成品仓库与生产部门对帐，按月核对入仓数量是否准确；
成品仓库与财务部对帐，按月核对入仓数量是否一致。
5、产成品销售出库对帐流程：
成品仓库与销售部对帐，按月核对出仓数量是否准确；
成品仓库与财务部对帐，按月核对入仓数量是否一致；
销售部与客户对帐，按月核对入仓数量和金额是否准确；
销售部与财务部对帐，按月核对销售数量与销售金额是否一致。
门卫留存单据由行政部指定专人按天整理保存，每月末汇总一次，形成电子表格，与销售部、财务部、仓库核对数量。
6、各部门核对后形成电子表格汇总表，在汇总表上应相互签字，双方各留一份存档，以示已核对，核对有差异的，应分析原因，找出差距，形成书面材料上报公司。
7、月末存货盘点：应由行政部召集，财务部为主，采购、销售、仓库、生部各部门负责人参与仓库盘点。目的是做到账实相符。每月末或季末或半年末，仓储部门和有关资产管理部门必须对存货等实物资产进行盘点。财务部门应当派人监督盘点。
采购部参与盘点是为了解库存原材料情况，包括材料用量、质量、剩余原因、是不有不合格原材料，以便进一步确定供应商。
销售部参与盘点是为了了解销售剩余产品情况或库存情况，以便根据订单和库存及时安排生产。
财务部盘点库存主要是做到账实相符。盘点表应一式三份，财务、仓库、行政部各保留一份。经公司经理会审批后，财务、仓库据此调整账面和库存。
8、对账流程的稽核，由集团公司内审部在审计时抽查，对不按月核对的部门进行相应处罚，由集团公司制定相应的奖惩措施。集团财务部或内审部有权随时稽核各部门账目，并有权根据公司业务发展情况修改各项公司财务制度、内部流程控制制度。
上述对账流程各部门岗位人员在部门主管或部门经理的督导下在月末应积极主动与对方进行对账，行政部负责监督，集团财务部或内审部定期检查执行情况。对各具体岗位人员以种种借口不执行或不配合的，部门主管或经理有权直接对其进行岗位调整，不服从安排的，直接交公司行政部按公司相关规定处理。
上述流程及控制点应注意根据公司业务发展变化，随时进行调整。
9、验收单或质检单、原材料入库单、成品入库单、出库单、请购单、采购单、销售单等内部传递单据和采购合同、销售合同由行政部召集，财务、采购、销售、生产、仓库等各部门协商制订后统一印制。印制的单据统一由行政部保管和发放。各部门领取时，行
