ERP中的资金管理和内部银行

在简单会计软件环境下，编制现金流量表是一件非常麻烦的事。

然而，借助ERP，利用其集成特性，就可以通过上期谈到的资金管理模块，自动生成实时的现金流量表。

ERP中的现金流量表王纹孙健现金流量表的编制我国自1998年1月1日起施行《企业会计准则-现金流量表》以来，企业界和会计界对于该报表的编制方法进行了广泛的探讨。

和国际上其他国家的现金流量表相比，我国的现金流量表同时要求使用直接法和间接法编制。

而且一般国家作为选择补充资料的直接法更是作为正式表项。

这当然有利于报表阅读者的理解。

但在会计实务中大大增加了该表的编制难度，从而使该报表的准确程度和作用受到影响。

这种难度也导致后来表中增值税项目的简化。

在一般手工记账或简单会计软件的环境下，企业一般使用《准则指南》中的工作底稿法或T 形账户法编制，其实质是使用间接法计算表中的直接法表项。

而一些会计软件的处理方法是在输入会计分录时，增加现金和现金等价物科目的输入内容——即指明每笔现金收支是属于哪一个表项。

这一方面增加了会计工作量，另一方面由于在每笔收付款时必须人工查找该笔往来最初产生的原因，使得输入的准确性大受影响。

特别当一笔收付款对应多个表项时，如给供应商付款时包括了货款和增值税两个表项，这种方法要求将分录中现金行手工计算并拆分成几行，造成不必要的麻烦和错误。

在ERP集成环境下，我们通过资金管理模块可以自动生成实时的现金流量表。

首先让我们回顾一下上期《ERP中的资金管理》一文谈到的，在资金管理中，会计科目被置于三个层次之上。

现金层包含货币资金和短期投资等科目，它相当于我国《企业会计准则-现金流量表》文中对于现金和现金等价物的定义。

收入支出层包含的科目代表了企业现金流量的起源。

譬如，所有的权益类和损益类科目以及存货、固定资产等科目都应包含在这一层。

这一层对应于《现金流量表》中现金流量的分类或者说直接反映了《现金流量表》表项一至四。

应收应付层虽然称为应收应付层，但它不仅包含应收账款和应付账款，而且还包含预收和预付账款、其他应收和应付款、应收和应付票据等科目。

浅谈市政财务管理中ERP系统处理的重要性摘要：自erp系统跨入财务市场以来，不仅对殊多企业的财务管理产生了深远的影响，而且也造就了会计作业模式的改变和转移。

下文作者主要阐述erp系统在市政财务管理中erp系统处理的重要性，仅供参考。

关键词：erp系统市政财务管理财务行业都众所周知，erp系统是个较完整的集成化管理信息系统，通过它来更好的将企业的各方面资源(信息、人力、资金、设备、时间等方面)进行优化、整合，并有效地做到强化企业财务管理、提高资金运营效率、降低成本、等方面提供强有力的管理。

一、财务管理中的ｅｒｐ系统具有以下几个适于财务管理的特点：1．1 支持业务财务的一体化在管理过程中，因业务过程中所产生的数据可通过系统工具、人工或自动地转入财务系统，从而有力的避免了数据二次录入的时间延迟和某一时间段的数据不真实性。

在全集团内实现财务、采购、销售流程的统一化和标准化，更好地统一协调与供应商和客户的业务关系，快速处理集团范围内的采购、调配和送货，实现总部对下属单位的资金、物流的实时监控和管理。

1．2 即时性在ｅｒｐ系统的状态下，所有的资料是联动的而且可以随时对其进行更新，每个有关人员都可以随时准备的掌握和了解即时的资讯，这些在以往的会计管理中都只能依赖大量的人力与时间才能完成。

一般说来，影响企业竞争力固然有许多因素，但一个很重要的因素，在于它对企业内部各种信息的把握，以及对外部市场的资讯、现状变化的了解。

在当今信息社会里，不仅要知己知彼，还要贵在“即时”。

1．3 建立严密、完善的应收帐款管理体系由于国内的种种制度和交易环境导致了很多的不规范，使得应收帐款的管理成为企业管理工作的一个重点和难题。

近年来，ｅｒｐ系统可以将银行的信誉额度管理体系纳入系统之中，然后通过企业对各客户信誉额度的评估,根据企业资金能力，可制定出一套严密的应收帐款管理机制。

在系统中，有多种不同的操作模式以适应用户对不同阶段的客户管理，真正将企业应收帐款由原来的事后核算变为事前和事中的控制。

秒账ERP操作手册1. 简介秒账ERP是一款功能强大的企业资源计划（ERP）软件，能够帮助企业实现业务流程的集成和自动化管理。

本手册将介绍秒账ERP的基本操作流程和常见功能。

2. 登录和界面2.1 登录用户可以在秒账ERP的登录界面输入用户名和密码进行登录。

管理员可以在后台管理系统中添加新用户，并分配相应的权限和角色。

2.2 界面概览登录成功后，用户将进入秒账ERP的主界面。

主界面包括顶部导航栏、侧边栏菜单和工作区域。

用户可以通过导航栏和菜单快速访问各个模块和功能。

3. 基础设置3.1 公司信息设置在秒账ERP中，用户可以设置公司的基本信息，例如公司名称、地址、联系方式等。

这些信息将在系统的各个模块中使用。

3.2 部门和员工管理用户可以在秒账ERP中创建和管理公司的部门和员工信息。

每个员工可以被分配一个或多个角色，不同角色拥有不同的权限。

3.3 审批流程设置秒账ERP支持自定义审批流程，用户可以根据公司的实际需求创建和配置审批流程。

审批流程可以应用于各个模块和功能，保证业务流程的规范和高效。

4. 采购管理4.1 采购需求在秒账ERP中，用户可以创建采购需求订单，并指定相关供应商和物料信息。

通过采购需求，用户可以及时了解公司的采购需求，并转化为采购订单。

4.2 采购订单秒账ERP提供了完整的采购订单管理功能。

用户可以创建新的采购订单，指定供应商、物料、数量和单价等信息。

采购订单可以通过审批流程进行审批，并发送给供应商。

4.3 采购收货当供应商发货后，用户可以在秒账ERP中录入采购收货信息。

系统会自动更新库存和财务相关信息。

4.4 采购付款在收到供应商的发票后，用户可以在秒账ERP中录入采购付款信息。

系统会自动更新财务相关信息，并生成付款凭证。

5. 销售管理5.1 销售订单秒账ERP提供了完整的销售订单管理功能。

用户可以创建新的销售订单，指定客户、产品、数量和单价等信息。

销售订单可以通过审批流程进行审批，并发送给客户。

集团资金管理都包括哪些方面集团公司资金专业化的管理越来越受到重视，近年来国内大型企业集团，包括独角兽的创业公司，都增加了资金管理的职能和部门，但是资金部的职责到底应该是什么，核心价值在哪里，本文将进行系统化的介绍。

也希望大家一起交流，把资金管理发扬光大！一、资金结算与管理1银行账户的开立，信息维护2.相关制度账户管理制度，开立、维护、注销，信息维护计划内资金支付流程（包括审批权限），计划外支付流程，内部调拨流程投融资管理制度对外抵押、担保制度存款及资金理财制度（包括对合作金融机构的要求，风险偏好的界定，结合宏观经济波动）外汇及套期保值制度现金管理制度（如有库存现金）3.支付结算对于资金部门，最重要的是确定好各职能的边界，职责明晰，有助于提高效率，避免互相推诿。

（1）付款端，紧盯上游应付(AP)流程，确保除关联公司调拨外的所有付款的执行都是在AP审核之后。

手工付款要核对付款主体、银行账号，供应商名称及账户信息，支付金额，以及账户余额。

对于实现银企直联的，仅需核对出款账户及相应余额是否充足。

（2）收款端收支两条线，主营业务的收款用专用账户，其他业务的收款在提供账户前问清具体名目、金额及预计收款时间，收款后同步应收(AR)流程做账4.盈余资金管理5系统集中化和自动化是集团资金管理的基础。

银企直联或通过第三方插件实现银企直联，对账系统，资金管理系统（SunGard，Kyriba）的搭建并且对接ERP。

目标就是实现收支、对账自动化，账户集中监控管理，外汇、理财、关联公司，内部银行交易的系统化，多维度的资金分析报表。

对于资金管理系统的搭建，不同企业的诉求不同，需求也不同，比如制造型企业与贸易型企业的区别，创业公司与传统公司的区别，跨国企业与有外汇管制国家的企业的差别，主营业务对象为C端B端的差别。

系统搭建的目的就是让资金团队做的越来越少，可以控制和知道的越来越多。

在系统实施的过程中，要经历很多痛苦的反复和磨合，需要有清晰的业务逻辑以及对整体财务流程的深入了解，千万不要怕麻烦，或者让步，坚持至关重要。

集团如何对分公司资金进行管理这个很复杂，因为要看公司具体情况，你可以借鉴这个！！刘戬—中油国际工程有限责任公司总会计师目前，企业集团在资金管理上主要有集权管理和分权管理两种模式，在实践中主要有报账中心、结算中心、内部银行和财务公司四种形式。

其中，1987年财务公司的出现，有力地支持了企业集团的产品和市场开发，促进了企业集团的发展。

但是，财务公司的成立具有较高的门槛，对企业集团的要求也比较高。

因此，把企业集团的资金管理完全寄托于财务公司，既不现实也不合理。

四种资金管理模式本质上都属于资金的集中管理模式，都产生于特定的历史背景，适用于不同的集团公司。

企业集团在选择具体的资金管理模式时，必须充分考虑集团的自身条件，考虑管理的需要。

“中国特色”企业集团是指以资本为主要纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司以及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。

但是，我国的企业集团是特定时期和特定环境下的产物，大多在比较松散的生产协作基础上建立，或由行政管理机构转变形成。

集团内部母子公司之间业务联系不够紧密，母公司对子公司的控制力有限。

具体分析，我国企业集团资金管理目前主要存在以下一些问题。

第一，企业集团公司治理问题制约了资金管理模式作用的发挥。

由于历史原因，我国的企业集团普遍先有子公司后有母公司，存在资源控制权和资源使用权不分离、所有者缺位、内部人控制等问题，“弱天子、强诸侯”的现象较普遍地存在。

各子公司“盘踞”各地，与集团公司“貌合神离”。

在这种情况下，集团公司往往沦为一般的管理类职能部门，无法确切了解各子公司资金收支的实际情况，缺乏资金控制的前提。

利润和现金流量仅停留在纸面，缺少可以调度的资金。

在这样的产权制度下，企业集团很难从制度上保证资金的集中控制。

第二，资金管理模式缺乏统一的指导思想，协调难度大。

企业集团拥有众多的子公司，成员多，分布广，各子公司的发展状况参差不齐。

浅析财务管理工作中应用ERP的价值及问题论文一、财务管理中ERP的应用价值ERP采用了较为先进的信息处理技术架构，如图形用户界面，分布式数据处理等，在ERP系统下，财务管理可采集与采购、生产、销售等各项经济业务相关的财务信息，相比较一般财务软件而言，其信息集成度更高、数据更准确、会计处理更及时，具有极高的应用价值。

(一)有利于提高财务工作效率借助ERP中的相关子系统，如决策支持等，财务管理人员能够对企业的经营状况进行了解和掌握，在此基础上进行科学合理地分析，并依据分析结果，制定降低企业运作成本的策略，确保企业持续、稳定发展。

中层管理人员则可利用ERP对采购、生产、销售以及资金等计划进行合理安排，由此大幅度提升了工作效率。

不仅如此，ERP在企业中的应用，为供应链管理提供了便利条件，借助ERP可实现对供应商与分销商的协同，进一步增强了供应链的竞争优势，ERP在财务管理中的应用价值也随之得以体现。

(二)有利于强化现代财务管理意识提高企业财物管理的工作效率仅仅是ERP应用价值某个方面的体现，它在企业财物管理中更为重要的价值体现在强化财务管理意识上，这是其它系统所无法比拟的，员工意识的不断提升，可为企业的持续发展打下坚实的基础。

在传统的粗放式管理模式下，全员的成本管理意识略显薄弱，由此对基础数据的准确性造成了一定程度的影响。

时代的发展和社会的进步，使企业规模逐步扩大，在这一背景下，若是仍然以人工的方式进行数据采集，很难保证准确，尤其是随着产量的不断增大，使得人工统计数据极易出现差错。

ERP在企业财物管理中最为突出的优势在于集成化、透明化的企业管理体系的建立，这使各类原始数据的准确性得到保障，据此财务管理人员能对企业的真实情况予以掌控，从而使各种资源的配置更加优化。

(三)有利于促使财务与业务协同运作从系统论的角度上讲，ERP是一套相对比较完善的管理系统，其主要是基于各类数据信息的共享，对企业内部各个部门之间进行衔接，并以此来提升企业各部门间的协同运作效率。

神州数码ERP软件介绍（易助，易飞，易拓等）软件项目业务部：赵齐目录q易助系统整体介绍q易助供应链的介绍q易助生产管理介绍q易助财务系统介绍q易助其他特点介绍易助ERP系统V6.0易助ERP系统1982年起源于台湾鼎新公司的《超级特助ERP》，基于国内外先进的企业管理思想及理论，同时融入了海峡两岸企业的管理精髓，为企业规范、科学的管理提供了工具，是适用于机械、五金、电子加工业等制造行业的中小型ERP系统。

产品至今已有3 0个年头，成功案例达三万多个，其中富士康（鸿海）、华硕、联想等世界知名公司都是从使用易助ERP开始发展起来的。

备注：易助最新版本V6.0已于2011年2月19日正式发版。

易助全系统流程易助系统功能分类备注：具体产品内容一切以最新发版产品为准。

目录q易助系统整体介绍q易助供应链的介绍q易助生产管理介绍q易助财务系统介绍q易助其他特点介绍易助供应链介绍-销售管理一般销售业务一般销售业务也称赊销，是一种最常见的销售业务，它是购销双方利用商业信用进行购销交易的一种业务。

一般销售业务产生的销售发票需要传递到应收系统中作为确认应收和收款的依据。

委托代销业务委托代销是指商品提供给代理商，代理商可在双方协议规定的期限内销售此商品，并在销售后结算货款。

代理商可以在规定的期限内将未销售出去的商品退回，在结算货款前商品的所有权属于委托方。

一般情况下，代销商品的品种、数量、期限由双方协商确定，并有专人负责监测代销商品在代理商处的存货品种、数量、期限等。

其关键点是：委托代销就是我方委托别人进行销售。

易助供应链介绍-销售管理现款销售业务现销是指客户一手交钱，一手交货的销售业务。

在这种业务的处理中，现销销售发票即作为一种收款依据，并且也会传递到应收系统，但其状态为“完全核销”状态。

易助供应链介绍-销售管理流程Ø通过报价向导工具，可根据产品的材料、人工、制费、委外、利润率等设置计算出产品报价，并自动生成报价单。

一.用友ERP-u8系统初始化步骤注：（1）、两种方式：总帐系统初始化系统控制台——>基础设置（2）、注意编码级次1、会计科目：增加、修改、删除注：已使用科目增加下级科目操作重点：指定科目：如果不指定银行、现金的总帐科目，将无法进行出纳管理。

在会计科目界面——>编辑——>指定科目——>现金总帐科目——>银行总帐科目——”>”到"已选科目"栏中——>确定</P< p>2、外币汇率设置3、凭证类别设置：五种凭证类别方式凭证限制条件，限制科目4、结算方式设置5、部门档案设置6、职员档案设置7、客户、供应商分类及档案设置：注意先分类后档案说明1.客户名称用于销售发票的打印,客户简称用于业务单据和账表的屏幕显示。

2.客户的税号是开具销售专用发票的前提。

3.发货仓库用于单据中仓库缺省值。

4.扣率输入客户在一般情况下可以享受购货折扣率,用于销售单据中.8、项目档案设置：增加项目大类：增加——>在"新项目大类名称"栏输入大类名称——>屏幕显示向导界面——>修改项目级次指定核算科目：核算科目——>【待选科目】栏中系统列示了所有设置为项目核算的会计科目——>选中待选科目——>点击传送箭头到已选科目栏中——>确定项目分类定义：项目分类定义——>增加——>输入分类编码、名称——>确定</P< p>增加项目目录：项目目录——>右下角维护——>项目目录维护界面——>增加——>输入项目编号、名称，选择分类——>输入完毕退出9、录入期初余额☆输入末级科目（科目标记为白色）的期初余金额和累计发生额☆上级科目（科目标记为浅黄色）的余额和累计发生额由系统自动汇总☆辅助核算类科目（科目标记为蓝色）余额输入时，必须双击该栏，输入辅助帐的期初明细☆录入完毕后，可以试算、对帐检查期初数据。