大企业税收服务

大企业税收服务与管理经验的借鉴及对策研究大企业税收服务与管理经验的借鉴方面，首先应借鉴其优秀的财务管理经验。

大企业在税收管理方面一般都拥有完善的财务团队和系统，能够进行准确的税务申报和税收核算。

这方面的经验可以借鉴到中小企业，提高其税收申报的准确性和规范性。

其次，大企业在税收合规方面也具有丰富经验。

大企业通常拥有专业的税务顾问或团队，能够及时了解和适应税收政策变化，确保自身的税收合规。

这方面的经验可以借鉴到其他企业，加强税收政策的宣传和解读，帮助企业正确理解税收政策，避免因为对税法规定不清而产生的合规风险。

另外，大企业在税收稽查合作方面的经验值得借鉴。

大企业往往与税务部门保持紧密的合作关系，主动配合税收稽查工作，确保税务风险的管控。

这方面的经验可以借鉴到其他企业，加强与税务部门的合作，主动提供相关资料和信息，避免因为信息不对称而导致的税收争议。

从对策研究的角度来看，大企业税收服务与管理经验的借鉴需要做以下几个方面的工作。

首先，建立完善的税收服务体系。

加大对税务顾问、会计师事务所等税务服务机构的培训力度，提高其专业水平和服务质量。

同时，要加强对企业税务人员的培训，提高其税法税则的理解和应用能力。

通过加强税收服务，提高企业的税收合规水平。

其次，加强税收政策的宣传和解读工作。

税收政策的变动往往对企业经营产生重要影响，需要及时、准确地向企业传达政策信息，帮助企业理解政策内容，并进行合规操作。

加大税收政策的宣传力度，加强对企业的政策解读，帮助企业正确理解和适应税收政策。

最后，加强税收执法合作。

税收执法是税收征管的重要环节，需要税务部门与企业之间建立合作机制，加强信息共享，提高税收执法效果。

建立企业与税务部门的沟通渠道，及时反馈税收风险和问题，配合进行税务处罚和纳税检查工作。

综上所述，大企业税收服务与管理经验的借鉴及对策研究，对提高税收征管效益、促进经济可持续发展具有重要意义。

通过借鉴大企业的优秀经验，建立完善的税收服务体系、加强税收政策宣传和解读、加强税收执法合作，可以提高企业的税收合规水平，促进税收工作的规范和有序进行。

健全五大机制构建大企业税收服务和管理新格局近年来，我国经济持续快速发展，大企业税收服务和管理成为税收工作的重点。

要构建健全五大机制以提高大企业税收服务和管理水平，建立新的格局，为大企业提供更好的税收服务和管理。

下面将就这五大机制进行详细阐述。

首先，要建立健全的政策法规体系。

政策法规是税收服务和管理的基础，必须建立起高度统一的税收政策法规体系，明确相关政策的适用范围、标准和程序，加强政策解读和宣传力度，确保大企业充分了解税收政策，并且遵守相关规定。

同时，要加强对税收政策实施的监督和评估，及时修订和优化税收政策，确保政策的针对性和适用性。

其次，要建立完善的信息化管理系统。

信息化管理是提高税收工作效率和质量的关键，建设信息化管理系统可以实现税收数据的统一管理和业务流程的系统化，提高管理效能和服务水平。

可以通过建设税收大数据平台，实现对大企业纳税信息的全面监测和分析，实时掌握大企业纳税情况，提高风险预警和监管水平。

同时，要加强信息化技术的培训和普及，提高税务部门的信息化管理水平。

第四，要加强大企业的税收风险识别和治理。

税收风险识别和治理是保障税收收入稳定的重要环节，可以通过加强对大企业纳税情况的监测和评估，分析风险因素，识别潜在的风险问题。

可以开展稽查活动，加大对大企业的税收稽查力度，及时发现和纠正违规行为，减少税收漏税和逃税行为。

可以开展信用评估，建立完善的信用管理机制，根据企业纳税情况和合规情况，评估企业的纳税信用等级，不良纳税行为者要依法采取相应措施，提高企业的纳税自觉性。

最后，要不断提高税务人员的素质和能力。

税务人员是税收服务和管理的关键力量，要加强税务人员的培训和教育，提高他们的业务水平和服务能力。

要加强税务人员的专业知识培训，提高他们对税收政策的理解和应用能力。

要加强税务人员的素质教育，培养他们的服务意识和责任感。

同时，要加强税务人员的监督和考核，建立激励机制，激发税务人员的积极性和创造性，提高税收服务和管理水平。

国家税务总局文件
国税发〔2011〕71号
国家税务总局关于印发《国家税务总局
大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：现将《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》印发给你们，请遵照执行。

各单位在执行过程中，如有问题和建议，请及时报告税务总局（大企业税收管理司）。

二○一一年七月十三日（对下只发电子文件）
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信息公开选项：依申请公开
国家税务总局 2011年7月22日封发校对：大企业税收管理司
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加强大企业税收管理与服务的思考长期以来，大企业纳税所占的比例举足轻重，加强对大企业的专业化管理和针对性服务，对于提升税源管理的科学化精细化专业化水平、降低大企业涉税风险、提高大企业税法遵从、促进大企业为地方经济发展多做贡献,具有十分重要意义。

今年以来，华亭县地方税务局借“制度落实年"之契机，积极推进纳税服务创新，突出把大企业作为重点服务对象，探索出一条“服务+管理”的大企业税收管理思路，推动了大企业发展和税收良性增长。

本文结合当前华亭大企业管理服务现状，谈谈对加强大企业税收服务的思考。

一、目前管理与服务存在的问题(一）大企业纳税服务需求（1）征管理念有偏差，需人文化服务.长期以来，税务机关作为管理者，纳税人作为监管对象被动服从。

税收征管定位在基本不相信纳税人能够依法自觉纳税，在这种理念下的税收征管以监督打击型为主,以约束纳税人的行为为目标，一切税收征管从税务机关自身管理的方便和需要出发，往往制定复杂而繁琐的管理措施和流程,忽视纳税人权利和需求。

（2)涉税服务需求多，需个性化服务.由于大企业具有生产经营规模大、业务管理比较复杂等特点，产生的涉税需求也较多。

同时,大企业对自身的权利维护意识较强，对税收政策的稳定性、各项纳税步骤的指引也有更高、更具体的要求。

而税务机关的纳税服务工作体系尚在逐步完善过程之中，更多、更好的个性化服务还需要进一步努力。

（3)信息共享程度低，需深层次服务。

目前在税企沟通方面,交流的方式较单一,还不能充分运用信息化手段构建快捷、便利的互动平台，对税企之间的信息传递缺乏系统管理，获取的信息零散、滞后不能清晰、准确地反映大企业需求，阻碍了纳税服务的纵深发展；在税务部门之间，信息没有实现有效共享，纳税人向各职能部门重复报送同一涉税资料的情况时有发生，增加了企业的纳税成本和负担。

（4）业务需求起点高，需专业化服务。

大企业除了最基本的纳税服务之外，更希望税务机关能够提供更多地专业化服务，以满足其不断扩大的经营规模和不断拓展的经营范围。

一、前言为提升大企业税收服务和管理工作质效，充分发挥大企业在经济发展中的重要作用，结合当前税收工作实际，特制定本计划。

二、工作目标1. 提升大企业税收服务水平，满足大企业多样化、个性化需求；2. 强化大企业税收风险管理，降低税收风险；3. 深化大企业税收经济分析，为政府决策提供有力支持；4. 优化大企业税收服务流程，提高工作效率。

三、工作措施1. 突出数据归集，强化智慧支撑（1）全面完成千户集团和省、市列名企业名册更新和标识维护工作；（2）加强千户集团直报数据、重点企业附报数据报送审核工作，确保报送率、完整率和准确率；（3）运用大数据技术，对大企业涉税数据进行深入挖掘和分析，为税收服务和管理提供数据支持。

2. 突出定制服务，强化闭环管理（1）树立以大企业纳税人为中心的工作理念，充分发挥首席联络员作用；（2）拓宽税企沟通渠道，精准对接企业涉税诉求；（3）协调解决复杂涉税问题，推动税收政策直达快享；（4）实施闭环管理，为企业提供一站式定制服务。

3. 突出风险管理，强化增值利用（1）加强风险应对工作后流程”管理，确保风险应对工作质量；（2）在分析环节把风险点做精，在应对环节把风险点核清；（3）出具《税收风险管理建议书》和《税收征管建议书》，动态跟踪管理；（4）定期总结提炼，形成典型案例，全面提升风险增值利用质效。

4. 突出经济分析，强化沟通协作（1）发挥经济分析以税咨政”作用，立足从税收观察经济的独特视角；（2）盯紧重点课题、关注热点问题，深入开展经济税源分析、政策效应分析；（3）加强与政府部门、行业协会、大企业等沟通协作，共同推进税收工作。

四、工作保障1. 加强组织领导，成立大企业管理服务工作领导小组，明确责任分工；2. 完善制度机制，制定大企业管理服务工作相关制度，确保工作有序开展；3. 强化培训宣传，提高税务干部业务素质，增强服务意识；4. 加强考核评估，对大企业管理服务工作进行定期考核，确保工作取得实效。

基层反映：基层关于做好大企业税收服务与管理工作的建议今天，网的小编为大家整理了一篇关于《基层反映：基层关于做好大企业税收服务与管理工作的建议》范文，供各人在撰写下层反应、社情民意或问题转报时参考使用！正文如下：目前，做好大企业税收服务与管理工作理念已深入人心，管好大企业对抓收入工作来说，可以说是四两拨千斤。

同时，大企业税收服务与管理工作有别于一样平常的税收征管步伐，是一项满盈挑衅的工作，必要不停探索和创新。

现行和税收征管体制一方面是按税种办理，如劳务、所得、财产行为等；另一方面又按流程办理，如登记、领票、申报、征收、数据归结、风险分析、税务稽查等。

在这个流程中，不同的税种又有各自差别的流程，相互交叉，本身已很复杂了，在此基础上又推行根据纳税人的范围巨细，实行大企业管理，给我们的工作带来了挑衅。

因此，我们要认清形势，迎接大企业办事与办理的新形势、新要求。

一、税务部门方面一是要不断夯实大企业税收办事与办理的工作底子，我们要不停深化国、地税紧密合作，有效整合资源、理顺管理职能、加强沟通协调，建立联动工作机制二是明确大企业税收管理工作职责，在大企业税收管理框架下，依托我们对大企业的相识和掌握的数据信息，开展大企业税收办事和管理工作。

既要做好部分之间的共同相同，又要划清工件职责范畴。

三是要找准大企业的税收危害，利用税收风险测试指标模子开展阐发，从企业到集团，从集团到行业，只有指标准确，才气更好地找准危害。

在工作中，要不停举行指标校验，充实做好每次替换、叠加，对危害使命认真应对，应对结果反馈后要对指标模子举行校验，力求精确精准。

四是要引导大企业建立健全涉税风险内控机制管好大企业。

帮助和引导大企业建立健全涉税危害内控机制，这是大企业税收管理部门服务纳税人最特色的工作，是降低征纳成本、提高税法服从度的有用步伐。

帮助和引导大企业建立健全涉税危害内控机制，是加强企业后续办理的最可靠的步伐。

二、企业方面一是要增强涉税内控机制设置装备摆设，增值使用有用信息。

加大大型企业税务管理力度税务管理是保障国家财政安全的重要举措，尤其是对于大型企业而言，其纳税额的巨大规模和经济影响力使得税务管理的重要性更加凸显。

然而，在现实中，大型企业在税务管理方面面临着一些问题和挑战。

为了维护公平的税收秩序和优化税收环境，我们需要加大对大型企业的税务管理力度。

首先，加大税务风险防控力度是加强大型企业税务管理的关键。

面对大型企业庞大的纳税额和复杂的税务情况，税务部门应加强对大型企业税务风险的监测和评估。

通过建立有效的税务风险评估模型和评估标准，税务部门可以更加精确地识别大型企业的税务风险，有针对性地采取措施进行防控，最大限度地保护国家税收利益。

同时，税务部门可以加强与其他部门的信息共享和合作，整合各方资源，形成合力，共同推进大型企业税务风险的有效防控。

其次，加大税收合规监管力度是加强大型企业税务管理的必要手段。

大型企业往往涉及复杂的税收筹划和避税行为，这给税务管理带来了巨大的挑战。

为了确保大型企业的税收合规，税务部门应加强对大型企业的日常监管和税务审计工作。

通过建立健全的监管制度和审计机制，加强税务稽查力度，对大型企业的涉税行为进行全面、深入的审查，揭示潜在的税收违法行为，有效打击税收违法行为的滋生。

同时，税务部门还应加强对大型企业的税务培训和宣传，提高大型企业的税收意识和税收合规意识，引导大型企业主动遵守税法，积极履行纳税义务。

此外，加强税收信息化建设是提升大型企业税务管理效能的重要手段。

通过建立完善的税务信息系统，实现纳税人信息的全面采集和共享，税务部门可以更好地把握大型企业的税务情况，及时发现异常情况，加强对大型企业的综合治理。

同时，税务信息化建设可以提高税务服务效能，降低税务管理成本，为大型企业提供便捷和高效的税收服务，提升大型企业对税务管理工作的信任度和合作意愿。

此外，还需要加大对大型企业税收优惠政策的监管力度。

大型企业作为国家经济的重要支柱，享受了一定的税收优惠政策，但也存在一些企业滥用优惠政策、违规行为的问题。

关于印发《国家税务总局大企业税收服务和管理规程[试行]》的通知国税发[2011]71号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：现将《国家税务总局大企业税收服务和管理规程(试行)》印发给你们，请遵照执行。

各单位在执行过程中，如有问题和建议，请及时报告税务总局(大企业税收管理司)。

国家税务总局大企业税收服务和管理规程(试行)第一章总则第一条为规范大企业税收服务和管理工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》及其他相关税收法律法规，制定《国家税务总局大企业税收服务和管理规程(试行)》(以下简称规程)。

第二条大企业税收服务和管理工作，应以纳税人的需求为导向，提供针对性的纳税服务，以风险为导向，实施科学高效、统一规范的专业化管理。

通过有效的遵从引导、遵从管控和遵从应对，防范和控制税务风险，提高税法遵从度，降低税收遵从成本。

第三条本规程适用于国家税务总局定点联系企业(以下简称企业)的税收服务和管理。

省税务机关确定的定点联系企业的税收服务和管理参照本规程实施。

第二章遵从引导第四条遵从引导是指通过个性化的纳税服务和专业化的税收管理，提高企业自身依法处理涉税事务的能力。

第一节政策服务第五条税务机关在出台重大税收政策和管理制度之前，应征求企业意见，并对意见进行认真分析研究。

第六条税务机关在税收政策和管理制度公布实施以后，应及时通过多种方式做好宣传和辅导，做到公开透明，保证税法适用的确定性和统一性，引导企业的税收遵从。

第七条各级税务机关应定期收集企业的意见，为完善税收政策和管理制度提供参考。

第八条税务总局统筹协调企业意见收集反馈工作，并负责收集汇总企业集团总部和省级税务机关的意见。

省以下税务机关按照税务总局的统一部署开展工作，收集本地区成员企业的意见，并将意见汇总报税务总局。

第二节涉税诉求的受理和回复第九条各级税务机关应及时受理辖区内成员企业提出的涉税诉求。

税务总局可受理企业集团及其成员企业的涉税诉求，并根据不同情况决定直接办理或交由省以下税务机关办理。

大企业税收管理与服务随着经济的发展和全球化的进程，大企业在国家经济发展中的地位越来越重要。

大企业的税收管理和服务显得尤为重要，它不仅关乎国家财政收入的稳定，也关系到大企业的税收合规和企业形象的建设。

本文将从大企业税收管理的重要性、税收筹划和合规、税收政策环境和税务服务四个方面进行探讨。

大企业税收管理的重要性不言而喻。

大企业作为国家经济的重要组成部分，其税收贡献对于国家财政的稳定运行具有重要作用。

合理管理和规划税收，不仅能够提高税收贡献，还能够降低企业的税收负担，提高企业的竞争力。

另外，大企业作为国家重点监管对象，税收管理的合规性也是大企业发展的重要指标之一、因此，加强大企业税收管理是国家税收工作的重中之重。

税收管理离不开税收筹划和合规。

税收筹划是大企业在遵守税法规定的前提下，通过合法手段合理安排业务活动、贷款、投资等行为，降低税负，增加税收优惠。

税收筹划既是大企业合理运用税收制度的结果，也是大企业行使合法权益的体现。

大企业通过税收筹划可以在合规前提下利用税收政策的空间，降低税负，并规避税收风险。

同时，大企业还需要高度重视税收合规，确保企业税务工作的合法合规，避免违法问题的发生。

税收合规的核心是依法缴税，大企业应建立健全税务合规制度，加强内部控制，确保税务工作的合规性。

税收政策环境对大企业税收管理与服务发挥着重要影响。

税收政策的稳定性、透明度和可预期性是大企业管理和服务的基础。

税收政策稳定有利于大企业在长期和可持续发展中进行税收规划和投资决策。

透明度和可预期性则能够帮助大企业更好地了解并适应税收政策的变化，减少税收风险。

此外，税收政策的公平性和合理性也是大企业所关注的重要方面，合理的税收政策能够激发大企业的创新活力和发展活力。

综上所述，大企业税收管理与服务是国家税收工作的重要组成部分。

大企业税收管理的重要性不言而喻，税收筹划和合规、税收政策环境和税务服务是大企业税收管理与服务的关键环节。

只有加强大企业税收管理与服务，才能够实现税务部门和大企业的共赢发展，促进国家税收工作的稳步发展。