理财规划师-基础财务策划(题目及答案)

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共100题）1、关于教育保险说法错误的是()。

A.教育保险客户范围广泛B.有些教育保险可以分红C.具有强制储蓄功能D.计息比较灵活【答案】 D2、甲男和乙女要办理夫妻财产公证，下列约定不符合法律规定的是()。

A.对婚前的财产、债务和权利进行的约定B.在结婚前签订的夫妻财产协议C.在结婚后签订的夫妻财产协议D.甲在癫痫病发作时签订的夫妻财产协议【答案】 D3、下列关于金融工具偿还期的说法，错误的是()。

A.是指债务人必须全部归还本金之前所经历的时间B.如果某投资者2008年购入一张2000年发行的10年期债券，其偿还期为2年C.活期存款的偿还期可以看作是零D.债券和股票的偿还期是无限的【答案】 D4、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。

A.投资偏好分析B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析【答案】 A5、()的流动性最强。

A.活期存款B.股票C.货币市场基金D.房地产【答案】 B6、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。

A.标准差B.期望收益率C.方差D.协方差【答案】 C7、下列不属于深圳证券交易所股价指数的是( )。

A.综合指数系列B.成份指数系列C.基金指数D.行业景气指数【答案】 C8、国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是()。

A.是流量而不是存量B.市场活动所导致的价值C.中间产品价值计入GDPD.是一个市场价值的概念【答案】 C9、叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0.8，那么她应该()该股票。

A.迅速卖出B.持仓不动C.继续买入D.无法判断【答案】 C10、李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。

理财规划师真题理财规划师是一个专门从事财务咨询、规划和管理的职业。

他们通过分析客户的财务状况，提供个性化的理财建议，帮助他们实现财务目标并最大程度地增加财富回报。

成为一名理财规划师需要具备广泛的财务知识和专业技能，同时需要拥有良好的沟通能力和客户服务意识。

下面是一些关于理财规划师的真题，帮助你了解这个职业的考核内容和要求。

一、综合知识题1. 请简要解释个人财务规划的含义，并列举至少五个财务目标。

2. 请说明常见的个人税收优惠政策，并以具体案例加以解释。

3. 请说明并描述至少三种养老金制度，并分析其优缺点。

4. 请列举至少五种常见的风险管理工具，并分别描述其适用场景。

5. 请解释资产配置的基本原则，并给出适用于年轻人和中年人的资产配置建议。

二、案例题1. 某客户今年刚刚继承了一笔遗产，希望将这笔资金合理规划以实现财务增值。

请就该客户的情况，给出具体的投资建议，并解释你的理由。

2. 某客户即将退休，希望通过养老金和其他投资来维持生活品质。

请根据该客户的财务状况和风险承受能力，给出具体的养老金规划方案。

3. 某客户有一个6岁的孩子，希望为孩子的教育和未来规划一个健康的财务基础。

请就该客户的情况，给出具体的教育基金储备建议，并解释你的理由。

4. 某客户希望购买一套房产作为长期投资，并希望通过出租获得稳定的现金流。

请根据该客户的财务状况和房地产市场情况，给出具体的投资建议。

5. 某客户计划创业，并希望了解相关的资金筹备、风险管理和市场营销等方面的知识。

请就该客户的情况，给出具体的创业规划建议，并解释你的理由。

三、伦理与法律题1. 请解释理财规划师应具备的伦理要求，并列举至少三个相关的职业行为规范。

2. 请说明理财规划师在服务客户时需要遵守的法律法规，并列举至少三个相关法规的内容。

3. 请解释理财规划师在谈判或签订合同过程中需要遵循的基本原则，并列举至少两个原则并加以解释。

以上是关于理财规划师的一些真题，需要回答者具备扎实的财务知识和职业道德，能够根据具体情况给出合理的建议并解释清楚。

2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共40题）1、下列关于理财规划的叙述中，错误的是（）。

A.简单的金融产品销售B.强调个性化C.贯穿人的一生D.由专业人士提供【答案】 A2、在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率为0.7，则下列判断正确的是()。

A.说明A基金的风险比B基金的风险低B.说明B基金收益比A基金高C.夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资【答案】 D3、老钱用1万元买了一台笔记本电脑，在这个过程中货币执行了()职能。

A.交换媒介B.价值尺度C.延期支付的标准D.储藏手段【答案】 A4、在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增减变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。

A.资本项目B.金融项目C.贸易项目D.经常项目【答案】 B5、下列不属于夫妻共同财产的是()。

A.未成年子女通过赠与获得的财产B.生产经营所得C.薪金D.工资【答案】 A6、GDP的变动可能时由于价格变动，也可能时由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的()价格计算的全部最终产品的价值，而实际GDP是用()的价格为基中准计算出来的全部最终产品的市场价值。

A.前一年；当年B.当年；前某一年C.前某一年；当年D.当年；前一年【答案】 B7、2008年何先生与何女士登记结婚，婚后二人订立财产约定协议，约定婚后财产归各自所有，2009年何先生和朋友合伙做生意，以个人名义向朋友借款30万元，没有说明财产约定情况。

不久何先生生意失败.无力支付欠款，朋友将何先生夫妇告上法庭要求支付欠款，则该债务属于()。

A.何先生婚前债务B.何先生个人债务C.何女士个人债务D.夫妻共同债务【答案】 D8、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()元。

理财规划师考试试题与答案理财规划师考试试题与答案1、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。

会计核算的基本前提包括会计主体、( )、会计期间和货币计量四个方面。

A.实际成本B.经济核算C.持续经营D.会计准则2、6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为l0%，该项分期付款相当于购价为( )元的一次现金支付。

A.958.16B.758.20C.1200D.354.323、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。

普通年金是指在一定时期内每期()等额收付的系列款项。

A.期初B.期末C.期中D.期内4、下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是( )。

A.普通年金B.即付年金C.永续年金D.先付年金5、某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为( )。

(所得税率为30%)A.10%B.30%C.12.5%D.14.29%6、存货的流动性将直接影响企业的流动比率，因此，必须特别重视对存货的分析。

以下有关存货流动性的说法错误的是( )。

A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转率或存货周转天数B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数C.存货周转率越快越好D.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强7、企业的财务报表不包括( )。

A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.盈亏平衡表8、每股市价与每股收益的比率称为( )。

A.股票获利率B.股利支付率C.股利市价比D.市盈率9、在复式记账法的借贷记账法中，会计分录左边表示借方，右边表示贷方，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的基本准则。

账户借方登记增加额的有( )。

A.所有者权益B.负债C.成本D.收入10、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。

在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是( )。

2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共45题）1、张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是()。

A.该房子是双方共同购买，所以是共同共有B.该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有C.该房子是双方婚前购买，所以是按份共有D.该房子是双方共还贷款，所以是共同共有【答案】 C2、以下关于子女对父母赡养义务的说法，错误的是()。

A.赡养义务属于法律的范畴B.赡养义务体现的是道德上的要求C.赡养义务是法定的义务D.是经济上的一种帮助【答案】 D3、留存收益属于()的来源。

A.资产B.负债C.所有者权益D.收入【答案】 C4、在财务分析的基本方法中，()是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。

A.比较分析法B.百分比分析法C.趋势分析法D.连环替代法【答案】 D5、在一国境内设置，经批准可以在境外证券市场进行股票、债券等有价证券投资的基金是指( )。

A.ETFB.FOFC.LOFD.QDII【答案】 D6、某公司有一职员王先生于20x8年4月领取工资5000元，依据新的个税起征点3500元的标准，则他当月应缴纳的个人所得税为()元。

A.28B.30C.32D.45【答案】 D7、理财规划师为王总设计了风险节税方案，解释说风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

A.风险价值B.收益性C.成本性D.无风险收益【答案】 A8、某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5.34%，则该客户2014年资产负债表的房屋贷款应为()万元。

A.69.12B.72.15C.79.18D.88.43【答案】 D9、理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。

2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共35题）1、某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5.34%，则该客户2014年资产负债表的房屋贷款应为()万元。

A.69.12B.72.15C.79.18D.88.43【答案】 D2、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。

扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。

所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。

影响速动比率可信度的主要因素( )A.流动负债大于速动资产B.应收帐款不能实现C.应收帐款的变现能力D.存货过多导致速动资产减少【答案】 C3、当总需求大于总供给时，会出现( )等现象A.市场供应紧张、通货紧缩B.失业增加、物资匮乏C.生产能力闲置、通货膨胀D.通货膨胀、物资匮乏【答案】 A4、王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。

夫妻的小宝贝刚刚l周岁。

目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。

王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。

家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。

夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。

家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。

根据案例回答30～42题。

A.20000B.19005C.19858D.18025【答案】 D5、()不属于保险的基本原则。

A.最大诚信原则B.风险最小化原则C.可保利益原则D.近因原则【答案】 B6、下列公证不属于涉外公证的是()。

A.证明当事人是外国人B.证明对象在国外C.公证书在国外使用D.双方当事人对国外的财产继承发生争议请求公证【答案】 D7、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资，薪金所得的免征额为()。

2023年理财规划师之三级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共100题）1、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过()元的，减除费用800元。

A.3000B.4000C.5000D.6000【答案】 B2、权责发生制原则是进行会计要素确认和计量时必须遵从的一个重要原则。

以下有关权责发生制原则的说法错误的是()。

A.根据权责发生制原则，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理B.权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认企业的收支和损益C.权责发生制比收付实现制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况D.在实务上，个人及家庭收支流量的记录方法都是比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账【答案】 D3、( )是指当一家基金管理公司同时管理多只开放式基金时，基金投资人可以将持有的一只基金转换为另一只基金。

即投资人卖出一只基金的同时，买入该基金管理公司管理的另一只基金。

A.基金转换B.基金的非交易过户C.红利再投资D.基金申购【答案】 D4、关于子女对父母的赡养扶助义务的说法错误的是()。

A.子女在经济上应为父母提供必需的生活用品和费用B.在生活上、精神上对父母应尊重、关照；有经济负担能力者，不分性别、婚否，均应尽一定的赡养义务C.子女不得虐待或遗弃父母，子女对父母的赡养扶助既是基本道德要求，也是法律明文规定的义务D.子女不履行赡养义务时，无劳动能力或生活困难的父母，基于道德要求，不能通过诉讼方式要求子女给付赡养费【答案】 D5、下列不是以保险的性质为标准进行分类的是()。

A.商业保险B.社会保险C.特定风险D.政策保险【答案】 C6、某投资者投资了在上海证券交易的某企业债券，不属于该类债券风险的是()。

A.利率风险B.信用风险C.通货膨胀风险D.汇率风险【答案】 D7、下列行为与良好的投资习惯所不容的是()。

2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共30题）1、资本市场线(CML)表示()。

A.有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系B.有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系C.有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系D.有效组合的期望收益和13之间的一种简单的线性关系【答案】 C2、()是指一国货币的汇率水平。

A.货币的对内价值B.货币的对外价值C.货币的购买力D.货币的交换价值【答案】 B3、内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务报告时记账本位币应为()。

A.美元B.美元或人民币C.人民币D.日元【答案】 C4、作为企业高管的王先生，外出办公、旅游从不坐飞机，因为他认为乘坐飞机发生风险的损失较大，汪先生处理风险的方式属于()。

A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散【答案】 A5、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过五年（含五年）转手交易的，销售时()。

A.全额征收营业税B.减半征收营业税C.免征营业税D.按转让的净所得额征收营业税【答案】 C6、王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税率，则下列说法正确的是()。

A.在比例税率条件下，边际税率大于平均税率B.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率C.在累进税率条件下，边际税率等于平均税率D.在累进税率条件下，边际税率小于平均税率【答案】 B7、2014年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为()元。

A.1200B.360C.2025D.1000【答案】 B8、反映投资收益的指标不包括()。

A.市盈率B.资产收益率C.股利保障倍数D.每股净资产【答案】 B9、按照《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》规定，教育储蓄一人一生中可以享受三次，为就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次()万元教育储蓄的免税优惠。

基础财务策划一、单项选择题（本题型共50题，每题1分，计50分。

多选或错选均不得分。

选择题答案写在答题卡上，案例分析题答案写在试卷后答题纸上。

）1.股份有限公司和有限责任公司的区别不包括（）。

A.是否承担连带责任B.股份是否为等额C.募股集资D.股份转让的自由度2.在完全竞争市场上，其他条件不变的情况下，供给变动分别引起（）。

A.均衡价格的同方向的变动和均衡数量的同方向的变动B.均衡价格的同方向的变动和均衡数量的反方向的变动C.均衡价格的反方向的变动和均衡数量的同方向的变动D.均衡价格的反方向的变动和均衡数量的反方向的变动3.记账凭证以原始凭证为依据，作为记入账簿内各个分类账户的书面证明，下列不属于该记账凭证的是（）。

A.收款凭证B.付款凭证C.款项收据D.转账凭证4.在垄断竞争市场上，产品的差别程度如何（）？A.完全无差别B.有差别C.有差别或无差别D.唯一产品，没有接近替代产品5.根据养老金计划支付种类的不同，可以将养老金划分的类型不包括：（）。

A.普通养老金计划B.特殊养老金计划C.包含死亡抚恤金的养老金计划D.包含残疾抚恤金的养老金计划6.生产理论里，平均产量曲线与边际产量曲线的关系中，当平均产量达到最大值时，边际产量和平均产量的关系是（）。

A.边际产量大于平均产量B.边际产量小于平均产量C.边际产量等于平均产量D.没有任何关系7.完全竞争又称为纯粹竞争。

完全竞争市场是指竞争充分而不受任何阻碍和干扰的一种市场结构。

完全竞争市场必须具备的条件不包括（）。

A.市场上有大量的卖者和买者B.参与经济活动的厂商出售的产品具有同质性C.企业是市场价格的制定者D.所有的资源都可以在各行业之间自由流动8.在宏观财政经济政策分析中，增加政府开支如政府购买、转移支付等，会引起（），引起（）。

A.利率上升，投资上升B.利率上升，投资减少C.利率减少，投资上升D.利率减少，投资减少9.依据产生的根据不同，以下不属于代理分类的是（）。

2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共45题）1、再投资比率的计算公式为()。

A.经营现金净流量/收益性支出B.经营现金净流量/资本性支出C.经营现金净流量/（资本性支出+收益性支出）D.投资现金净流量/资本性支出【答案】 B2、()指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。

A.名义税率B.实际税率C.边际税率D.比例税率【答案】 C3、某股票前两年每股股利为10元，第3年每股股利为5元，此后股票保持50的稳定增长，若投资者要求的回报率为15%，则该股票当前价格为()元。

A.36B.54C.58D.64【答案】 B4、年金的终值是指()。

A.一系列等额付款的现值之和B.一定时期内每期期末等额收付款的终值之和C.某特定时间段内收到的等额现金流量D.一系列等额收款的现值之和【答案】 B5、可记名、可挂失，但是不能上市流通的国债是( )。

A.实物式国债B.凭证式国债C.记账式国债D.国标式国债【答案】 B6、下列选项中，()不可以作为受托人。

A.间歇性精神病人B.17周岁但已经参加工作的人C.某信托投资公司D.某商业银行个人理财中心【答案】 A7、下列有关国民生产总值的说法不正确的是( )。

A.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动B.GDP是流量而不是存量C.家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP中D.家务劳动、自给自足生产等非市场活动计入GDP中【答案】 D8、关于退休养老规划的下列说法不正确的是()。

A.退休养老规划应当提前规划B.随着老年型社会的到来，退休养老规划更具有急迫性C.退休养老规划需要考虑退休后的收入和支出等情况D.退休养老规划就是购买商业性养老保险【答案】 D9、能够达成帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是()。

A.教育储蓄B.子女教育信托C.共同基金D.定息债券【答案】 B10、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。