关于国有商业银行公司治理的问题研(精)

我国商业银行公司治理存在的问题提要公司治理是决定一个企业生死存亡的关键因素，银行作为一个企业，公司治理自然也是形成其核心竞争力的主导因素。

本文将主要探讨商业银行公司治理的特殊性，我国商业银行存在的问题，以及优化国有商业银行公司治理的措施。

一、商业银行公司治理公司治理是股东和其他利益相关者相互之间的一种制度，涉及指挥、控制、激励等方面的内容，即借以处理企业各种合约的一种制度。

公司治理结构包括内部治理结构和外部治理结构。

内部治理结构主要包括产权结构、资本结构、制衡结构、激励机制、信息披露制度等。

外部治理结构主要包括：充分竞争的市场、法律环境、宏观经济环境、政治环境等。

商业银行是经营货币资金的企业，与一般的公司不同，商业银行具有很多特殊性，这些特殊性导致了其公司治理结构与一般的公司治理结构存在差异。

主要表现在：（一）商业银行的委托代理关系更加复杂。

除一般公司治理所需解决的问题外，商业银行的治理还要解决贷款人、存款人、监管者与银行的信息不对称问题，以防范和化解金融风险，实现商业银行的稳健经营。

所以，商业银行的公司治理应更多的关注利益相关者的利益，而不能仅仅局限于股东本身。

（二）作为风险的聚合点，商业银行有特殊的经营目标：既要追求经济效益的最大化，又要追求金融风险的最小化。

同时，由于银行的并购更多地发生在金融危机过程中，银行的经营不善往往和和信用危机联系在一起，这些都要支付巨大的社会成本。

商业银行是整个金融的核心，进而是整个经济的核心。

所以，商业银行公司治理的目标不仅仅是公司价值的最大化，还应包括商业银行本身的安全和稳健。

（三）商业银行存款保险制度存在负激励。

存款保险制度弱化了存款人对银行的监管机制，公司治理来自债权人的约束功能大大降低了。

同时，银行提供的人力资本密集的产品难以说是充分竞争的，这样来自产品市场的约束机制相对于一般产品弱。

根据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率为8%即可，大部分资金来源于中小散户，这使得银行缺少一般公司治理的外部监督。

国有商业银行公司治理存在的缺陷及其完善随着我国经济快速发展，国有商业银行作为金融中介机构，扮演着极其重要的角色。

然而，国有商业银行公司治理中存在一些缺陷，特别是在以下几个方面：
1. 股权结构不合理：国有商业银行的股权结构中，国家持有的股份比例过高，而市场化股份比例较低，导致公司治理过程中，市场化因素不能充分发挥。

2. 决策机制过于集中：国有商业银行的决策机制过于集中，决策权和监管权集中在少数高层领导手中，导致决策效率低下，难以及时对市场变化做出反应。

3. 独立性不足：国有商业银行在公司治理中，往往受到政府意志的影响，独立性不足，难以在市场竞争中取得优势。

为了完善国有商业银行的公司治理，应该采取以下措施：
1. 优化股权结构：逐步引入市场化投资者，增加市场化股份比例，降低国家持股比例，实现股权结构的合理化。

2. 分权化决策：加强内部监管机制，将决策权下放到各级别领导手中，实现分权化决策，提高决策效率。

3. 加强独立性：国有商业银行应该坚持市场化原则，加强内部管理，确保独立性和市场竞争力。

综上所述，国有商业银行公司治理的完善是一个长期的、系统的过程，需要各方面的共同努力，才能实现国有商业银行的长期稳定发展。

我国国有商业银行公司治理问题研究【摘要】长期以来我国国有商业银行经营机制落后经营效率低下公司治理上的缺陷是重要的原因目前中国银行、中国建设银行、中国工商银行的股份制改造已经取得重大进展其他两家银行的改革也在有序地推进而此次改革焦点问题就是改革能否真正促成四家国有商业银行公司治理的健全【关键词】国有商业银行;公司治理；股份制改造金融是经济的核心而四大国有银行居于金融体系的中心位置根据入世承诺2006年12月11日中国银行业已全面对外开放中外资银行开始了短兵相接的竞争目前中国建设银行、中国银行、中国工商银行已相继成功上市并按照银监会的要求建立了董事会、监事会、经营管理层等公司治理架构但如何完善公司治理结构真正“穿新鞋走新路"通过提高综合竞争力应对外资银行的挑战保证国有商业银行安全、健康、高效的发展成为各界广泛关注的问题一、我国国有商业银行公司治理过程我国四大国有商业银行承担着为经济转轨提供金融支持的任务简要分析国有商业银行的公司治理的发展过程可以以1995年《中华人民共和国商业银行法》的颁布为分界点大致可以分为以下两个阶段（一）1995年以前的国有商业银行行政式治理1979年国务院决定恢复中国农业银行将中国银行从中国人民银行分设出来将中国人民建设银行从财政部分离出来成为独立的经济实体1983年9月中国工商银行与中国人民银行分设中国人民银行专门行使央行职能不再办理工商信贷和储蓄业务至此由工、农、中、建组成的专业银行体系开始形成中央银行体制开始建立各专业银行都是国务院领导下的直属局级实体对下垂直领导自成体系接受人民银行在信贷计划、货币发行等方面的领导和管理在这种传统的行政式治理结构下政府直接负责国有资本的经营四大国有独资银行的行长由国务院任命是享有一定行政级别的政府官员总行内部也具有浓厚的行政色彩各分支行也拥有很大的独立性和权利具有准法人性质其行长也相当于相应级别的行政官员当地政府对商业银行分支行的干预屡有发生同时行政式治理使党政部门参与对商业银行领导层的考核、评价、监督、处罚失去社会对银行的监督机制(二）1995年以后的国有商业银行治理向公司化治理方向努力在我国经济体制改革明确了市场经济的框架后银行向市场化方向迈进的脚步明显加快1．1995年7月《中华人民共和国商业银行法》颁布总结了十一届三中全会以来商业银行改革的经验根据市场经济条件下商业银行体系的需要吸收国际上商业银行立法的经验为商业银行的进一步发展提供法律依据同时明确四大银行的性质为“国有独资商业银行”不设股东会由国家授权的机构行使部分股东会的职能同时明确国有独资商业银行设立监事会从法律层面看商业银行在组织形式上具有了某些公司治理结构的特征;2．1995年四家专业银行中的政策性业务被剥离后成立了三家政策性银行国家对专业银行的行政干预明显减少专业银行之间分工淡化出现业务的交叉和市场化竞争;3．1998年国家发行2700亿的特别国债用于补充四家国有独资银行的资本金;4．1999年四大国有银行将1.4万亿不良资产剥离给新成立的华融、信达、长城、东方四家资产管理公司而四家资产管理公司则向四大银行定向发行债券所筹资金等价给付四大国有独资银行在国家政策扶持下四大国有银行的资产质量明显改观抗风险能力加强5．2004年国务院动用450亿美元的外汇储备为中国银行、中国建设银行补充资本金以帮助两家银行实现股份制改造6．2005年10月中国建设银行成功在香港联交所上市；2006年工商银行、中国银行分别上市成功可以说中国的国有银行改革已经取得巨大成果与此同时其他商业银行的改革也在积极推进农行也正在酝酿上市目前中国建设银行和中国银行按照2004年3月中国银行业监督管理委员会颁布的《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监督指引》(以下简称《指引》）的要求并借鉴国际上先进的银行公司治理经验建立起了规范的董事会、监事会和经营管理层等公司治理构架银行的大多数董事、监事和经营管理人员已经到位还引进了国内外知名的专家学者和银行家作为外部独立董事和高级管理人员二、我国国有商业银行公司治理中存在的主要问题尽管在国家的直接帮助扶持下通过设立中央汇金投资有限公司、国家注资、财务重组、不良资产剥离等方式使三家国有商业银行完成了股份制改造并成功上市建立起了形式上的公司治理框架从“标”上实现了现代企业制度的改革然而在“本”上我国国有商业银行的公司治理仍存在以下不容忽视的问题（一）产权虚置所有者缺位的问题依然存在产权经济学理论认为产权的界定必须是清晰、明确和完整的在建行、中行等国有商业银行进行股份制改革之前四大国有银行均为国有独资银行产权安排是所有权、经营权和管理权三位一体的国家所有制产权但是国家只是一个抽象的概念没有一个真正的人格化的产权主体来对四大国有银行行使所有权2002年中、建实现股份制改造从形式上设立了股东大会、董事会、监事会等公司治理结构框架但是所有者缺位的问题仍然没有解决中央汇金公司通过注资的形式成为中行、建行的国有股东与原来的国资委不同的只是中央汇金是公司派出董事参与分红但是中央汇金本身也是国务院下设的国有独资机构也面临这“廉价投票权“的考验如果它未解决好自身的公司治理结构问题中央汇金无非也是一个变相的政府职能部门而已它的设立也只不过在原来冗长的委托代理链中又增加了一个环节无助于从根本上解决产权的明晰界定同时国有股一股独大的问题也明显存在（二)国有商业银行委托代理链过长公司治理制度建立与运行的本质目标是降低代理成本然而在目前现有的国有商业银分=委托代理制度安排下国有商业银行的委托代理关系呈现出委托人一个（国家)而代理人多个所引致的多重且链条过长的委托代理格局在这种“格局”下将产生由于信息不对称而引发的内部人控制问题产生决策失误、逆向选择和道德风险问题从委托人角度看因信息不对称、不充分造成监控失效导致监控成本扩大从而增大了代理成本；从代理人角度看因代理链条过长导致决策难以及时有效造成代理成本增大(三)缺乏有效的激励约束机制对于国有商业银行的经营者来说其拥有银行的控制权但是却没有银行的剩余索取权他们的报酬基本上保持着国家规定的等级工资制度与银行的经营业绩缺乏必然的联系再加上这些经营管理者是无需承担银行的经营风险的因此他们的经营目标主要是行政性的而不是市场化的这样不但很难激发其通过努力工作创造经济效益的积极性而且他们很有可能利用手中的控制权为自己谋求灰色收入另外从约束机制来看由于国有商业银行的所有者缺位委托代理关系不清我国货币市场、资本市场和经营市场发展迟缓银行财务状况不透明因此对银行的经营管理人员来说无论是来自所有者还是来自市场的约束都很微弱（四）内部人控制问题严重在国有商业银行中由于国有金融资产的所有者事实上缺位加上激励机制薄弱使经理层容易出现内部人控制问题主要表现在银行的行长和经理人员在获得一定的控制权以后,就充分利用自己的信息优势，力求摆脱所有者控制,为谋求自己的利益而损害国家的利益；经营层的个人独断专行现象；过分的在职消费侵蚀利润等此外商业银行经理层还利用委托人缺位和信息不对称推脱责任将经营性亏损归为政策性亏损由此转嫁自己的风险三、进一步完善我国国有商业银行公司治理机制的建议我国国有商业银行的公司治理改革已经取得显著进展但是与规范化的股份公司的公司治理相比我国商业银行的公司治理还处于起步阶段而且公司治理改革是一项长期艰巨的工作因此结合我国的国情完善我国国有商业银行的公司治理要始终不渝地做好以下几方面的工作（一)改变单一产权结构推进产权主体多元化公司治理的实质就是要解决委托代理的效率问题公司治理就是在既定产权制度的基础之上对于企业的激励约束机制进行构建而产权理论认为所有权规定了公司的边界是控制公司权利的基础因此建立明晰的多元化的产权结构是完善公司治理的基础也是解决我国国有商业银行“所有者缺位”的有效途径2005年8月美国银行出价25亿美元向汇金购入了174.82亿股建行股份占全球发售前建行股份的9％新加坡淡马锡的全资子公司亚洲金融出价14。

关于中国商业银行公司治理的研究（合集五篇）第一篇：关于中国商业银行公司治理的研究公司治理结课论文关于中国商业银行公司治理的研究指导教师学生姓名所在班级学生学号xx xxxx xxx关于中国商业银行公司治理的研究xxx 摘要：随着我国国有商业银行股份制改造的稳步推进，改善银行公司治理成为一个迫切而又重要的任务。

由于银行业务的特殊性，银行公司治理与一般企业的公司治理有很大的不同。

随着四大商业银行顺利完成股改上市，以及中小金融机构和政策性银行纷纷向股份制商业银行转变，我国商业银行公司治理改革初显成效。

未来商业银行公司治理发展趋势，一是进一步优化股权结构，明晰委托—代理关系，提高董事会治理水平；二是健全公司治理内部管理体制，理顺职责关系，规范治理架构；三是完善外部监管制度及法律体系。

此外，要进一步拓宽信息披露的深度和广度，搭建成熟的银行职业经理人市场，构建公平规范、良性竞争的商业银行经营环境。

关键词：银行；公司治理；银行公司治理一、我国商业银行公司治理改革的背景（一）、亚洲金融危机的启示20世纪90年代的亚洲金融危机虽然没有直接波及中国内地，但是给我们留下了两方面的思考：其一，金融风险的严重性、危害性以及由此引发的加强公司治理的紧迫性和必要性；其二，对照发生金融危机的东南亚国家，使得政府对中国金融体系的脆弱性及其危害有了更清醒的认识，从而进一步增强了改革的决心和动力，由此对国有商业银行的改革明显加快。

（二）、加入WTO后，银行的对外开放压力随着我国经济国际化程度不断加深，尤其是加入WTO时开放银行业市场的承诺，为中国银行带来了两方面的压力：一是竞争压力，意味着中国银行业主要的竞争对手由国内银行转变成国际一流的商业银行，给给国内商业银行带来了巨大的同业竞争压力，由此通过体制改革和完善公司治理以提高竞争力成为国内商业银行的内在动力；二是时间压力，加入WTO的开放市场的时间承诺为国内银行业采取上述措施树立了倒计时牌。

国有商业银行公司治理存在的缺陷及其完善国有商业银行是中国金融体系中的重要组成部分，其公司治理的完善程度直接影响着金融市场的稳定和经济的发展。

然而，目前国有商业银行公司治理存在着一些缺陷，需要进一步完善。

首先，国有商业银行的股权结构存在着问题。

由于国有商业银行的股权主要由政府持有，导致股权分散度低，股东权利难以得到充分保障。

此外，政府对国有商业银行的干预过多，导致其经营决策难以独立，缺乏市场化的运作机制。

其次，国有商业银行的董事会和监事会的独立性不足。

由于政府对国有商业银行的干预，导致董事会和监事会成员的任命和决策往往受到政治因素的影响，难以真正实现独立性。

这种情况下，董事会和监事会的监督作用难以发挥，导致公司治理的效果不佳。

再次，国有商业银行的内部控制机制存在着漏洞。

由于国有商业银行的规模庞大，业务复杂，内部控制机制的建立和完善面临着较大的困难。

此外，由于国有商业银行的员工数量众多，员工素质参差不齐，导致内部控制机制的执行效果不佳。

针对以上问题，国有商业银行可以采取以下措施进行完善：首先，国有商业银行应该通过多元化的股权结构来提高股权分散度，增强股东权利的保障。

此外，政府应该逐步减少对国有商业银行的干预，让其经营决策更加独立和市场化。

其次，国有商业银行应该加强董事会和监事会的独立性，避免政治因素对其任命和决策的影响。

此外，国有商业银行应该建立健全的内部监督机制，加强对董事会和监事会的监督作用。

再次，国有商业银行应该加强内部控制机制的建设和完善，建立科学的内部控制体系，提高员工素质和执行效果。

此外，国有商业银行应该加强对内部控制机制的监督和评估，及时发现和解决问题。

综上所述，国有商业银行公司治理的完善是中国金融市场稳定和经济发展的重要保障。

国有商业银行应该通过多种措施来解决存在的问题，提高公司治理的效果，为中国经济的发展做出更大的贡献。

国有商业银行公司治理问题分析作者：马晓丹张敬思来源：《合作经济与科技》2008年第12期提要近年来，我国实体经济的发展，使我国宏观经济保持快速平稳的增长也体现于资本市场，从而使金融银行业在国民经济中的地位和重要性日趋凸现。

本文从我国国有商业银行公司治理中存在的问题分析入手，详细阐述这些问题出现的原因，并结合实际提出方法和措施，试图对我国商业银行发展起到一定的借鉴作用。

一、我国国有商业银行公司治理中存在的问题国有商业银行是我国银行业的主体，在国家经济资源配置和支付系统运转中处于十分重要的地位。

由于我国国有商业银行由于有着特殊的历史背景和计划经济的运行模式，在商业银行公司治理中存在诸多问题。

（一）大股东一股独大，控股股东损害中小股东利益问题。

在大多数股份制商业银行中，国有股占控股地位，一股独大的问题比较普遍，控股股东拥有多数表决权，公司董事会的运作通常为大股东所控制，中小股东比较分散，控股股东实际上很容易损害中小股东利益，使得多数股东尤其是控股股东与少数股东之间存在普遍利益冲突。

表现在：（1）由于公司董事会的运作通常为大股东所控制，公司中的资金通常按照大股东的意愿或是有利于大股东的方式进行配置。

（2）股东只能以现金方式认购配股，而大股东则往往以资产进行认购。

这实际上就造成了一种行权不对称或不平等现象。

当中国证监会明令禁止大股东以资产作价认购配股权后，上市公司的大股东一方面以利润操纵方式确保本公司的配股资格；另一方面还以各种财务或项目包装手段引诱中小股东认购配股权。

（3）长期不分红或假分红。

公司不给予投资者分红的绝对数量和相对比例都是趋于上升的，而且，即使是进行分红的公司中，一般也是以送红股或转增股本的方式进行。

这样，一方面大股东的利益已通过利益转移而提前实现；另一方面不进行现金分红，上市公司的现金余额得以保留或增加，更有利于大股东或集团公司以各种方式占用上市公司包括资金在内的各种资源为己谋利。

（4）中小股东的权利是弱效或无效股权。

一、问题概述
我国商业银行是国民经济的重要组成部分，其公司治理结构的健康与
否直接关系到金融市场的稳定和经济的发展。

然而，目前我国商业银
行公司治理结构存在着一些问题，主要表现在以下几个方面：
1. 股权结构不合理。

目前，我国商业银行的股权结构普遍存在着国家
股份占比过高、股权分散度不足等问题，导致股东之间的利益冲突较
为严重。

2. 董事会治理不规范。

一些商业银行的董事会存在着董事会成员过多、董事会议事程序不规范等问题，导致董事会的决策效率低下。

3. 内部控制机制不完善。

一些商业银行的内部控制机制存在着缺陷，
如内部审计制度不健全、风险管理不到位等问题，导致银行的风险管
理能力较弱。

二、对策建议
为了解决我国商业银行公司治理结构存在的问题，应采取以下对策：
1. 股权结构优化。

应通过多种方式，如引入战略投资者、推进股份制
改革等，优化商业银行的股权结构，增强股东之间的利益共识。

2. 董事会治理规范化。

应加强董事会的职能定位，规范董事会的组成和议事程序，提高董事会的决策效率。

3. 内部控制机制完善。

应建立健全的内部审计制度，加强风险管理和内部控制，提高商业银行的风险管理能力。

三、结语
我国商业银行公司治理结构的现存问题，需要我们采取有效的对策来解决。

只有通过优化股权结构、规范董事会治理、完善内部控制机制等措施，才能够提高商业银行的治理水平，保障金融市场的稳定和经济的发展。