企业内部控制论文8篇.docx

企业内控管理征文六篇企业内控管理征文六篇篇一先做人，后做事，作为一名员工更让我了解到这句话的重要性。

入职之前，更要学会的是作为员工的执行力，做到接受任务不讲条件，执行任务不找借口，完成任务追求圆满。

那么，什么是企业执行力文化呢？执行力影响着企业员工的工作态度与工作效率，通过企业文化的塑造从而提升企业的执行力。

当今社会，企业之间的竞争无非就是执行力的竞争，要想在竞争中脱颖而出，就需要企业强大的执行力文化作为基础。

这股无形的力量无法被模仿，便需要不断地进行自我建设，从而达到强化企业员工执行力的目标。

这段时间的工作让我明白了，做一个有执行力的人对公司的发展和自我职业化成长的重要性，我认为个人应该具备的执行力就是按质按量、不折不扣的完成工作任务，这看似简单的执行力，正是很多个人，乃至是团队和企业所欠缺的。

同时企业执行力文化是新经济时代特征对企业管理的影响，是企业战略管理思想发展的要求，是对管理人员素质变化的需要，也是培植与保护核心竞争力的驱使。

执行力是企业高层管理人员首要的组织工作，也必须成为企业文化的核心部分。

企业领导在想法设法强化执行力的过程时，也潜移默化地将执行者的意识改变，与管理者达成共识。

企业执行力文化的魅力就在于能通过无形的力量，对企业全体员工达到有形的影响，创造众志成城的信念，引领执行者向一致的目标努力。

在面对竞争日益激烈的市场经济环境下，增强构建企业执行力文化变成为了重中之重。

“敬文化”作为我们公司的企业文化，是我们公司发展的动力源泉，也是企业执行力发展的根本。

来到项目一个月，前辈们用行动向我展示了充满了“敬”的团队文化，上下连成一条心，整个团队体现出很强的执行力。

所以个人的执行力不能代表一切，要培养出一支团队的执行力才是文化建设的关键。

不积跬步无以至千里，不积小流无以至江河，这种同心同德的队伍也不是一日能培育出来的，所以构建执行力文化仍是一项长期工作，需要时间来使这种制度深入人心，成为一种习惯。

我国上市公司内部控制论文9篇第一篇：上市公司内部控制制度自身建设探析近些年，随着经济的飞速发展，中外上市公司爆发出越来越多的财务造假丑闻，使得内部控制信息披露问题逐渐进入人们探究的视野，进而成为中外理论界与实务界关注和研究的焦点。

上市公司是否能够健康发展，取决于上市公司的内部控制信息披露认识是否准确，上市公司内部控制问题反映是否清楚。

这样才有助于中小投资者做出理性投资决策；同时，也有利于上市公司认识自身存在的问题，使公司内部控制制度自身建设体系的进一步完善。

建设上市公司内部控制制度可以从如下几个方面入手。

一、内部控制信息披露的责任主体的明确如果公司内部控制信息披露的责任主体得到了明确，就能从根本上明确经理层和董事会对上市公司内部控制应承担的责任。

在中国目前的现实背景下，在企业经营管理的过程中需要保障董事会的独立性，因为公司信息的披露由董事会负责，监督由监事会负责，监事会有权对公司披露的内控信息进行评估。

如果公司的内部控制分工得到明确，公司管理层会十分注意他们的决策与股东的权益是否一致，有没有超过风险评估标准，公司股东对管理层的内部控制职责更加清楚，此时管理层的内部控制活动的评价与监督才能更加有效。

二、规范内部控制自我评价报告(一)内部自评报告的披露形式的统一目前，一些上市公司将内部自评报告披露在年度报告“内部控制”一章中；有些公司的内部控制信息披露在监事会报告或者“公司治理结构中”。

因此，政府相关监管部门应当为上市公司提供标准，对企业必须披露格式予以规范，以提高信息的有效性。

体现在披露形式层面上，为了减少上市公司逃避披露责任的概率，建议将内部控制信息披露作为单独报告，以文件形式列出。

内控自评报告、注册会计师鉴证报告和其他信息均是企业内部控制信息不可或缺的部分。

(二)内部自评报告的标题的统一上市公司进行内部控制信息披露的载体是内部自评报告，内部自评报告的标题一般要统一。

标题可以统一为“某公司某年度自我评估报告”，公司名称一般要用公司全称。

企业内部控制有效性及评价方法8篇第1篇示例：企业内部控制有效性及评价方法一、企业内部控制的重要性企业内部控制是保障企业财务报告准确性、合法性和完整性的重要制度和程序。

它通过规范企业活动、降低风险、促使员工依规操作，进而提高企业经营管理水平，确保企业长期稳健发展。

有效的内部控制不仅能提高企业的竞争力，还能增强企业的信誉度，吸引投资，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

1. 控制环境评价：包括企业的组织架构、管理层的诚信度、员工的素质和能力等。

企业内部控制的有效性与管理层的诚信度息息相关，只有管理层高度重视内部控制，才能建立起一个严密有效的内部控制环境。

2. 风险评估：企业应对外部和内部的各种风险进行评估和管理，包括市场风险、经营风险、人员风险等。

通过对风险的识别和评价，企业可以制定相应的控制措施，降低风险发生的可能性。

3. 控制活动评价：控制活动是指为实现内部控制目标而设立的程序和制度。

企业应对现有的控制活动进行评估，包括财务内部控制、运营内部控制、合规性内部控制等，确保控制活动的有效性和适当性。

4. 信息与沟通评价：信息是内部控制的基础，只有及时、准确的信息才能为企业决策提供支持。

良好的沟通机制也是企业内部控制的重要组成部分，不同部门之间、上下级之间的沟通应畅通无阻，确保信息的顺畅传递。

5. 监督与评价：企业内部控制的监督和评价是持续改进的基础。

企业应建立起相应的监督机制，包括内部审计、风险管理等部门，对内部控制的有效性进行监督和评价，及时发现问题并采取改进措施。

1. 自评：企业可以通过内部自评的方式评估内部控制的有效性。

管理层和内部审计部门可以制定评估标准和流程，对企业各项内部控制制度进行自查自评，及时发现问题并提出改进建议。

2. 外部评价：企业可以委托专业机构进行内部控制的外部评价。

外部评价可以提供客观的、独立的评价意见，帮助企业发现内部控制存在的问题，为管理层的决策提供参考依据。

3. 内部审计：内部审计是企业内部控制的核心部门之一，负责对企业内部控制有效性进行评估和监督。

内部控制论文篇一：企业内部控制论文如何让内部控制发挥其应有的作用[内容摘要]内部控制是现代企业管理的重要手段，如何认识、探讨、研究和完善企业内部控制，已成为当前理论界和实务界最为关注的话题之一，本文将围绕内控的含义、作用、组成部分以及当前国内的内控现状展开探讨，并就以上方面存在的问题作进一步分析，提出如何完善和发展内部控制的建议，让内部控制发挥其应有的作用，指导当前和以后的会计工作，促进企业乃至整个国家经济的健康稳定发展。

[关键词]内部控制完善和发展指导新颁布的《会计法》明确要求各单位应建立健全本单位内部会计监督制度，这是保证会计有效发挥其应有作用的重要举措，而作为会计监督重要基础的内部控制，特别是与会计监督直接相关的内部会计控制又是内部控制得以最终实现的重要前提。

一、建立企业内部控制制度的必要性有效的内部控制不仅能使企业的资源合理配置,提高劳动生产率,而且更能防范和发现企业内部和外部的欺诈行为。

现代企业的一个基本特征就是所有权与经营权的分离，如何将企业资产的产权关系理顺，并交代清楚，对于企业加强内部控制、提高经营效率、提高财务信息的可靠性和相关性十分重要。

迄今为止，能够将企业资产的产权关系交代清楚的就是会计。

会计通过明确会计主体、确定会计要素，以会计特有的确认计量和报告方法，将企业的产权关系清晰地反映出来。

明确会计主体，事实上等于界定了一个企业资产的权益范围。

同时通过会计要素的确定，将该企业主体的法人资产和财务收支与该主体的所有者个人的资产和财务收支区分清楚，最后通过会计计量，提供会计报告，准确地反映该企业债权人权益和所有者权益的准确数值，因此，我们必须全面了解内部控制，以便更好的发挥内控的作用，使企业走可持续发展之路。

二、准确理解内控的含义及目的国际上比较有名的内控模式有英国的CADBURY、美国的COSO和加拿大的COCO。

它们从不同的角度剖析公司的经营管理活动，为营造良好的内控框架提供了一系列的趋于一致的政策和建议。

我国企业会计内部控制论文10篇第一篇：企业会计电算化与内部控制研究一、企业会计电算化与内部控制管理过程中存在的主要问题首先，会计电算化运行过程中职责划分不清。

企业在会计电算化条件下的职责分工沿用传统会计工作环境下的职责分工，没有针对会计电算化的特点进行职能划分，这就使得内部控制管理制度和会计电算化管理需求出现脱节和脱轨的情况，职责划分不清已经成为显著问题之一。

会计电算化的运用,使财务人员从繁杂的传统手工制作中脱离出来，无纸化办公和数据的统计应用个有利于企业经营管理数据的快速检索和分析。

但同时，电子信息的可修改性和修改后无痕迹性的弱点，造成会计人员超越自身权限进行操作，实际工作中，无权操作和顶替操作的现象比比皆是，这都是权责划分不清的直接体现。

其次，会计电算化的维护环节漏洞颇多。

会计电算化下的日常维护仅仅停留在计算机软件维护和硬件维护的层面上，而这对于维护财务数据的安全是远远不足的。

当电算化系统出现问题的时候，财务人员大多会求助于计算机维护人员，而这种请求大多是没有经过正式的管理制度和操作渠道来进行正规的申报和记录，这使得会计数据遭受风险的可能性大大增加，企业管理离正规化和规范化的道路渐行渐远。

再次，会计电算化背景下档案保管存在问题。

企业在实施电算化之后信息安全问题成为最重要的一个问题，而电子信息的档案保管直接关系到信息安全和稳定。

但是很多企业在档案管理上表现出较多的问题，其中最为主要的就是企业领导对电算化档案管理的重视程度不足，缺乏足够的应对风险的意识，很少有企业委派专门的工作人员来对电算化档案实施专门的管理，这就导致差错出现的时候很难问清责任。

有些企业不能及时对会计数据进行备份，导致了备份不及时和备份出现疏漏的情况时有发生，如果计算机出现问题，企业可能就面临着数据全部丢失的风险。

另外，一些企业没有购买相应的杀毒软件，数据库受到入侵和毁损的机会大大增加。

第四，会计电算化的实施，与其他部门管理之间相互脱节。

论企业内部控制毕业论文范文在现代企业管理的一个突出的特点就是加强内部管理，内部控制的实施与应用就是企业加强内部管理的重要举措之一。

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论企业内部控制论文篇一：《浅谈企业内部控制建设财务管理》【摘要】财务管理是企业管理的重要构成部分之一，在企业内部的控制中产生的作用不容小觑，财务管理直接决定了企业对内部及外部因素变化是否能够适应及面对。

本文主要讲述了企业内部控制建设的意义，分析了财务管理在企业内部控制建设中的作用。

【关键词】财务管理;内部控制建设;作用现阶段的企业，要积极立足于财务管理，企业的日常生产经营管理活动，同样是确保资金资产的相关方面的安全，强化内部财务管理，建立内部控制制度，有效地控制好企业的资金运动，规划好各项企业管理活动，目的是保证企业资产的完整和真实性，确保财务报告的有效性，最终实现经营效率的全面提升。

一、企业内部控制建设的意义一个企业的内控管理涉及到的各项决策、反馈等环节。

内部控制不仅要适应企业内部控制环境，但也要与法律法规的实际发展完全一致，并符合企业的要求，员工必须执行，以保证位置，设置合理的责任，经营成本和经济效益的有效协调，实现高效运行，确保资产和可靠的经济信息安全。

具体来讲，主要具有五个方面的作用：一是有利于企业遵守国家相关法律法规，按照企业内部规章制度执行。

企业内部制度建设不能超越国家法律，内部管理和有效的控制措施，严格依据有效的管理授权和审查程序。

二是保证财务信息的可靠性。

加强企业财务管理，分析宏观政策环境，分析市场竞争趋势，可以完善企业的内部控制制度，企业的计量和报告，会计信息可以有效地处理，从而为管理者的决策提供有效的参考价值，规避风险。

三是有利于保证资产的有效增值。

资产管理的制度建设，可以确保员工积极有效的开展文化宣传工作，避免徇私舞弊的行为，确保资产的安全，提高利用效率。

四是可以有效的提升企业的经营效率。

在企业的内部实施内部控制体系建设，积极的创新有关流程管理，完善员工的工作机制，逐渐形成一套合理有效的检查和监督制约管理机制，保障实现企业的经济效益。

企业内部控制论文参考企业内部控制论文范文一：中小企业内部控制制度建立和完善一、我国中小企业内部控制制度建设存在的问题一内部控制制度环境不健全当前，我国部分企业还存在着重效益、轻管理的现象，特别是中小企业，竞争压力大，实现经济效益任务重，部分企业并不重视内部控制建设。

部分中小企业本来就是逐步成长发展而来，因此在管理中还存在不完善的地方。

部分企业管理者将内部控制与财务管理混为一谈，认为内部控制就是财务管理，财务管理可以替代内部控制的职能。

部分中小企业管理者素质不高，特别是财会知识和内部控制相关知识不够，对内部控制不够重视和关注，内部控制制度的建设和执行更无所谈起。

二管理人员综合素质不高部分中小企业管理人员还存在内部控制认识不足，知识不全面等现象，特别是管理人员内部控制意识不强，部分管理人员内部控制缺乏财会相关知识，内部控制知识不足，没有相关的内部控制实践经验还普遍存在。

部分中小企业管理人员虽然具备相关的内部控制专业知识，但是出于自身利益的考虑，在工作和管理过程中，即使发现内部控制漏洞也不会主动改进，更有甚者利用相关漏洞进行牟利，对企业内部控制制度建设造成较大的影响。

三内部控制制度体系不完善部分中小企业内部控制制度体系还不完善，企业除基本的管理制度如人事管理、财务核算办法等制度已建立完善外，还缺乏相应的内部控制制度体系和科学的业务流程。

部分中小企业仅在企业成立之初制订了相关的零散制度，或者仅有业务操作流程，没有书面的管理制度。

部分企业虽然制订了相关管理制度，但内部控制分布在相关的管理制度中，没有建成体系。

部分企业虽然制订了内部控制制度，但是内部控制制度与企业实际业务和管理实际不适应，在实际生产经营中难以实施，部分中小企业没有建立相应的保障机制，内部控制执行效果难以保证。

四评价监督机制缺失中小企业内部控制评价监督机制对于保证内部控制效果尤为重要，但是由于中小企业受成本、效益制约，在评价监督机制方面还不完善。

企业内部控制研究论文•相关推荐企业内部控制研究论文在学习和工作的日常里，大家都不可避免地会接触到论文吧，论文是对某些学术问题进行研究的手段。

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企业内部控制研究论文1摘要：财务管理作为现代企业管理的重中之重，其预算管理、成本管理以及核算控制管理等模块的有效运行，离不开完善的内部控制制度的支撑和保障。

因此，本文首先阐述了企业内部控制制度对财务管理的重要性，然后剖析了企业内部财务控制制度所存在的不足，最后就如何加强企业内部财务控制制度的实施提出了几点建议和对策。

关键词：财务管理；内部控制制度；企业；内部监督；流程管理一、企业内部控制制度对财务管理的重要性1.企业内部控制能够提高财产物资的安全性和完整性企业内部财务控制的关键点在于财产物资的安全性管理，其中包括资金管理、凭证管理以及企业资产管理等等。

企业财务内部控制工作的开展，需要明确规定各业务办理的操作流程和程序，特别是对企业资产的处理，要明确岗位职责，建立内部制约和牵引机制，从而降低企业财产物资的损毁和盗用，由此可见，企业实施内部控制是确保财务管理有效性、财产物资安全性和完整性的重要手段。

2.企业内部控制能够确保会计资料和信息的真实性和可靠性内部控制制度是全过程控制的重要组成部分，而会计信息的可靠性和真实性又是企业内部控制的重要模块。

首先，企业内部控制严格规范、拟定了会计资料的控制措施，例如，会计资料的审核制度，既要一一进行审核，又要对审核结果进行复核、汇总；其次，企业内部控制能够有效遏制弄虚作假行为，提高会计资料的真实性。

3.企业内部控制制度能够提高企业的经济效益和市场竞争力内部控制制度是强化企业市场竞争力、提高企业经济效益的有效措施，内部财务控制制度的构建不仅能够合理的进行资金调度，增强资金效用的发挥，还能够加强企业的自我规范和约束能力，从而为促进企业长期、稳定、可持续性的发展创造良好条件。

企业内部控制制度论文15篇关于完善企业内部控制制度的思考企业内部控制制度论文摘要：内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。

治理企业内部控制薄弱必须从制度建设、道德建设等多方面综合着手，才能彻底改善内控环境。

基于我国现有的内部控制水平，它必将经历一个较长的完善过程。

建立完善的内部控制体系，逐步构建我国的内部控制框架，使我国企业能在内部控制的保护之下获得持续的健康发展。

关键词企业内部控制制度企业论文企业企业内部控制制度论文:关于完善企业内部控制制度的思考[摘要]加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证现代企业制度得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。

企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系,才能够获得持续稳定的发展。

笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。

[关键词]企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的,为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。

”就内容而言,内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言,可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控五个要素。

科学有效的内部控制制度应该达到以下标准:第一,控制触角涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。

第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。

第三,控制程序规范,过程控制受到特别重视,也就是说内部控制要形成科学的机制,尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然。

第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。

二、我国企业内部控制的现状及完善措施当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如控制体系不健全、企业治理结构不完善、缺乏有效的沟通渠道等。

企业内部控制论文（通用15篇）企业内部控制论文1一、企业内部会计控制的内涵在不同的国家，对内部控制的概念也不同。

从内部控制理论发展过程来看，最早提出的是在1963年，美国注册会计师协会发布的公告。

内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有直接关系的所有协调方法和步骤。

这时的内部会计控制主要是指授权和批准制度、会计记录，财务报告编制、企业资产保管等方面的职责分工以及内部审计。

1973年，该委员会在第1号审计准则公告中对内部会计控制又进行了重新表述，认为内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有关的程序和记录。

而我国对内部会计控制的定义是：“单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

”从两国的概念可以可以看出：内部会计控制是指为了保护资产的安全、完整和会计信息的真实、可靠而制定的各种方法和程序。

二、企业内部会计控制存在的问题（一）企业内部会计缺乏控制意识一个企业的内部控制成不成功，主要是看员工的意识和行为。

不过员工的意识和行为都是领导和管理者带动的，如果领导者都没有这样内控的意识，员工更加没有，因此，领导者内控意识是最主要的。

当今社会，一般的企业都没有认识到内控的重要性，而是仅仅停留在内控的表面。

人们都有一种不想改变的懒惰心理，管理者总是满足于传统的管理模式，他们思想上认为只要按照模式来做就可以，其实不是这样，落后的模式总有它的弊端。

我们从广东的国投的破产的实例还有郑州亚细亚的关门这两个实例就能发现：领导者的内部控制意识直接关系到企业的成功与否。

（二）内控制度有待加强长期以来，很多企业普遍存在着内部控制制度不健全，財务管理薄弱的现象，大多数的都是内控制度不够完善，比如一个企业内部很多员工都没有意识去内控，很多的业务也没有涉及内控，这就意味着一个企业内部很多的环节都会出现浪费的现象，造成企业内成本增加，蒙受经济损失。

企业内部控制论文范文一：民营企业内部控制问题与建议摘要：我国实行的是以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的经济制度，民营经济作为社会主义市场经济体系中极为重要的一环，在社会经济发展的过程中扮演着十分重要的作用。

在现代社会生产生活过程中，我国民营经济有了长足发展，特别是在政府政策的大力推动之下，民营经济展现出蓬勃的发展势头。

但是由于市场经济固有的弊端以及我国市场经济经验的欠缺，民营经济在发展过程中也受到了极大的限制，内部控制出现了严重的问题，阻碍了我国经济带发展。

因此，在我国市场经济快速发展的背景之下，针对我国民营经济产生的问题，就企业内部控制相关问题进行研究，找出问题的关键，加以解决。

关键词：民营企业;内部控制;存在问题;相关建议随着中国特色社会主义事业建设的胜利推进，我国社会主义市场经济体系得以不断完善，社会经济得到快速发展，在以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的经济制度的推动保障之下，我国民营经济迎来了前所未有的发展机遇，高速度的民营经济发展在提升社会就业率，扩大就业面积，增加就业岗位的同时，促进市场商品增加，丰富了市场经济生活，为我国国民经济建设作出了十分巨大的贡献。

自改革开放以来，特别是市场经济体系确立以后，我国民营企业借助中国市场开放以及政策倾斜的机遇，利用其自身规模小，发展专一以及经营方式灵活，运行效率快等优势，依靠经营集中，市场空白以及特色经营等方式迅速在我国社会领域开辟市场，并且以此而成为中国市场经济里十分重要的一部分。

但是由于我国市场经济发展不成熟，企业运行过程中也带有诸多明显的缺点，这些缺点在极大程度上制约着我国国民营经济的继续发展，是我经济发展的极大障碍。

因此，在这一情况之下，就我国民营经济发展来说，以何种方式方法来解决这些问题，从而对我国民营经济发展，对我国国家经济发展，显得十分重要。

就我国社会主义市场经济快速发展的背景之下，我国民营企业内部控制存在的问题主要体现在以下几个方面。

企业内部控制论文（15篇）企业内部控制论文1在计算机应用互联网金融的环境下，企业所面临的风险和问题正在逐渐加大，在此背景下，加强企业内部控制和审计就成为了日益频繁的话题。

加强企业内部控制审计对于企业的健康发展作用甚大，但我国企业目前在实行内部控制审计时还存在重视不足、缺乏独立性、员工专业素质低和控制范围过窄等问题，为了更好地适应互联网金融环境，企业应加强内部环境建设、建立风险评估机制、加强企业控制活动、提高对内控审计的重视度、加强员工的专业能力以及建立良好内控审计的体制等。

互联网时代的到来冲击着无数的传统行业，使它们在企业运行和企业管理上都表现出了很大的不适应。

随着网络科技的快速发展，网络安全问题也逐渐受到了越来越多的重视。

互联网金融是一种新的金融形式，它在便捷了传统金融交流的同时，也给企业安全带来了更大挑战。

虽然企业在进行互联网金融活动时会面临更大的风险，但互联网金融已经显现出主导金融行业未来发展的苗头，如果一味排斥互联网金融，最终还是会被淘汰。

所以，在互联网金融环境下做好内部控制及审计工作是企业的重点研究方向。

一、互联网金融与内部控制审计的概述（一）互联网金融互联网金融在大数据和云计算上的优势是传统金融无法企及的，互联网金融是将互联网技术和金融功能有机结合后的产品。

互联网金融是基于网络平台的金融市场、服务、组织、产品以及监管体系，并且它具有普惠金融、平台金融、信息金融和碎片金融的模式。

（二）内部控制审计内部控制审计是评价企业内部控制是否有效的一个过程，企业实行内部控制有助于企业规避风险，提升企业应对问题的能力，而内控审计就是找出企业内部控制缺陷和造成缺陷原因的客观依据。

（三）在互联网金融环境下实施企业内部控制审计的重要性互联网金融的普及给企业带来更多便利的同时也让企业面临着更多的风险：互联网金融的重要工具是计算机和网络，而伴随着计算机和网络被讨论的最多的就是信息安全。

在新形势下，企业实行内部控制与审计就可以最大限度地降低企业因信息泄露而造成的风险。

企业内部控制论文(集合（优秀6篇）企业内部会计控制研究论文篇一论文摘要：随着市场经济的发展，公司治理结构的逐步完善，企业的内部管理发生了很大变化，这就要求企业在加强经营管理的同时，一定要健全内部会计控制。

内部会计控制的变革与创新是企业资产安全完整和经济活动有效进行的基础，通过内部相互牵制、相互制约，确保企业经济健康有序地发展。

论文关键词：内部会计控制；牵制；制约；激励与约束内部会计控制的建立与完善是强化企业内部管理，保证会计工作规范有序进行的重要举措。

现代企业制度下，企业必须健全内部会计控制，建立内部会计控制的创新观念，只有这样才能增强企业自我约束能力，提高抵御风险能力，真正实现可持续发展。

一、当前企业内部会计控制存在的不足（一）内部会计控制管理制度急需完善内部会计控制的建立和有效实施是两个概念。

目前，企业虽然建立内部会计控制管理制度，但缺乏有效预防的会计监督机制，使会计信息生成过程缺少有力的约束，加之外部监督机制的软弱无力，虚假的会计信息生成输出后很少被发现，因此，导致会计工作次序混乱。

从外部环境看，由于政府宏观控制措施、法制建设还不完善，以及其他因素的影响，导致会计信息的真实性较差。

根本原因在于企业内部会计控制不健全。

（二）对内部会计控制制度不够重视当前，多数经营较差的企业，都出现费用支出失控、财务收支混乱，违法乱纪现象时常发生，导致财务混乱，使会计信息难以真实反映实际经营情况，各种经济指标考核失去了意义。

其主要根源在于对内部会计控制制度不够重视，严重导致企业会计基础工作和内部控制薄弱，缺乏自我约束机制。

尤其是缺乏对内部会计控制执行情况的严格检查和监督。

内控制度执行不力，疏于防范，有章不循。

所以，很难发挥内部会计控制应有的效力和作用。

（三）外部环境变化的影响面对新的经济环境，企业要保持竞争能力，势必要经常调整经营策略、调整内部机构等，这就导致原有的控制对新增加的业务内容没有控制作用。

所以，根据经营管理范围的变化、科学技术发展的变化来调整和拓宽内部会计控制的内容，建立和完善内部会计控制的变革与创新已变得尤为急迫。

第一篇环保企业内部控制探析摘要随着经济不断发展，社会不断进步，国家对环境问题也越来越重视。

因此，国家对环保企业的内部控制也提出了更高的要求。

要想让企业持续稳定的发展下去，那么企业的内部控制一定要建立在控制环境的基础上。

在既要金山银山，也要绿水青山的口号下，环保企业应结合自身企业情况，认真分析企业现状，加强对企业的内部管理，并且对企业的内部控制进行完善。

本文就环保企业内部控制进行探析。

关键词环保企业;内部控制;企业文化对于环保企业来说，企业内部控制对企业的发展尤为重要，内部控制的目的包括以下几项为了高效、经济的实现组织的目标；保障资产的完整性与信息的及时性；预防企业存在的舞弊与错误；保证财务报告的质量和保证提供及时可靠的财务信息。

中国的企业要想持续发展，必须在经济发展的同时兼顾环境保护，这对环保企业也提出了更高的要求。

环保企业必须优化自身内部控制机制，完善公司管理制度，形成企业自身文化，只有这样才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。

本文就环保企业内部控制存在的问题及需要采取的优化措施进行阐述。

一、环保企业内部控制存在的问题拿北京碧水源科技股份有限公司来举例，该企业符合从事环境保护、节能节水的所得，从该企业第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年到第六年减半征收，这一政策在很大程度上减轻了企业的赋税，维护了新兴企业的发展。

以下从几个角度来分析大部分企业存在的问题组织机构不完善。

一个具有较强竞争力的公司内部一定会形成庞大的组织体系，而组织保证又是内部控制的前提。

环保公司在经营过程中很少会将内部控制部门独立出来，这使得整个公司组织机构不能进行合理分工，并且内部审计也严重缺乏独立性。

一些单位在经营的流程中缺乏监督和管理，这使得企业在一定程度上存在舞弊和一些错误，最终使得内部控制的目标不能如期达到。

单位管理层面内部控制意识薄弱。

管理者是一个企业的灵魂，然而一部分企业中的管理者的内部控制意识仍然只停留在内部财务控制，认为内部控制与其他部门没有太大关系。

内部控制论文篇一：内部控制论文浅析我国企业内部控制的建设随着越来越多的财务舞弊案件的曝光，人们逐渐意识到加强企业自身控制的重要性，内部控制作为企业自身行为的约束，有助于防止和管理风险、提高企业运营的效率和效果、确保财务报告的可靠性、提高企业实现战略目标的能力并维护投资者的合法利益。

因此，人们对内部控制的重视程度日益增加，各个国家都制定了详细的内部控制规范，对企业的内控制度建设进行严格的控制和监督。

我国也于20xx年6月28日颁布了《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）以及一系列的应用指引，引导我国企业建立健全内控制度，加大对内部控制的监管。

那么究竟什么是内部控制，我国内部控制建设存在哪些问题以及相应的解决对策如何，都是当前要明确的问题，本文将对这些问题进行详细的论述，使人们全面了解内控的相关知识，以适应当前的形势，使企业真正建立一套合适的内控制度，使内部控制制度发挥其应有的作用。

一、内部控制的涵义目前对内部控制的涵义还没有形成统一的意见，但是根据最新出台的《基本规范》的规定，可以概括出“内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

”“ 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

”内部控制的涵义，虽然只有短短的一句话，但是可以看出内部控制是一个涉及方方面面的过程，是与公司治理紧密联系的，只有全面了解内部控制，才能够制定适合企业的制度，发挥它的作用。

要加深对内部控制的认识，必须从以下几个方面进行把握。

（一）内部控制是一个动态的过程内部控制是对企业的整个经营管理活动进行监督与控制的过程，企业的经营活动是永不停止的，企业的内部控制过程也不会停止。

内部控制不是一项制度或一个机械的规定，经营管理环境的变化必然要求内部控制越来越趋于完善，内部控制是一个发现问题、解决问题、发现新问题、解决新问题的循环往复的过程。

第一篇企业财务内部控制存在的问题与对策近些年，随着我国市场经济体制改革的不断深化，工程企业面临的市场竞争日益激烈。

在这样的背景下，工程企业开展财务内部控制具有十分重要的意义。

但目前，很多工程企业财务内部控制仍存在很多问题，这些问题都导致财务内部控制的作用未能有效发挥，基于这一现状，研究工程企业财务内部控制存在的问题与对策具有十分重要的意义。

1工程企业财务内部控制的意义11提高工程企业财务信息质量工程企业工程项目一般都较为分散，多地经营的现象较为普遍。

在这种模式下，工程企业领导对基层方面的监控力度不足。

建筑施工企业决策层一般都是通过下级给出的财务报表来掌握当前企业的业务情况，同时也通过财务信息数据来分析经营效益。

而财务信息数据最直观地体现出工程企业经营的好坏，能够向决策层反馈经营管理活动中存在的问题。

决策层通过分析不合理的财务信息，来找出经营问题，并制定相应的改善对策，从而提高工程企业的经营水平。

并且，通过财务信息，决策层还能制定出科学合理的投融资决策，保障企业健康稳定的发展[1]。

可以说，财务信息对工程企业经营管理极为重要。

而开展财务内部控制，可有效提高工程企业财务信息质量，通过有效的控制管理，来提高财务工作效率，保证财务信息完整、真实，避免财务工作中出现违法违纪、弄虚作假的现象。

12提高工程企业经营管理水平首先，开展财务内部控制，可有效促进工程企业资源利用率的提高。

通过优化财务管理中对于企业资源的配置办法，来提高资源配置的科学性及合理性，从而最大程度上发挥资源的使用效率，避免资源闲置、浪费等现象。

其次，开展财务内部控制，对工程企业的经营管理活动起到一定的优化作用[2]。

工程企业生产经营各环节都牵涉到财务工作，财务管理就像工程企业的中央枢纽，进行财务内部控制，有效地提高财务管理水平，从而带动其他经营管理活动效率的提高，为工程企业经营提供良好的财务环境。

最后，开展财务内部控制，可有效保障全体员工的利益，提高员工的归属感及工作的积极性，提高工程企业的内部凝聚力，促进工程企业经营水平的加强。

浅谈企业内部控制研究相关论文在现代企业管理活动中，我国现代企业制度已经建立，企业内部控制已经逐步成为了企业管理的重点。

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企业内部控制相关论文篇一：《浅谈企业内部控制建设》【摘要】内部控制是组织、制约、考核和调节的过程与程序，并形成一个完整、严密的相互联系、相互协调、相互制约的控制系统。

企业应结合自身特点，将理论控制体系与企业实际贯通，建立符合本单位的内部控制体系，提升企业管理效益。

文章分析了目前企业内部控制中存在的问题，进而阐述了一些建议以供参考。

【关键词】企业; 内部控制; 建设一、内部控制的内涵及发展安然、世通等财务舞弊和会计造假案件的发生，严重冲击了美国乃至国际资本市场的正常秩序，内部控制存在缺陷是导致企业经营失败的重要原因。

如今，内部控制已成为一个世界性话题，许多国内外企业都在不断努力强化企业内部控制，建立企业内部控制制度体系。

关于内部控制的内涵，现代理论界对其理解各不相同，但目前一个被人们普遍接受的解释是美国COSO委员会的解释：企业内部控制是指组织设计并实施的、为了组织营运的效率与效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等等目标实现提供合理保证的过程和程序。

从20世纪30年代内部控制理论提出至今，共经历了四个发展阶段：第一个发展阶段：内部会计控制阶段。

1934年美国《证券交易法》首次提出了“内部会计控制”。

最初人们对于内部控制的认识是通过会计控制手段来实现企业内部控制。

第二个发展阶段：管理控制的阶段(二要素阶段)。

1958年，AICPA的审计程序委员会发布的《第29号审计程序公告》中，将内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两部分。

第三个发展阶段：内部控制结构阶段(三要素阶段)。

1988年AICPA发布的《审计准则公告第55号》中，将内部控制定义为企业为了合理保证其目标实现而建立的各种政策和程序，包括控制环境、会计系统、控制程序三项要素。

关于企业内部控制论文信息化环境下,随着企业面临的风险日益增多,企业内部控制的重要性越来越明显。

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关于企业内部控制论文范文一：铁路运输企业内部控制创建思路摘要：由于自身特点和目前所处的特殊阶段，铁路运输企业的内部控制制度建设还比较滞后，与基本规范和相关指引的要求相比，在建立和完善内部控制中还存在一些问题。

从铁路运输企业的特点入手，就处于市场化改革中的铁路运输企业内部控制建设的现状、制约条件和存在问题进行分析，提出加强内部控制建设的注意事项和针对性措施。

关键词：铁路企业;内部控制;建设当前，铁路运输企业正处于市场化经营改革阶段，建立现代企业制度，要求企业必须有内容健全、执行有效的内部控制。

但大多数铁路运输企业内部控制制度建设进展缓慢，制约条件和存在问题较多，内控制度建设不如人意。

进一步消除不利条件，解决存在问题，加快构建完善、有效的内部控制，是铁路运输企业的当务之急。

一、铁路运输企业及其财会工作的特点(一)铁路运输企业的特点一是从产品来看，作为运输企业的铁路运输企业与其他运输企业一样，其产品都是旅客和货物的位移，没有脱离生产过程而独立存在的销售过程，在会计期末，没有“在产品”的结存，也没有“产成品”的库存，运输过程的完成也就是销售的实现。

二是从资产配置看，企业生产能力的表现形式不同。

其他运输企业大都是以运送工具为生产能力的主体而形成独立企业，例如，汽车运输企业，以汽车为主形成企业的生产能力，其固定资产可不包括道路等设施，航空公司以飞机为主形成企业的生产能力，成立独立的企业，也不一定要求每个企业都拥有自己的专用机场。

而在现行管理体制下的铁路运输企业则不同，它是以线路、通讯信号设施、车站(包括直接为运输服务的各生产站段)机车车辆互相配套形成输送能力，它们构成铁路运输企业特定的专用固定资产，全部由铁路运输企业统一管理。

三是从企业管理看，铁路运输企业的管理和生产组织具有“高、大、半”的特点，即：运输调度高度集中，统一指挥;生产协作大联动;管理半军事化。