不良资产管理

为保证股分公司资产的安全、完整,提高资产质量，避免资产风险，真实反映资产实际状况,严格加强对不良资产的规范管理，特制订本制度。

不良资产是指在生产经营过程中因各种原因形成的过期的、不合用或者不需用，应当清理报废及盘亏或者估计可能造成损失的各项资产.不良资产具体包括以下类型：1、逾期应收账款;2、超储积压、不合用或者不需用的呆滞物料和废料；3、超储积压的各种型号的产品、等外品和残次成品;4、不合用、不需用或者损毁报废且未提足折旧的固定资产；5、费用未摊销完而不需用、不合用或者提前报废的各种模具；6、盘亏的资产或者其他类型的不良资产；本制度合用于股分公司本部及各下属经营单位。

不良资产确认标准1、逾期应收账款确认标准：内销应收账款以发货日为准，出口应收账款从报关日起计算账龄，超过销售合同或者销售协议规定期限的应收而未收回的货款。

2、不良存货确认标准： (1)不良物料:采购入库超过1 个月(战略储备物质除外)及不需用、不合用的物料；(2)不良产成品:存放超过 6 个月(淡季备货除外)及不适销对路正品、等外品和残次品；3、不良固定资产确认标准：不需用或者因故停用需转入清理且未提足折旧的各类固定资产。

4、不良模具确认标准：所有权归本公司(含帐内及帐外模具)因工艺更改或者产品更新等原于是不需用、不合用的模具和未摊销完提前报废、毁损的模具。

5、不良无形资产及其他资产确认标准：再也不使用或者失去使用价值的无形资产及其他资产.不良资产损失准备按以下标准纳入责任制考核1、损失计提标准如下：备注：按 2004 年预警制度3-6 个月正常产品按20%，未到期应收账款按5%还应计提损失准备，该项目不纳入本制度管理范畴。

2、在股分公司对经营单位年底责任制考核时先将上一年度计提的损失准备全额冲回后,再按以上标准计提年末的损失准备，扣减责任制利润。

股分公司财务部是股分公司不良资产的归口管理部门，负责制订不良资产管理制度，对各经营单位申报的不良资产按规定权限进行审核或者审批,监控和考核各经营单位不良资产的管理状况.各经营单位的财务部是相关单位的不良资产归口管理部门。

银行不良资产管理办法第一章总则第一条为规范不良资产管理行为，提高不良资产处臵效率，确保不良资产价值回收最大化，保持全行资产业务持续稳健发展，根据中国银行业监督管理委员会•商业银行不良资产监测和考核暂行办法‣、•银行非信贷资产风险分类管理办法‣、•银行信贷资产风险分类实施细则‣、•银行公司信贷业务贷后管理办法‣、•银行小企业信贷业务贷后管理办法‣、•银行零售信贷业务贷后管理办法‣及•银行诉讼仲裁管理办法‣等规定，制定本办法。

第二条本办法所称不良资产包含信贷和非信贷不良资产，系指按照信贷及非信贷资产风险分类标准划分为次级类及以下分类级次的资产。

第三条不良资产管理是根据不良资产的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处臵，包括对不良资产进行分类认定、调查估价、预案管理、方案实施、监测报告、监督检查以及责任追究的全过程管理。

第四条不良资产管理应遵循以下原则：（一）真实反映原则。

要真实、准确、客观地统计和反映不良资产分类、认定、调查、估价、问责等工作情况。

（二）及时处臵原则。

不良资产形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良资产价值贬损，并及时清收、转化和处臵，把好处臵关，严格执行处臵程序，实现不良资产价值回收最大化。

（三）依法合规原则。

不良资产管理与处臵必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及总行有关规定，规范操作。

（四）损失补偿原则。

要按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处臵损失。

（五）责任追究原则。

对形成的不良资产，要严格责任认定，执行责任追究制度，总结经验教训。

第二章工作职责第五条不良资产管理工作职责分为不良贷款（含垫款）管理和非信贷不良资产管理两个部分。

第六条不良贷款管理工作职责（一）客户经理负责不良贷款的日常管理，是不良贷款管理的直接责任人，主要职责：1、负责收集、上报借款人的行业、经营财务、收入、用途、担保等方面资料及信息，揭示存在的风险隐患，提出解决问题的管理意见；2、负责对客户信用等级初评和债项质量进行初分，并依据信用状况及风险程度变化及时发起级次调整；3、负责按照我行制度要求，采取有效措施防止贷款损失。

商业银行不良资产管理办法商业银行不良资产管理办法一、总则随着市场经济的发展，商业银行作为金融机构之一，在经济运营中发挥了重要的作用。

然而，不良资产对于商业银行的经营管理和金融风险管理构成了严峻的挑战。

为了合理、科学地管理不良资产，提高商业银行的风险抵御能力，制定本办法。

二、不良资产的定义1. 逾期90天以上的贷款和利息；2. 逾期90天以上的信用卡透支和利息；3. 因投资不当或市场变化导致价值大幅下降的证券和债券投资；4. 经营不善导致的固定资产租赁合同的违约；5. 经营不善导致的企业资产出售所得未能偿还的银行债券；6. 其他不能按时清偿利息和本金的债务。

三、不良资产管理原则1. 全面管理：商业银行应全面考虑不良资产对经营风险的影响，制定相应的管理措施；2. 分类管理：根据不同类型的不良资产特点，采取不同的管理方式；3. 风险定价：对于不良资产，商业银行要根据其风险程度确定相应的风险定价，以提高其自身的风险防范能力；4. 多元化处置：商业银行应通过多种方式来处置不良资产，以实现最大程度的价值回收；5. 制度建设：商业银行应建立完善的不良资产管理制度和内部控制体系，确保管理和处置的合规性。

四、不良资产管理程序1. 不良资产申报：当商业银行发现有逾期90天以上的贷款或其他不良资产时，应立即向上级机构进行书面申报；2. 不良资产处置方案：上级机构接受不良资产申报后，商业银行需提交不良资产处置方案，包括处置方式、时间表和预期收益等；3. 不良资产处置执行：商业银行应按照上级机构批准的处置方案执行，确保及时、有效地处置不良资产；4. 不良资产盘点：商业银行应定期进行不良资产盘点，及时调整处置方案和预期收益；5. 不良资产风险评估：商业银行应定期对不良资产进行风险评估，以便调整风险定价和风险防控措施。

五、不良资产管理制度商业银行应建立不良资产管理制度，包括不良资产申报制度、不良资产处置方案制度、不良资产盘点制度和不良资产风险评估制度等。

不良资产处置管理办法第一章总则第一条为提高本公司业务管理水平，规范不良资产管理行为，提高不良资产处置效率，确保不良资产回收价值最大化，根据相关政策规定制定本办法。

第二条本办法所称不良资产，是指我公司按照信贷资产质量五级分类管理办法标准划分的次级类、可疑类、损失类资产（包括小贷业务、担保业务、投资业务及其他信贷业务）。

第三条不良资产管理是根据不良资产的内在特性，通过科学管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处置。

第四条不良资产管理应遵循以下原则：（一）真实性原则。

不良资产分类、认定、调查、估值、减值准备计提与使用、处置清收、损失问责应实事求是，准确反映。

（二）依法合规原则。

不良资产管理与处置全过程，均需严格按照相关法律法规和政策制度规定执行，规范操作。

（三）处置减损原则。

不良资产形成后，应采取措施防止不良资产价值贬损，及时清收，转化和处置，实现不良资产回收最大化。

（四）损失补偿原则。

按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处置损失。

（五）责任追究原则。

对发生的不良资产，应进行责任认定和追究。

第二章不良资产认定第五条不良资产认定按照公司《信贷资产质量五级分类管理办法》相关规定执行。

小贷业务或担保业务虽未到期、或虽然到期但仍处于“关注”形态，业务部门、风控部门及公司总经理认为存在很大风险的，均可提前发起不良资产认定程序。

第六条存在下列情况之一的，风控部必须提交风控会议审议审批：不良资产欲认定为正常类、关注类的；风控部门与业务部门对分类结果有异议的；有权审批人（总经理）认为有必要调整形态而提交集体审议的。

第三章不良资产估值与预案处理第七条不良资产经公司风审讨论会认定，并由总经理签批后，由分管业务的副总经理牵头，在3个工作日内完成不良资产估值工作。

不良资产估值实行回避制度，原业务调查人员不得参与不良资产估值。

参加不良资产估值的人员由总经理指定，且不少于两人。

不良资产估值也可委托专业评估机构进行。

不良资产管理系统概述不良资产管理系统是一种专门用于追踪和管理不良资产的软件系统。

不良资产是指由于借款人无法偿还贷款而导致的资产损失。

这种系统可以帮助金融机构和企业有效地管理不良资产，并采取相应的措施来减少损失。

功能1.资产识别：不良资产管理系统可以帮助用户辨别和标识不良资产。

通过与借款人的数据进行比对、分析和评估，系统能够准确地识别出哪些资产可能会成为不良资产。

2.风险评估：系统可以对不良资产进行风险评估。

基于借款人的还款情况、财务状况以及市场环境等因素，系统可以预测不良资产的风险程度，帮助用户制定相应的风险管理策略。

3.资产追踪：不良资产管理系统可以追踪和监控不良资产的动态变化。

用户可以实时了解不良资产的情况，包括还款情况、逾期情况以及处置进展等，从而及时采取相应的措施来最大程度地减少损失。

4.处置管理：系统可以帮助用户进行不良资产的处置管理。

用户可以根据资产的特点、市场情况以及自身需求，选择合适的处置方式，例如出售、清收、转让等，从而实现最大的资产价值回收。

5.报表分析：不良资产管理系统可以生成各种报表和分析结果，帮助用户快速准确地了解不良资产的整体情况。

用户可以通过报表和分析结果，进行资产的比较、评估和决策，从而优化资产管理策略。

优势1.提高工作效率：不良资产管理系统可以自动化处理大量的数据和信息，减少人工干预，提高工作效率。

用户可以通过系统快速地获取和分析资产信息，支持决策的快速和准确性。

2.降低运营成本：通过自动化处理和精确的风险评估，不良资产管理系统可以帮助用户降低运营成本。

提前识别和处置不良资产，可以防止资产的价值进一步下降，减少损失和风险。

3.提供决策支持：不良资产管理系统可以基于准确的数据和分析结果，提供决策支持。

用户可以根据系统生成的报表和分析结果，制定更合理的资产管理策略，进一步提高资产回收和利润率。

使用案例不良资产管理系统广泛应用于金融机构、银行、保险公司以及企业等各个行业。

不良资产处置管理办法
不良资产处置管理办法
第一章总则
第一条
为了加强不良资产的处置工作，促进金融风险的化解和经济的稳定发展，根据相关法律法规，制定本办法。

第二条
本办法适用于金融机构和其他处置不良资产的机构。

第二章不良资产处置的原则和目标
第三条
不良资产处置应遵循以下原则：
1. 充分披露信息，保障信息公开透明；
2. 积极稳妥处置，防范风险；
3. 合理评估价值，确保合理回收；
4. 依法处置，维护法律权益。

第四条
不良资产处置的目标是：
1. 有效清收不良资产，减少金融风险；
2. 促进资金流动，支持实体经济发展；
3. 维护金融机构的声誉和稳定。

第三章不良资产处置的程序和要求
第五条
不良资产处置的程序包括：鉴定、评估、拍卖、协议转让等环节。

第六条
不良资产处置应遵循以下要求：
1. 制定科学的处置计划，明确目标和时间节点；
2. 组织专业团队进行处置工作，确保专业性和效率性；
3. 遵循市场化原则进行价格评估和交易；
4. 依法履行相关手续，确保合法性和合规性；
第四章监督与评估
第七条
金融监管机构应加强对不良资产处置工作的监督和指导，及时发现并解决问题。

第八条
不良资产处置的结果应当进行评估，评估结果作为改进处置工作的依据。

第五章法律责任
第九条
不良资产处置机构在处置工作中违反法律法规的，依法承担相应的法律责任。

第十条
金融机构和其他处置不良资产的机构不得泄露客户隐私信息，违反的，依法承担相应的法律责任。

第六章附则
第十一条
本办法自发布之日起施行。

金融租赁公司不良资产尽职管理办法金融租赁公司不良资产尽职管理办法为了规范金融租赁公司不良资产的管理，防范化解风险，促进金融租赁行业的健康发展，制定本办法。

第一条适用范围本办法适用于中国境内金融租赁公司非核心业务中的不良资产的尽职管理。

第二条不良资产的定义本办法所称不良资产是指金融租赁公司持有的经审查认定，经现金流分析或评估表明已无法或较难继续收回价值的资产或已逾期90天以上尚未追回的拖欠款项等。

第三条不良资产的分类金融租赁公司不良资产应当根据其情况分类管理，主要包括以下几种：（一）逾期还款类：借款人未按照合同约定时间偿还本金、利息等款项且逾期超过90天的贷款和融资租赁业务；（二）资产质量下滑类：被评估为价值下降、收益下滑、保护难度加大的租赁和拆分基金业务；（三）借款人失信类：借款人申请破产清算的、被列为失信被执行人的、被列为限制高消费的个人贷款、融资租赁业务等。

第四条不良资产的处置（一）逾期还款类1、采取催收措施，包括电话催收、法律诉讼等，力求在短时间内收回欠款；2、采取变卖资产等方法以填补信贷损失；3、采取重组、加大监管等措施以推进借款人还款能力的恢复。

（二）资产质量下滑类1、采取积极的管理策略以提高较为优秀的资产的质量；2、采取合理的资产配置策略以减少对下滑资产的依赖；3、对于风险较高的资产，采取逐步处置等策略，以降低信用风险。

（三）借款人失信类1、采取追诉措施，通过法律途径追回损失；2、对于被列为失信被执行人或限制高消费人员的借款人，采取更加严格的审查措施以避免信贷风险。

3、被借款人申请破产的情况，需要更加谨慎地审查这些借款人的财务状况和投资历史，以防止由此产生的信贷风险。

第五条不良资产的评估和计提金融租赁公司应当对其持有的不良资产进行及时、准确的评估和计提，确保应计损失的合理性和精度。

第六条不良资产的风险控制金融租赁公司需要建立完备的风险控制体系，对不良资产的管理进行严格监控，从而降低相关的信用风险和操作风险。

1不良资产管理实施细则1、不良资产管理实施细则恒安集团不良资产管理实施细则为能更好地继续执行《恒安集团不良资产管理暂行办法》，促进不良资产的处置和管理工作，易于日常工作顺利开展，提升工作的可操作性和工作效率，减少企业的经营风险，特制订本实施细则。

第一章组织机构第一条集团设立不良资产管理领导小组（以下缩写管理领导小组），管理领导小组的工作由总监办公会归口管理，向总监办公会负责管理并汇报工作；日常工作向集团财务总经理倪忠森汇报。

第二条管理领导小组的主要职责和权限。

主要职责：根据各单位递交的不良资产处置报告展开处置；告知各责任部门提供更多意见和处置有关事项；汇总各责任部门的意见，并构成不良资产的具体内容处置方案；方案上报集团领导审查审核；处置方案如本金额较小的汇总后统一报集团领导审核。

主要权限：界定不良资产处理工作的相关责任人；检查不良资产的处理情况，考核不良资产处理领导小组的工作，追究相关责任人的责任，不良资产处理金额较小的项目，可以由管理领导小组先做出处理决定后再报送集团领导补办审批手续。

第三条管理领导小组副组长负责管理小组的日常工作；负责管理与在处置不良资产过程中牵涉的责任部门展开沟通交流和协同；负责管理举行有关部门出席的不良资产工作会议；负责管理协同和指导各片区、各生产公司的不良资产处置领导小组的工作。

第四条所属部门在小组中的成员向管理领导小组负责。

在不良资产的处理过程中牵涉至的部门须要签订意见时，由该部门的小组成员负责管理顺利完成其所在部门须要顺利完成的一切相关手续。

小组成员负责管理追踪全面落实须要由所在部门顺利完成的事项，并向管理领导小组汇报有关情况。

第五条管理领导小组应每月定期召开全体人员工作例会，对每月的不良资产工作开展情况进行总结和回顾，并安排下一阶段的工作。

工作例会定于每月最后一个星期六上午8：30在集团公司召开。

第六条集团所属各片区、各生产公司应当按公司有关规定，非政府有关部门设立以总经理为副组长的不良资产处置领导小组（以下缩写处置领导小组）。