不良资产管理系统操作办法

国家金融监督管理总局关于印发金融资产管理公司不良资产业务管理办法的通知文章属性•【制定机关】国家金融监督管理总局•【公布日期】2024.11.11•【文号】金规〔2024〕17号•【施行日期】2024.11.11•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文国家金融监督管理总局关于印发金融资产管理公司不良资产业务管理办法的通知金规〔2024〕17号各金融监管局，各金融资产管理公司：现将《金融资产管理公司不良资产业务管理办法》印发给你们，请遵照执行。

国家金融监督管理总局2024年11月11日金融资产管理公司不良资产业务管理办法第一章总则第一条为加强金融资产管理公司不良资产业务监管，防范和控制风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的金融资产管理公司。

第三条本办法所称不良资产业务，是指金融资产管理公司对不良资产进行收购、管理和处置的行为，包括：（一）收购处置业务。

金融资产管理公司按照有关法律法规，收购不良资产，并以所收购的不良资产价值变现为目的的经营活动。

（二）其他与不良资产相关业务。

金融资产管理公司按照有关法律法规，围绕本条第（一）项开展的其他业务。

第四条金融资产管理公司开展不良资产业务，应坚持以下原则。

（一）合规性原则。

开展不良资产业务应严格遵守国家相关法律法规和监管要求，严禁违法违规行为。

（二）审慎性原则。

开展不良资产业务应以有效的风险识别、监测和控制程序为前提，及时监测、预警和控制各类风险。

（三）公开性原则。

开展不良资产业务要公开、公平，及时充分披露相关信息，真实反映资产状况，严禁暗箱操作，防范道德风险。

（四）合理性原则。

开展不良资产业务应科学合理选择处置方式，提高效率，降低成本，优化资源配置，兼顾资产价值、经济价值和社会价值综合平衡。

第五条国家金融监督管理总局及其派出机构负责对金融资产管理公司及其分支机构不良资产业务进行监督管理。

银行不良资产管理办法第一章总则第一条为规范不良资产管理行为，提高不良资产处臵效率，确保不良资产价值回收最大化，保持全行资产业务持续稳健发展，根据中国银行业监督管理委员会•商业银行不良资产监测和考核暂行办法‣、•银行非信贷资产风险分类管理办法‣、•银行信贷资产风险分类实施细则‣、•银行公司信贷业务贷后管理办法‣、•银行小企业信贷业务贷后管理办法‣、•银行零售信贷业务贷后管理办法‣及•银行诉讼仲裁管理办法‣等规定，制定本办法。

第二条本办法所称不良资产包含信贷和非信贷不良资产，系指按照信贷及非信贷资产风险分类标准划分为次级类及以下分类级次的资产。

第三条不良资产管理是根据不良资产的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处臵，包括对不良资产进行分类认定、调查估价、预案管理、方案实施、监测报告、监督检查以及责任追究的全过程管理。

第四条不良资产管理应遵循以下原则：（一）真实反映原则。

要真实、准确、客观地统计和反映不良资产分类、认定、调查、估价、问责等工作情况。

（二）及时处臵原则。

不良资产形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良资产价值贬损，并及时清收、转化和处臵，把好处臵关，严格执行处臵程序，实现不良资产价值回收最大化。

（三）依法合规原则。

不良资产管理与处臵必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及总行有关规定，规范操作。

（四）损失补偿原则。

要按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处臵损失。

（五）责任追究原则。

对形成的不良资产，要严格责任认定，执行责任追究制度，总结经验教训。

第二章工作职责第五条不良资产管理工作职责分为不良贷款（含垫款）管理和非信贷不良资产管理两个部分。

第六条不良贷款管理工作职责（一）客户经理负责不良贷款的日常管理，是不良贷款管理的直接责任人，主要职责：1、负责收集、上报借款人的行业、经营财务、收入、用途、担保等方面资料及信息，揭示存在的风险隐患，提出解决问题的管理意见；2、负责对客户信用等级初评和债项质量进行初分，并依据信用状况及风险程度变化及时发起级次调整；3、负责按照我行制度要求，采取有效措施防止贷款损失。

银行不良资产管理办法第一章总则第一条为规范不良资产管理行为，提高不良资产处臵效率，确保不良资产价值回收最大化，保持全行资产业务持续稳健发展，根据中国银行业监督管理委员会•商业银行不良资产监测和考核暂行办法‣、•银行非信贷资产风险分类管理办法‣、•银行信贷资产风险分类实施细则‣、•银行公司信贷业务贷后管理办法‣、•银行小企业信贷业务贷后管理办法‣、•银行零售信贷业务贷后管理办法‣及•银行诉讼仲裁管理办法‣等规定，制定本办法。

第二条本办法所称不良资产包含信贷和非信贷不良资产，系指按照信贷及非信贷资产风险分类标准划分为次级类及以下分类级次的资产。

第三条不良资产管理是根据不良资产的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处臵，包括对不良资产进行分类认定、调查估价、预案管理、方案实施、监测报告、监督检查以及责任追究的全过程管理。

第四条不良资产管理应遵循以下原则：（一）真实反映原则。

要真实、准确、客观地统计和反映不良资产分类、认定、调查、估价、问责等工作情况。

（二）及时处臵原则。

不良资产形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良资产价值贬损，并及时清收、转化和处臵，把好处臵关，严格执行处臵程序，实现不良资产价值回收最大化。

（三）依法合规原则。

不良资产管理与处臵必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及总行有关规定，规范操作。

（四）损失补偿原则。

要按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处臵损失。

（五）责任追究原则。

对形成的不良资产，要严格责任认定，执行责任追究制度，总结经验教训。

第二章工作职责第五条不良资产管理工作职责分为不良贷款（含垫款）管理和非信贷不良资产管理两个部分。

第六条不良贷款管理工作职责（一）客户经理负责不良贷款的日常管理，是不良贷款管理的直接责任人，主要职责：1、负责收集、上报借款人的行业、经营财务、收入、用途、担保等方面资料及信息，揭示存在的风险隐患，提出解决问题的管理意见；2、负责对客户信用等级初评和债项质量进行初分，并依据信用状况及风险程度变化及时发起级次调整；3、负责按照我行制度要求，采取有效措施防止贷款损失。

农村商业银行不良资产管理办法133 号（5 月18 日）第一章总则第一条为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）不良资产处置行为，明确工作要求，防范道德风险，提高资产处置效率，根据银监会财政部《不良金融资产处置尽职指引》等文件的要求，结合本行实际，特制定本办法。

第二条本办法中的不良资产、不良资产处置、不良资产工作人员是指：（1）不良资产是指本行在经营中形成的不良贷款（四级、五级分类中的后三类，十级分类中的后四类）、抵债资产等。

（2 ）不良资产处置是指本行对不良资产开展的资产处置前期调查、资产处置方式选择、资产定价、资产处置方案制定、审核审批和执行等各项活动。

（3）不良资产工作人员是指本行参与不良资产管理及处置的相关人员。

第三条本行在处置不良资产时，应遵守法律、法规、规章和政策等规定，在坚持公开、公平、公正和竞争、择优的基础上，努力实现处置价值最大化。

第四条不良资产工作人员与债务人、担保人、资产受让方、受托中介机构存在直接或间接利益关系的，在不良资产处置中应当回避。

第五条实行不良资产处置尽职问责制。

在不良资产管理和处置过程中，对违反有关法律、法规、规章、政策和本办法规定的，按本行相关规定对有关责任人进行处理。

第二章资产管理要求第六条总行风险管理部负责不良资产管理工作，主要职责是：（1）不良资产管理工作的整体协调；（2）不良资产处置尽职制度的制定和修改；（3）建立各支行不良资产管理台账，定期进行检查和核对，确保账实相符，并汇总上报不良资产各类报表；（4 ）制定不良资产年度下降和控制目标，分解落实任务，定期监测和考核；（5）组织建立不良资产信息反馈和服务网络；（6）对支行上报的不良资产处置申请及方案进行审核，并按程序规定会同支行对处置方案进行调查论证和评估；（7）将不良资产处置方案提请资产处置委员会研究审批；（8）对资产处置委员会批准的处置方案配合相关支行组织实施。

第七条总行资产处置委员会负责不良资产处置方案的审批。

不良资产处置管理办法不良资产处理管理办法第一章总则第一条为提高本公司业务管理水平，规范不良资产管理行为，提高不良资产处理效率，确保不良资产回收价值最大化，根据相关政策规定制定本办法。

第二条本办法所称不良资产，是指我公司按照信贷资产质量五级分类管理办法标准划分的次级类、可疑类、损失类资产（包括小贷业务、担保业务、投资业务及其它信贷业务）。

第三条不良资产管理是根据不良资产的内在特性，经过科学管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处理。

第四条不良资产管理应遵循以下原则：（一）真实性原则。

不良资产分类、认定、调查、估值、减值准备计提与使用、处理清收、损失问责应实事求是，准确反映。

（二）依法合规原则。

不良资产管理与处理全过程，均需严格按照相关法律法规和政策制度规定执行，规范操作。

（三）处理减损原则。

不良资产形成后，应采取措施防止不良资产价值贬损，及时清收，转化和处理，实现不良资产回收最大化。

（四）损失补偿原则。

按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处理损失。

（五）责任追究原则。

对发生的不良资产，应进行责任认定和追究。

第二章不良资产认定第五条不良资产认定按照公司《信贷资产质量五级分类管理办法》相关规定执行。

小贷业务或担保业务虽未到期、或虽然到期但仍处于“关注”形态，业务部门、风控部门及公司总经理认为存在很大风险的，均可提前发起不良资产认定程序。

第六条存在下列情况之一的，风控部必须提交风控会议审议审批：不良资产欲认定为正常类、关注类的；风控部门与业务部门对分类结果有异议的；有权审批人（总经理）认为有必要调整形态而提交集体审议的。

第三章不良资产估值与预案处理第七条不良资产经公司风审讨论会认定，并由总经理签批后，由分管业务的副总经理牵头，在3个工作日内完成不良资产估值工作。

不良资产估值实行回避制度，原业务调查人员不得参与不良资产估值。

参加不良资产估值的人员由总经理指定，且不少于两人。

不良资产估值也可委托专业评估机构进行。

不良资产处置全程操作解析不良资产处置操作⼿册⼀：投资者从事不良资产⾏业的⼀般流程和基础准备 (2)⼆：不良资产包交易双⽅有哪些 (5)三：不良资产交易过程简述 (10)四：债权⼈与⽼赖作⽃争的基础技能 (13)五：债权⼈与⽼赖作⽃争的法律武器 (20)六：律师参与不良资产领域的⽅式 (26)七：律师为⾦融企业提供尽职调查操作要点 (31)⼋：律师为债权⼈提供代理服务要点 (35)九：投资者参与不良资产领域的模式 (39)⼗：投资者购买资产包后的管理措施简述 (43)⼗⼀：投资者购买资产包后处置措施简述 (46)⼀：投资者从事不良资产⾏业的⼀般流程和基础准备投资者从事不良资产⾏业的⼀般流程和基础准备⼀、⼀般流程（⼀）信息筛选债权⼈为保守商业秘密或出于其他⽬的（例如偏帮某⼀准买家），有意不详尽披露项⽬相关信息；或者，因项⽬众多，债权⼈的确也难以掌握资产包（或项⽬）的详细信息。

从单个资产包或项⽬来看，表⾯有价值的信息往往不多。

通常情况下，资产包内各个债权⾦额、债权效⼒、担保情况、可供处置的财产、隐匿的财产、债务⼈背景、处置的障碍等等，基本上都是碎⽚化的信息，投资者难以从现有材料中收集成系统或有逻辑关系的数据。

另外，相关信息也存在时效、地域、真伪、不确定等因素，千差万别。

因此，投资者应基于其投资动机和⽬的（例如受偿、以物抵债、化解历史问题），营造⼈脉圈⼦并提升相关技能，从纷繁庞杂的信息中过滤、筛选切合⾃⾝需求的项⽬，初步确定拟投资的标的。

（⼆）尽职调查⽆论是投资者发现、还是别⼈推荐的项⽬，基于防范风险及回报期望等考虑，必须对项⽬进⾏尽职调查，这是常识。

调查的内容通常包括拟投资项⽬涉及的债权债务的数额和效⼒、核⼼资产的价值⼤⼩、债务⼈的背景、实现债权的障碍等等，专业性⾮常强，⼀定要有专业团队跟进。

尽职调查的结果是投资者考虑报价、预计回报和回收周期、确定处置措施（退出）的基础，直接决定投资成败。

（三）资⾦募集（募）“兵马未动、粮草先⾏”。

金融企业不良资产批量转让管理办法第一章总则第一条为盘活金融企业不良资产，增强抵御风险能力，促进金融支持经济发展，防范国有资产流失，根据国家有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称金融企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法监督管理的其他国有及国有控股金融企业（金融资产管理公司除外）。

其他中资金融企业参照本办法执行。

第三条本办法所称资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得银监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。

各省级人民政府原则上只可设立或授权一家资产管理或经营公司，核准设立或授权文件同时抄送财政部和银监会。

上述资产管理或经营公司只能参与本省（区、市）范围内不良资产的批量转让工作，其购入的不良资产应采取债务重组的方式进行处置，不得对外转让。

批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产（10户／项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。

——谢辉律师注：即10户以上不良资产处置（批量）的一级市场只能针对特定主体，而10户以下的处置（非批量）可以向社会投资者转让。

第四条金融企业应进一步完善公司治理和内控制度，不断提高风险管理能力，建立损失补偿机制，及时提足相关风险准备。

第五条金融企业应对批量处置的不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局。

第六条不良资产批量转让工作应坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原则。

（一）依法合规原则。

转让资产范围、程序严格遵守国家法律法规和政策规定，严禁违法违规行为。

（二）公开透明原则。

转让行为要公开、公平、公正，及时充分披露相关信息，避免暗箱操作，防范道德风险。

金融租赁公司不良资产尽职管理办法金融租赁公司不良资产尽职管理办法为了规范金融租赁公司不良资产的管理，防范化解风险，促进金融租赁行业的健康发展，制定本办法。

第一条适用范围本办法适用于中国境内金融租赁公司非核心业务中的不良资产的尽职管理。

第二条不良资产的定义本办法所称不良资产是指金融租赁公司持有的经审查认定，经现金流分析或评估表明已无法或较难继续收回价值的资产或已逾期90天以上尚未追回的拖欠款项等。

第三条不良资产的分类金融租赁公司不良资产应当根据其情况分类管理，主要包括以下几种：（一）逾期还款类：借款人未按照合同约定时间偿还本金、利息等款项且逾期超过90天的贷款和融资租赁业务；（二）资产质量下滑类：被评估为价值下降、收益下滑、保护难度加大的租赁和拆分基金业务；（三）借款人失信类：借款人申请破产清算的、被列为失信被执行人的、被列为限制高消费的个人贷款、融资租赁业务等。

第四条不良资产的处置（一）逾期还款类1、采取催收措施，包括电话催收、法律诉讼等，力求在短时间内收回欠款；2、采取变卖资产等方法以填补信贷损失；3、采取重组、加大监管等措施以推进借款人还款能力的恢复。

（二）资产质量下滑类1、采取积极的管理策略以提高较为优秀的资产的质量；2、采取合理的资产配置策略以减少对下滑资产的依赖；3、对于风险较高的资产，采取逐步处置等策略，以降低信用风险。

（三）借款人失信类1、采取追诉措施，通过法律途径追回损失；2、对于被列为失信被执行人或限制高消费人员的借款人，采取更加严格的审查措施以避免信贷风险。

3、被借款人申请破产的情况，需要更加谨慎地审查这些借款人的财务状况和投资历史，以防止由此产生的信贷风险。

第五条不良资产的评估和计提金融租赁公司应当对其持有的不良资产进行及时、准确的评估和计提，确保应计损失的合理性和精度。

第六条不良资产的风险控制金融租赁公司需要建立完备的风险控制体系，对不良资产的管理进行严格监控，从而降低相关的信用风险和操作风险。

商业银行不良资产非批量转让处置管理办法
第一章总则
第一条为加大商业银行（以下简称“本行”）不良资产处置力度，切实规范不良资产非批量转让处置行为，防范道德风险，根据国家有关法律法规和监管部门有关规定，结合本行实际，特制定本办法。

第二条本办法所称不良资产非批量转让处置（以下简称“不良资产转让”）是指本行将拥有合法处置权的3户（或集团客户）以内（含）的不良资产以一定价格转让给具有完全民事行为能力且法律法规等未有特别限制的自然人、法人和其他组织，最大限度减少不良资产损失的一种清收方式。

第三条本行不良资产转让应坚持“依法合规、竞争择优、及时处置、严格监督”的原则。

（一）依法合规是指本行在转让不良资产时，应遵守有关法律、法规、规章和政策，对不良资产转让和损失的确认应严格按规定程序办理；
（二）竞争择优是指本行在转让不良资产时应引入竞争机制，在坚持公开、公正、公平基础上，择优选择债权受让
1。

不良资产处置管理办法第一章总则第一条为提高本公司业务管理水平，规不良资产管理行为，提高不良资产处置效率，确保不良资产回收价值最大化，根据相关政策规定制定本办法。

第二条本办法所称不良资产，是指我公司按照信贷资产质量五级分类管理办法标准划分的次级类、可疑类、损失类资产（包括小贷业务、担保业务、投资业务及其他信贷业务）。

第三条不良资产管理是根据不良资产的在特性，通过科学管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处置。

第四条不良资产管理应遵循以下原则：（一）真实性原则。

不良资产分类、认定、调查、估值、减值准备计提与使用、处置清收、损失问责应实事，准确反映。

（二）依法合规原则。

不良资产管理与处置全过程，均需严格按照相关法律法规和政策制度规定执行，规操作。

（三）处置减损原则。

不良资产形成后，应采取措施防止不良资产价值贬损，及时清收，转化和处置，实现不良资产回收最大化。

（四）损失补偿原则。

按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处置损失。

（五）责任追究原则。

对发生的不良资产，应进行责任认定和追究。

第二章不良资产认定第五条不良资产认定按照公司《信贷资产质量五级分类管理办法》相关规定执行。

小贷业务或担保业务虽未到期、或虽然到期但仍处于“关注”形态，业务部门、风控部门及公司总经理认为存在很大风险的，均可提前发起不良资产认定程序。

第六条存在下列情况之一的，风控部必须提交风控会议审议审批：不良资产欲认定为正常类、关注类的；风控部门与业务部门对分类结果有异议的；有权审批人（总经理）认为有必要调整形态而提交集体审议的。

第三章不良资产估值与预案处理第七条不良资产经公司风审讨论会认定，并由总经理签批后，由分管业务的副总经理牵头，在3个工作日完成不良资产估值工作。

不良资产估值实行回避制度，原业务调查人员不得参与不良资产估值。

参加不良资产估值的人员由总经理指定，且不少于两人。

不良资产估值也可委托专业评估机构进行。

第八条不良资产估值前业务部应完成尽职调查。