健全权责利对等机制,强化内控体系建设

扎实推进企业和行政事业单位内部控制建设为推进国家治理体系和治理能力现代化提供重要支撑——《会计改革与发展“十四五”规划纲要》系列解读之八财政部会计司■内部控制是企业和行政事业单位有效防范风险、规范权力运行的主要手段，也是会计职能拓展升级的重要支撑，更是推进国家治理体系和治理能力现代化的长效保障机制。

贯彻落实党的十八届四中全会、十九届四中全会关于“强化内部流程控制，防止权力滥用”“健全分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗制度”等决策部署，《会计改革与发展“十四五”规划纲要》（以下简称《规划纲要》）明确提出“全面修订完善内部控制规范体系，有针对性地加强内部控制规范的政策指导和监督检查，强化上市公司、国有企业、行政事业单位建立并有效实施内部控制的责任”的改革任务，为做好当前和今后一段时期内部控制规范建设与实施工作指明了方向，提供了遵循。

一、“十三五”时期内部控制规范体系建立与实施工作取得的主要成绩“十三五”期间，财政部建立健全我国企业和行政事业单位内部控制标准体系，联合有关部门大力推动主板上市公司、中央企业、行政事业单位等各类型组织实施内部控制规范，积极发挥内部控制在规范单位内部运行、有效防范舞弊、保证会计信息真实完整、提升经营管理水平和风险防范能力等方面的重要作用。

（一）行政事业单位内部控制建设逐步加强贯彻落实《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》提出的“建立内控报告制度》要求，2017 年 1 月，财政部印发了《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》，并连续五年组织开展了行政事业单位内部控制报告编报工作，通过“以报促建”的方式，指导督促各级各类行政事业单位加强内部控制建设。

截至2020 年年底，全国56 万多家行政事业单位编制并报送单位年度内部控制报告。

各级各类行政事业单位的内控意识逐步提高，内控体系逐步完善，内部控制在防范行政事业单位内外部风险、保证会计信息真实完整等方面发挥了积极作用。

行政事业单位财务内控制度存在的问题的寸麟讨随着改革开放，我国经济高速发展，经济体制改革深入推进，社会公众对行政事业单位服务质量的要求不断提高。

严格的财务内控制度能有效防止单位国有资产流失，确保会计信息真实可靠，提高财政资金使用的合理性，是国家对行政事业单位经济活动及财务收支进行监督的一个重要途径。

2012年《行政事业单位内部控制规范（试行）》颁布，2014年1月1日起在全国各级行政事业单位全面实施内控制度。

随着对财务内部控制要求的提高，行政事业单位必须建立一套系统完善的财务内部控制体系，以优化、完善、规范和加强财务内部控制，提高单位管理质量和风险防范水平。

一、行政事业单位财务内控制度概述（一）行政事业单位财务内控制度定义行政事业单位财务内控制度，是指行政事业单位在发展的过程中，为了实现控制目标，通过制定内控制度、实施有效措施和执行监督程序而采取的一系列控制措施和方法。

其能对单位运转过程中各类经济风险进行防范和管控，指导和约束行政事业单位经济业务活动的开展，确保资金运行使用安全有效、国有资产管理优质高效、财务信息填报真实准确，能有效防治舞弊行为和腐败问题，强化廉政风险防控机制建设。

行政事业单位财务内控是财务管理工作的核心，涉及单位的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，是管理和控制财务活动的一项非常重要的基础性工作。

（二）行政事业单位财务内控制度的重要作用1 .能有效预防财务管理风险行政事业单位财务内部控制制度建设是一项系统性工作，涉及单位经济活动各环节和所有职能部门，需要上下联动、部门配合、全员参与。

加强财务内部控制制度建设，能明确岗位、部门的具体职责，约束职工行为，发挥各职能部门及关键岗位间的相互牵制作用，通过各职能部门、人员间的积极配合，落实财务制度的执行、监督与反馈，有效预防行政事业单位的财务风险。

2 .确保会计信息质量行政事业单位财务内部控制是单位内部自我调节和自我约束的重要环节。

国企“职业经理人”改革创新问题探究——以H国有企业为例摘要:本文以H国有企业为例，将该企业推行“职业经理人”改革有关情况进行评估分析，旨在通过围绕决策机构、管理方式、人员选聘、考核要求、薪酬激励等情况进行全面评估，并在深入分析存在的主要问题和挑战基础上，立足相关改革创新举措实施，着眼长远发展，提出强化实施国有企业职业经理人制度的对策建议。

关键词:职业经理人；市场化考核；薪酬激励党的十八大以来，推行和发展职业经理人制度已成为国资国企改革的重要内容之一。

2015年以来，中央陆续出台了《关于深化国有企业改革的指导意见》《关于国有企业发展混合所有制经济的意见》《关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》等一系列政策文件，鼓励国有企业按市场化方式对职业经理人进行选拔及管理，加速退出机制的建立和完善，对经理人实行任期制与契约化的管理方式。

2020年2月，国务院国有企业改革领导小组办公室印发《“双百企业”推行职业经理人制度操作指引》，明确了“双百企业”在推行职业经理人制度时的范围和职责、基本流程与操作要点，为规范实施相关工作提供了重要参考。

为贯彻落实各级政府关于建立健全市场化经营机制、激发企业活力的决策部署，有效激发微观主体活力，H公司进行了职业经理人改革试点工作，在扩大市场化选聘、推行任期制和契约化管理、建立与市场接轨的经理层激励制度和差异化薪酬体系等方面进行了积极探索。

一、改革创新举措（一）管理方式上职业经理人团队按照市场化、契约化、一级管一级原则，3名团队成员均由上级公司聘任，由上级公司负责考核，通过与职业经理人团队签订《聘用管理合同书》《业绩考核责任书》等管理合约，以契约方式明确聘任岗位、聘任期限、任务目标、考核评价、薪酬标准、履职待遇及福利、奖惩措施、续聘和解聘条件、保密要求、违约责任等内容。

人员选聘采取内部竞聘的方式进行。

通过制定选聘方案、发布选聘公告、报名及资格审查、实施综合考评、确定考察对象、组织考察、确定拟聘人选等，最终产生3名职业经理人，聘期3年。

健全权责利对等机制,强化内控体系建设一、权责利对等机制在现代企业管理中，健全的权责利对等机制是企业内部管理的重要基础和保障。

权责利对等机制是指在企业内部，员工所拥有的权利应该与其相应的责任和义务相对等，同时也应该与其所享有的利益相对应。

只有建立了健全的权责利对等机制，企业的内部管理才能更加合理、有效地运行。

1.权责利对等机制的重要性---健全的权责利对等机制具有以下几方面的重要性：a. 合理激励员工: 通过对等的权责利关系，员工能够更加清楚地知道自己的责任和义务，同时也能够更有动力地去完成自己的工作，从而更好地实现个人价值。

b. 促进内部监督: 当员工拥有相应的权利时，也应该承担相应的责任和义务。

这样可以促使员工相互监督，防止出现权利的滥用或责任的推诿。

c. 优化内部管理: 建立健全的权责利对等机制可以让企业内部的管理更加合理、透明，有利于推动企业内部的各项工作更加顺畅地推进。

2.建立健全的权责利对等机制---为了建立健全的权责利对等机制，企业需要从以下几个方面入手：a. 明确员工的权利与责任: 企业应该明确规定员工在公司内部所拥有的权利，以及相对应的责任和义务。

这些权利和责任可以包括工作权限、管理职责、经济利益等方面。

b. 建立奖惩机制: 企业应该建立起能够奖励优秀员工、惩罚违规员工的机制，以此来激励员工，也加强对员工的监督。

c. 完善内部管理制度: 企业应该建立完善的内部管理制度，包括绩效考核制度、薪酬制度、晋升制度等，以此来保证权责利对等机制的有效实施。

二、强化内控体系建设另为了确保企业的运行更加顺利、高效，企业还需要不断强化内控体系建设。

内控体系是企业管理中非常重要的一环，它能够有效地控制企业经营活动，保障企业的资产安全，防范经营风险，提高企业的运行效率。

1.内控体系建设的意义---强化内控体系建设具有以下几方面的意义：a. 防范风险: 通过内控体系建设，企业可以及时发现和解决存在的经营风险，避免因风险而导致的损失。

内控制度不健全整改措施内控制度不健全是指组织的内部控制体系存在不完善、不规范、不符合要求的情况。

为了解决内控制度不健全的问题，组织需要采取一系列的整改措施。

下面将从完善内部控制框架、加强风险管理、强化内部监督和培训意识四个方面提出整改措施，并进行详细阐述。

一、完善内部控制框架1.明确内部控制目标和原则：明确内部控制的目标是保障组织的资产和利益安全，防范各类风险和错误的发生。

制定明确的内部控制原则，如适应性原则、风险导向原则等，以指导内控措施的实施。

2.建立合理的内部控制制度：根据组织的经营活动特点和风险特征，设计并建立合理的内控制度。

包括规范的财务管理制度、采购管理制度、仓库管理制度等，确保各个环节的风险得到有效控制。

3.明确职责权限和分工：明确各级各类岗位的职责和权限，建立健全的岗位职责分工体系，确保责任明确、权责对等，避免权力过于集中或分散导致的问题。

二、加强风险管理1.建立风险识别和评估机制：建立健全的风险识别和评估机制，对组织可能面临的各类风险进行识别和评估，确定风险的等级和影响程度，从而为制定相应的内控措施提供依据。

2.建立风险防范和控制措施：根据风险评估结果，制定相应的风险防范和控制措施，并有针对性地对风险进行监测和预警，及时采取措施加以应对。

3.完善风险报告和沟通机制：建立风险报告制度，定期报告和沟通组织内部的风险情况，包括风险的类型、程度、控制措施的执行情况等，确保风险信息的准确传递和高效管理。

三、强化内部监督1.建立独立的内部监察机构：建立独立的内部监察机构，对内部控制体系的实施情况进行监督和评估，发现问题及时进行整改，并通过监察报告向组织高层进行汇报。

2.强化内部审计工作：加强内部审计工作，制定相应的审计程序和方法，对组织内部各项制度、流程和操作进行审计，发现违规和漏洞，并提出改进意见和建议。

3.建立举报机制和反腐败制度：建立完善的举报机制，鼓励员工积极举报违法违规行为，并建立反腐败制度，对相关的腐败行为进行严肃处理，确保组织的内部纪律和职业道德。

2023年事业单位内控建设工作方案范文（精选3篇）事业单位内控建设工作方案1为贯彻落实财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会【_】21号）、乌鲁木齐市财政局《关于贯彻<行政事业单位内部控制规范（试行）>的实施意见》（乌财会【_】16号）文件要求，推动乌鲁木齐市行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，现就顺义区实施行政事业单位内部控制工作提出以下方案。

一、重要意义（一）实施内控规范是落实十八届三中全会精神的重要举措。

《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出，要坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。

实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。

（二）实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。

解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。

实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、E化（信息化）的过程，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。

（三）实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。

为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要，客观要求财政工作必须深化改革，规范管理。

内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。

实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。

实施内控规范必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。

加强内控建设,健全管理体系1.引言1.1 概述概述部分的内容可以从以下方面展开：引入内控建设的概念，并强调其在企业管理中的重要性。

内控是指企业为实现经营目标，通过内部管理制度、流程和控制措施来规范经营行为，提高管理效能的一种方法和手段。

随着市场环境的不断变化和企业规模的不断扩大，内控建设在企业管理中扮演着至关重要的角色。

在现代企业管理中，内控建设被视为一个组织管理的基石，具有举足轻重的作用。

它可以帮助企业识别和控制各种风险，包括财务风险、合规风险、操作风险等，从而保护企业财产安全、提高资产利用效率、提升市场竞争力。

同时，内控建设还可以加强企业的合规管理，提高信息披露效果，增强企业信用和声誉，为企业可持续发展提供有力支持。

在国内外的企业管理实践中，不少成功的企业都把内控建设作为提高管理水平和企业绩效的关键要素。

通过建立健全的内控体系，企业能够及时发现和纠正问题，减少管理风险，更好地应对市场挑战和竞争压力。

因此，加强内控建设已经成为企业管理的热门话题，受到了广泛的关注和重视。

综上所述，本文将重点探讨如何加强内控建设，健全企业的管理体系。

通过对内控建设的重要性和基本原则的分析，结合实际案例和经验，提出加强内控建设的必要性和健全管理体系的关键措施，以期为企业管理者提供一些有益的借鉴与启示。

1.2文章结构1.2 文章结构本文主要围绕加强内控建设和健全管理体系展开，以解析内控建设的重要性、基本原则，以及加强内控建设和健全管理体系的必要性和关键措施。

具体来说，文章将分为以下几个部分进行讨论。

第一部分是引言，通过概述内控建设的背景和意义，简要介绍本文的结构和目的。

引言部分将帮助读者了解本文的主题和思路。

第二部分是正文，将重点探讨内控建设的重要性和基本原则。

在内控建设的重要性部分，将介绍为什么加强内控建设对一个组织或企业的发展至关重要，并从风险管理、合规要求、经营效率等角度进行阐述。

在内控建设的基本原则部分，将说明内控建设应该遵循的原则，如明确责任、风险识别与评估、内部控制活动等。

采取“四个”推动强化机制建设全面提升制度执行力为进一步提高内控和案防制度执行力，促进全行业务安全稳健运行，山东省分行根据银监会和总行的部署和要求，深入开展“内控和案防制度执行年”活动，取得初步成效。

在自查自纠和整改提高阶段，该行将对照现行内控和案防制度，认真查找自身的薄弱环节，切实解决有章不循、违规操作的问题，不断增强广大员工的制度意识，提高执行力。

日前，就该行前期活动开展情况和下一步工作将要采取的措施，采访了该行党委书记、行长杨杰。

问：在制度执行年活动中，山东分行如何推动工作传导机制建设？答：山东分行在开展“制度执行年”活动中，坚持上下一体，步调一致，省分行整体推动，二级分行主体推动，支行直接推动，各部门牵头推动，形成合力，一级抓一级，层层抓落实，以求实效。

一是树立大局意识。

要求全省各级行，凡是上级行的工作部署，都要做到令行禁止，确保在贯彻落实上不走过场，基本要求不走样，在此基础上，根据各自的实际，制定具体的实施意见。

各级行的工作计划和具体内容要衔接好，上下贯通，畅行无阻。

二是各专业条线的内控和案防要做到既要严密，又要形成整体体系，各部门之间要建立工作协调机制，该牵头的要切实起到牵头作用，同时要把本条线的工作抓好，对工作交叉点，要明确职责，避免出现空白和盲区。

三是结合岗位实际，强化员工内控和案防制度培训，提高员工风险防范意识和责任意识，增强其自我约束和相互监督的能力，保证各项制度执行到位。

问：山东分行如何利用制度执行年活动，加强综合治理，推动内控机制建设？答：山东各级行要以提高干部职工综合素质为载体，以提高内控和案防水平为落脚点，体现针对性、实效性，突出抓好重点单位、重要环节、重要岗位从业人员的管理，同时要认真抓好涉及信贷、财务、人事和责任追究等方面的制度建设，使内控制度得到不断完善，覆盖到每一个业务环节、每一个部门、每一个岗位、每一个干部职工。

一是结合实际，确定内控相对薄弱、案件风险比较突出的重点行、部门和业务环节，积极开展自查自纠，对照内控和案防制度的规定和要求，认真查找在制度执行方面存在的突出问题和薄弱环节。

街道行政事业单位内部控制工作方案实施《内控规范》是一项政策性和专业性较强的系统工程，各部门各单位要加强沟通协调，深入分析执行情况，及时应对和解决出现的情况和问题以下是由聘才网小编为大家整理的范文，欢迎阅读参考。

街道行政事业单位内部控制工作方案为进一步做好行政事业单位内部控制基础性评价工作，贯彻执行海宁市财政局《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(海财政100号)文件要求，根据海宁市财政局《关于加强财政内部控制工作的实施方案》精神，促进我街道有效开展内部控制建立与实施工作，切实做好本街道内部控制基础性评价工作，结合本街道实际，特制订以下实施方案。

一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险，建立健全机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。

以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。

以推进机关内部控制组织体系建设、机关内部控制制度体系建设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效。

二、基本原则1. 全面性原则。

内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全体干部职工参与。

2. 制衡性原则。

分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。

3. 权责对等原则。

各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。

4. 重要性原则。

内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。

5. 适应性原则。

内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。

事业单位内控建设工作方案范文（精选3篇）事业单位内控建设工作方案1为进一步做好行政事业单位内部控制基础性评价工作，贯彻执行海宁市财政局《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的文件要求，根据海宁市财政局《关于加强财政内部控制工作的实施方案》精神，促进我街道有效开展内部控制建立与实施工作，切实做好本街道内部控制基础性评价工作，结合本街道实际，特制订以下实施方案。

一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险，建立健全机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。

以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。

以推进机关内部控制组织体系建设、机关内部控制制度体系建设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效。

二、基本原则1、全面性原则。

内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全体干部职工参与。

2、制衡性原则。

分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。

3、权责对等原则。

各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。

4、重要性原则。

内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。

5、适应性原则。

内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。

6、有效性原则。

内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈，有效管控各类风险。

三、工作目标1、推进机关内部控制制度体系建设。

内部控制制度建设要坚持突出重点、整体推进，构建内容协调、程序严密、配套完备、有效管用的制度体系。

江西省人民政府关于印发江西省国有资本投资运营公司改革实施方案的通知文章属性•【制定机关】江西省人民政府•【公布日期】2019.09.17•【字号】赣府字〔2019〕47号•【施行日期】2019.09.17•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文江西省人民政府关于印发江西省国有资本投资运营公司改革实施方案的通知赣府字〔2019〕47号各设区市人民政府，省政府各部门：现将《江西省国有资本投资运营公司改革实施方案》印发给你们，请结合实际抓好贯彻落实。

2019年9月17日江西省国有资本投资运营公司改革实施方案为认真贯彻落实《国务院关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见》（国发〔2018〕23号）文件精神，加快完善国有资产监督管理体制，促进国有资本做强做优做大，在总结我省国有资本投资运营公司改革试点经验基础上，制定以下实施方案。

一、改革目标紧紧围绕全省社会经济发展需要，通过改组组建国有资本投资运营公司，构建国有资本投资运营主体，改革国有资本授权经营体制，完善国有资产管理体制，加快推进国有资本所有权与企业经营权分离，实现国有资本市场化运作。

发挥国有资本投资运营公司平台作用，促进国有资本合理流动，优化国有资本投向，向重点行业、关键领域和优势企业集中，推动我省国有经济布局优化和结构调整，提高国有资本配置和运营效率。

二、改革任务（一）以管资本为主加强国有资产监管。

建立统一规范的国有资本投资、运营监管制度体系，重点管理好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全。

科学合理界定国有资产监管机构与国有资本投资运营公司和所持股企业的权利边界，健全权责利相统一的监管体制。

（二）改革国有资本授权经营体制。

通过授权国有资本投资运营公司履行出资人职责，推动国有资本投资运营公司深化改革、创新机制，加快建设成为具有较高水平投资决策能力和市场化资本运作能力的专业平台，切实承担国有资产保值增值责任。

行政事业单位内部控制规范第一部分行政事业单位内部控制规范概述关于印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通知财会〔2012〕21号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局)，新疆生产建设兵团财务局:为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,我部制定了《行政事业单位内部控制规范（试行)》，现印发给你们,自2014年1月1日起施行。

执行中有何问题,请及时反馈我部。

财政部2012年11月29日一、行政事业单位内部控制规范(试行)的主体结构及内容《规范》共六章六十五条.第一章总则介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确单位负责人对内控的责任。

第二章风险评估和控制方法主要介绍制定内部控制的评估机制，并强调了对风险评估的组织方式。

此外介绍了在单位层面和具体经济活动业务层面的风险评估时应当关注的主要事项.并对内部控制的一般方法进行了介绍。

第三章单位层面内部控制通过介绍议事决策制度、单位关键岗位责任制、轮岗制度、岗位任职资格、会计制度及信息系统等方面，强调如何开展单位层面的内部控制第四章业务层面内部控制第一节预算业务控制第二节收支业务控制第三节政府采购业务控制第四节资产控制第五节建设项目控制第六节合同控制第五章评价与监督强调建立内部控制监督制度，通过内部审计部门进行内控的定期不定期监督。

并指定专人负责单位内部控制的自我评价。

通过国务院派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价第六章附则介绍行政事业单位内部控制规范执行的时间。

二、内部控制规范的主要意义《内控规范》明确行政事业单位内部控制是指通过制定制度、实施措施和执行程序,实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括对其预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。

浅析国有企业内部控制存在的问题及整改措施摘要:目前，国家对国有企业内部控制提出了新的要求，强化企业内部控制体系的建立，有助于保证企业的稳步发展。

那么本文就国有企业内部控制体系的完善方面进行思考,最终给出可行举措。

关键词:国有企业；内部控制。

对于国有企业来说，内部控制是至关重要的。

建立健全的内部控制体系可以确保国有企业稳定生产经营，避免企业员工出现徇私舞弊等不良行为，对企业人员进行制约。

尽管国有企业发展速度迅速，但是其内部控制上存在一些问题，需要采取有效的解决措施，以此确保国有企业实现可持续发展。

1.国有企业内部控制的重要性为了可以从根本上实现良好的社会效益及经济效益，确保国家的稳定发展，国有企业必须要明确意识到内部控制的重要性，采取相应的策略来有效控制国有企业，从而为促进企业发展与进步做出一定的贡献。

2．国有企业内部控制存在的问题2.1内部控制环境薄弱当前,国有企业法人治理结构不完备，股权结构不明确，除了上市国有企业外，还有很多国有企业缺少完善的法人治理结构和高效的管制机制。

二是国有企业很多管理者对内部控制没有清晰的了解,对内部控制中在企业经营管理中的优势尚未明确，对内部控制制度建设缺乏关注，对制度执行的监督检查尚未落实。

三是部分国有企业的人力资源情况和管理水准比较低下，表现在人力资源结构性不科学高水平工作者缺乏等方面。

2.2缺乏系统有效的内部控制体系。

当前,很多企业未能制订完整的内控制度,还有部分企业依旧缺少详细的管理制度。

部分国有企业在非常规业务以及内部管理上没有建立有关的职能部门，并且缺乏有关管理制度。

2.3风险意识不强因为社会经济环境的改变，企业之间的竞争呈白热化状态，企业的经营管理会遇到来自各方面的影响,例如投资风险、担保风险等。

但是，从目前状况来看,国有企业的风险意识还未得到有效重视，对遇到的风险缺乏认识，企业缺少风险评估和预测的方式，以及缺少高效的风险控制机制。

2.4内部控制信息与沟通不足国有企业信息通常自上而下进行传递，信息沟通效率低效果差。

企业加强公司内部管控1. 引言1.1 企业内部管控意义企业内部管控意义是企业管理中至关重要的一环，它直接关系到企业的稳定发展和长远利益。

内部管控可以规范企业内部运作，确保公司各项业务活动符合法律法规，遵守公司内部规章制度，防范各类风险，保障企业的资金安全和经营持续性。

通过有效的内部管控，企业可以及时发现和解决问题，提高管理效率和风险防范意识，增强企业的竞争力和可持续发展能力。

而缺乏有效的内部管控，则容易导致管理混乱、风险暴露、资源浪费等问题，严重影响企业的发展和声誉。

企业内部管控意义重大，是企业管理中不可或缺的一项重要工作。

企业应当高度重视内部管控，建立健全的管控机制，规范企业运作，提高管理水平，确保企业的可持续发展。

1.2 企业内部管控现状当前，随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，企业内部管理变得更加复杂和关键。

许多企业在内部管控方面存在着一些问题。

部分企业缺乏健全的内部控制体系，导致管理混乱，决策失误的风险增加。

一些企业的公司治理结构不够完善，导致权责不分，监管失效，造成内部管理的漏洞。

部分企业在信息化建设方面滞后，信息不畅通，数据不透明，给内部管理带来了一定的困难。

一些企业在员工管理方面存在管理不规范、员工素质不高等问题，影响了企业的内部运转。

一些企业对风险的防范意识不强，缺乏风险意识和预防机制，容易受到内外部风险的影响。

当前企业内部管控存在着诸多问题和挑战，需要加强内部管理，建立完善的内部控制体系，加强公司治理，推动信息化建设，提升员工管理水平，加强风险防范，以提升企业的内部管理水平，保障企业的可持续发展。

2. 正文2.1 建立健全内部控制体系建立健全内部控制体系是企业加强公司内部管控的重要举措之一。

一家企业的内部控制体系是保障企业运作正常、规范及防范各类风险的基础。

建立内部控制体系需要明确企业的组织架构和职责分工，确保各部门和员工明确职责、权责对等。

建立内部控制体系需要完善企业的规章制度，确保企业各项行为符合法律法规和企业内部规定，规避违规行为和风险。

如何建立健全的企业内部控制体系在当今竞争激烈的商业环境中，建立健全的企业内部控制体系对于企业的可持续发展至关重要。

一个有效的内部控制体系不仅能够帮助企业防范风险、保障资产安全，还能提高经营效率、促进合规经营，并为企业的战略目标实现提供有力支持。

一、明确内部控制的目标和原则企业内部控制的目标主要包括合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

为了实现这些目标，企业在建立内部控制体系时应遵循以下原则：1、全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

2、重要性原则在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

3、制衡性原则在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、适应性原则内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

二、完善企业治理结构良好的治理结构是内部控制体系的基础。

企业应明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制衡的工作机制。

董事会应负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

同时，要建立健全独立董事制度，提高董事会决策的科学性和独立性。

加强内部审计部门的独立性和权威性，使其能够有效监督企业的内部控制执行情况。

三、优化内部环境内部环境是企业实施内部控制的基础，涵盖企业文化、人力资源政策、组织架构等方面。

1、培育积极的企业文化倡导诚信、守法、合规的价值观，营造良好的企业氛围，使员工自觉遵守内部控制制度。

2、制定合理的人力资源政策包括招聘、培训、考核、激励等环节，选拔和培养具备良好职业道德和专业能力的员工，为内部控制的有效实施提供人才保障。

建立健全的内部控制体系内部控制是指组织机构内部以提高效率、防止风险和保护财产为目的，对资产、财务事项和经营活动进行监控和管理的一套制度、规范和方法。

建立健全的内部控制体系对于任何组织而言都至关重要，它能够帮助组织提高经营管理水平，保障利益相关方的权益，预防和减少各类风险的发生。

本文将就如何建立健全的内部控制体系，从制度建设、风险识别、信息沟通和监控四个方面进行论述。

一、制度建设1.明确组织的治理结构：建立健全的内部控制体系需要明确组织的治理结构，明确各级主管与被主管关系，明确各级领导的职权范围和责任。

建立清晰的岗位职责，划定权限边界，确保制度的有效执行。

2.制定内部控制政策和流程：制定内部控制政策和流程是建立健全的内部控制体系的基础。

通过制度化的方式规范各项业务流程，确保各项业务活动按照规定的程序进行，并对关键环节进行强化管控，降低各种风险。

3.规范财务管理制度：财务管理是组织治理的核心，也是内部控制的重要内容。

建立完善的预算管理、会计核算、财务审批、成本控制等制度，加强财务信息的采集、整理与使用，提高财务管理的规范性和透明度。

二、风险识别1.制定风险评估方法：建立健全的内部控制体系需要对各类风险进行准确评估。

可以采用定性和定量相结合的方法，建立起一套集中、标准和有效的风险评估指标体系。

根据不同风险的性质，制定相应的应对措施。

2.识别和分类风险：对组织的日常运营活动进行全面分析，识别和分类各类可能存在的风险。

例如，市场风险、信用风险、生产风险、人力资源风险等。

通过风险识别，为内部控制提供具体和有针对性的依据。

3.建立风险管理机制：根据风险评估的结果，制定相应的风险管理机制。

建立健全风险预警、风险防范和风险应急处置机制，通过定期监测和评估风险情况，及时采取措施，降低风险带来的损失。

三、信息沟通1.建立有效的信息收集渠道：建立健全的内部控制体系需要建立有效的信息收集渠道，确保信息的全面性和及时性。

可以通过内部报告制度、内部审计制度等方式，收集来自不同部门和岗位的信息，为内部控制提供数据支持。

健全权责利对等机制一、权利的保护健全权责利对等机制的首要目标是保障个体的权利。

这包括政治权利、经济权利、社会权利等各个方面。

政治权利指个体在政治生活中的自由、平等和民主权利；经济权利指个体在经济领域中的自由、平等和产权权利；社会权利指个体在社会生活中的自由、平等和福利权利。

只有保障了这些权利，个体才能在社会中充分发挥自己的能力和潜力，实现个人价值。

权利的保护需要依靠法律制度的建立和健全。

法律应该确立公民的基本权利，并规定国家、社会和个人的权利和义务。

各种权利的限制和约束应当根据社会的需要和个人的发展来制定，并且在实施过程中要依法操作，确保每个公民都能享有自己应有的权利。

二、责任的承担除了权利的保护，健全权责利对等机制还要求个体对应地承担相应的责任。

权利和责任是相辅相成的，只有在责任的承担下，权利才能得到实现。

责任的承担需要基于法律和伦理的规范。

法律规定了每个个体应该承担的相应责任，而伦理规范则是对人们行为的道德约束。

个体应当遵守法律和伦理的规范，履行自己的社会责任，为社会的稳定和持续发展做出贡献。

责任的承担还需要建立相应的监督和惩罚机制。

监督机制可以通过政府部门、社会组织等多方面进行，对个体的行为进行监管，确保其履行相应的责任。

而对于那些违反责任的个体，应当进行相应的惩罚，以起到警示作用，促使个体自觉承担起责任。

三、权责对等的重要性权责对等机制的健全对社会的发展和进步具有重要的意义。

首先，健全的权责对等机制有助于维护社会公平正义。

通过平衡权利和责任的关系，防止一些人滥用权利，损害其他个体的利益，保障每个人在社会中享有平等的权利和机会。

其次，权责对等机制推动了社会的稳定和有序发展。

当每个人都能够充分行使自己的权利并承担相应的责任时，社会的秩序会更好地维持，人们的创造力和活力也会得到充分释放。

最后，健全的权责对等机制为个体的自由发展提供了保障。

在这种机制下，每个个体都能够自由地追求自己的理想和目标，遵循自己的信仰和价值观，实现个体的自由和自主。

内控建设工作方案内控建设工作方案内控体系建设，所谓“准确”定位的标准就是目标必须与本企业的实际情况相符合，并清晰明了。

例如一家小型企业集团的内控战略目标没必要定的太高;实现标志可以比较简单;业务范围可以适当缩小。

这样，就可以以较低的成本投入达到预定的控制目标。

下面是一篇内控建设工作方案，欢迎参考!内控建设工作方案为做好我区卫生计生系统内部控制建设，进一步落实责任，根据《关于转发<浙江省财政厅浙江省审计厅浙江省人力资源和社会保障厅关于加强行政事业单位内部控制建设的通知>的通知》(绍柯财会〔XXXX〕226号)，结合卫生计生部门实际情况，特制订本方案。

一、工作目标建立一套科学有效的内部控制制度，强化内部流程控制，进一步完善内部权力监督和制约体系，规范权力运行，防止权力滥用，推进我区卫生计生系统内部控制建设，提升我区卫计生系统内部治理水平，从而实现公共服务效能最大化。

二、总体要求各单位对内部控制建设和有效实施负责，由单位主要负责人牵头成立专门机构或明确牵头部门负责内部控制建设，具体负责组织协调单位内部控制日常工作;研究提出单位内部控制建设具体方案;组织协调单位内部跨部门的内部控制建设工作，并负责对本单位实施内部控制的日常监控，对执行过程中出现的.问题提出意见和建议。

到XXXX年底，局本级和各区级医疗卫生计生单位初步形成内部控制体系建设，自XXXX年起逐年完善、持续优化，并推广到全区各基层医疗单位。

三、实施步骤(一)前期准备(XXXX年8月)。

各单位作为内部控制建设主体，应在统一组织培训部署的基础上，成立单位负责人牵头的内部控制规范建设工作专门机构或明确牵头部门，落实职责分工，配备专业人员，明确工作联络员;制定单位内部控制建设工作方案，做好单位内部工作部署，并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。

(二)组织实施(XXXX年9月-XXXX年10月)。

各单位应当根据本单位业务性质、业务范围、管理构架，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权和分级授权，将制约权力运行有效嵌入内部控制全方位、全过程中。