企业设立的税收筹划案例

企业所得税税收筹划案例
某企业是一家进行房地产开发的企业，该企业在过去几年中一直处于亏损状态，由于房地产市场的波动，导致企业的盈利能力受到了很大的影响。

为了减少企业所得税的负担，该企业进行了税收筹划，提供了以下的案例：
首先，企业采取了利润转移的策略。

企业的母公司在国内设立了一个营业分支机构，将利润通过技术服务费、特许权使用费等方式转移到分支机构，由于该分支机构的利润和纳税能力相对较低，可以减少企业所得税的负担。

其次，企业通过财务管理策略减少了应纳税所得额。

企业尽量选择企业所得税实施督导过程中遗漏税收的、认定不准确的，虽有案可查，但查出来的概率相对较小、范围狭小的问题进行自查整改。

通过及时主动发现问题，企业可以进行合理的调整财务数据，减少应纳税所得额，降低企业所得税负担。

再次，企业通过合理的资本结构和负债结构优化，减少了利息支出的税前利润。

企业可以通过合理的负债安排，增加资本结构中的债务比例，以此减少税前利润，从而减少应纳税所得额，达到减税的目的。

最后，企业通过充分利用税收优惠政策，减少了所得税的负担。

企业可以根据国家的税收优惠政策，选择适合自己的优惠政策，并且通过合理的操作手段来达到减税的目的。

例如，企业可以选择享受企业所得税减免政策或者税收抵免政策，减少应纳税所得额，降低企业所得税的负担。

通过上述的税收筹划措施，该企业成功地减少了企业所得税的负担，提升了企业的盈利能力。

当然，企业在进行税收筹划时也要遵守法律法规，不得超出法律规定的范围。

税收筹划的目的是合理降低税负，而不是逃避税收责任。

企业应该充分理解税收政策，遵守法规，合法合规地进行税收筹划。

企业设立的税收筹划案例案例：1一、案例名称：“外购”改“设厂”方便又实惠二、案例来源：《税务筹划》三、案例适用：第七章第一节企业设立的税收筹划四、案例内容：虹桥实业股份公司要紧生产高科技环保设备。

公司成立于２０世纪９０年代初，１０多年来，已从一家小型镇办企业，进展成拥有固定资产４．３１亿元、年创利２．１亿元的股份制企业。

2000年初，公司决定上马扩产污水处理技改项目，打算投资２．５２亿元。

但在投资这一项目时，公司遇到设备采购、税款抵免的难题。

相关法规《财政部国家税务总局关于印发〈技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行方法〉的通知》（财税字［１９９９］２９０号）规定：“对在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设备投资的４０％，可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。

企业每一年度投资抵免的企业所得税税额不得超过该企业当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额。

假如当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税税额连续抵免，但抵免的期限最长不得超过５年。

”五、筹划分析：虹桥公司的技改项目符合以上条件，并已取得当地经贸委审批的《符合国家产业政策项目确认书》。

假如购买国产设备，虹桥公司能够享受１００８０万元（２５２００００００×４０％）的所得税优待。

依照推测，公司只需３年就能在“新增税款”中抵免完所得税优待。

然而，该项目所涉及的要紧设备目前我国还不能制造，必须向国外购买，而假如购买外国的设备，虹桥公司不能享受税收优待。

假如不直截了当向国外购买成套设备，而是购置分析仪器等目前我国还不能制造的零部件，其他大量的配套设施则采纳国产设备来自行加工组装，只需人民币１．６８亿元，能够节约投资成本８４００万元。

然而，公司购置的分析仪器、国产的配套零部件也不符合税法规定的“国产设备”要求，不能享受投资抵免所得税的优待。

税收筹划经典案例税收筹划是企业经营管理中非常重要的一环，通过合理的税收筹划可以有效地降低企业的税负，提高经营效益。

在实践中，有许多经典的税收筹划案例，这些案例为我们提供了宝贵的经验和启示。

本文将通过分析几个经典的税收筹划案例，探讨税收筹划的原则和方法，帮助读者更好地理解税收筹划的重要性和实施方式。

案例一，跨境投资税收筹划。

某跨国公司在中国设立了子公司，但由于税收政策的不同，导致其在中国和其他国家都需要缴纳大量的税款，严重影响了企业的经营效益。

为了解决这一问题，该公司进行了跨境投资税收筹划。

首先，该公司对中国和其他国家的税收政策进行了深入的调研和比较，找出了双重征税和避免双重征税的相关规定。

然后，该公司通过合理的资金结构安排和利润转移定价，有效地降低了在中国和其他国家的税负，实现了跨境投资的税收优化。

这个案例告诉我们，跨境投资税收筹划需要充分了解各国的税收政策，合理利用双重征税协定和避免双重征税的规定，通过资金结构安排和利润转移定价等方式，降低企业的税负，提高经营效益。

案例二，企业重组税收筹划。

某企业在进行重组时，面临着巨大的税收压力。

为了最大限度地减少税收成本，该企业进行了企业重组税收筹划。

首先，该企业对重组前后的税收成本进行了详细的测算和比较，找出了最优的重组方案。

然后，该企业通过合理的资产置换和股权转让等方式，实现了重组过程中的税收优化，大大降低了税收成本。

这个案例告诉我们，企业重组税收筹划需要充分测算和比较不同重组方案的税收成本，通过合理的资产置换和股权转让等方式，实现重组过程中的税收优化，降低企业的税负。

案例三，个人所得税筹划。

某高收入个人在面临巨额个人所得税时，进行了个人所得税筹划。

首先，该个人对个人所得税的法律规定进行了深入的了解，找出了个人所得税优惠和减免的相关规定。

然后，该个人通过合理的收入分配和财产转让等方式，有效地降低了个人所得税的税负。

这个案例告诉我们，个人所得税筹划需要充分了解个人所得税的法律规定，合理利用个人所得税优惠和减免的相关规定，通过收入分配和财产转让等方式，降低个人的税负。

税务筹划案例分析在当今的商业环境中，税务筹划已成为企业管理中不可或缺的一部分。

合理的税务筹划不仅可以降低企业的税负，提高经济效益，还能增强企业的竞争力。

以下将通过几个具体的案例来深入分析税务筹划的实际应用和效果。

案例一：某制造业企业的设备购置税务筹划某制造业企业计划购置一批价值 500 万元的生产设备，以提高生产效率和产品质量。

在进行税务筹划时，企业面临两个选择：一是直接购买设备；二是通过融资租赁的方式获取设备。

如果直接购买设备，根据相关税收政策，企业可以在购置当年一次性扣除设备价款的一定比例作为成本，从而减少应纳税所得额。

假设该企业当年的应纳税所得额为 1000 万元，设备购置可扣除 50%的价款，即 250 万元。

那么企业当年的应纳税所得额将减少为 750 万元，相应的企业所得税将减少 250×25% ＝ 625 万元（假设企业所得税税率为25%）。

若选择融资租赁方式获取设备，租赁期为 5 年，每年支付租金 120万元。

根据税收政策，融资租赁的租金可以在支付当年全额扣除。

在租赁的前 5 年，每年企业可以减少应纳税所得额 120 万元，相应的企业所得税每年减少 120×25% ＝ 30 万元。

5 年累计减少企业所得税 150万元。

通过比较可以看出，在短期内，直接购买设备一次性扣除的税收优惠更明显；但从长期来看，融资租赁方式能够在较长时间内持续减少企业的税负。

最终的选择应综合考虑企业的资金状况、现金流需求以及长期发展规划等因素。

案例二：某高新技术企业的研发费用税务筹划某高新技术企业每年投入大量资金用于研发创新。

在税务筹划方面，企业充分利用了研发费用加计扣除的政策。

根据规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%在税前摊销。

假设该企业当年研发费用为 300 万元，其中 100 万元形成无形资产，200 万元计入当期损益。

上市公司税收筹划案例《绝地逃税》：上市公司税收筹划案例近年来，随着税收政策的不断改变和税收规范的加强，上市公司纷纷开始注重税收筹划，以降低税务风险并提升利润。

本文将以《绝地逃税》为题，分享一则关于上市公司税收筹划的真实案例。

某上市公司是一家在化工行业取得巨大成功的企业，由于行业内竞争激烈，公司需要尽可能降低运营成本，获得更多利润。

税收筹划成为了实现这一目标的重要手段。

该公司发现，其在一些海外市场的销售额越来越大，利润也不断增长。

然而，由于当地税收政策相对宽松，他们实际上可以通过合理的税收筹划来大幅降低税负。

首先，公司利用离岸公司的优势，在这些海外市场设立了门户公司，将原本应纳税的利润转移至该门户公司。

这样一来，公司不仅可以有效降低在国内应纳税收金额，还能够将税收转移到海外市场，实现在利润高的地区享受低税率的效果。

除此之外，该公司还通过重组境内子公司的方式实现了内部利润转移。

这样，即使在国内销售额较高的子公司实际上没有太大的利润，但可以通过转移定价将利润转移到国内销售额较低但具有轻资产负债率的子公司，从而实现降低总体纳税额的目的。

此外，为了进一步降低税负，该公司还通过在一些税收友好的国家设立子公司，并将重要的研发和知识产权转移到这些子公司下进行管理，以享受较低的研发税收优惠政策。

这样一来，公司不仅有效地降低了在国内的研发成本，还减少了应纳税收。

虽然该公司通过上述税收筹划措施，成功地降低了自身的税负，但也需要警惕潜在的税务风险。

税务部门在加强税收监管和治理，并对跨境税收筹划行为进行反制，不法行为将面临严厉打击。

综上所述，上市公司税收筹划是一项复杂而关键的工作，需要结合企业实际情况，仔细制定方案。

《绝地逃税》这个电影名引人入胜，但实际的税收筹划需要合法合规，注重企业社会责任，避免违规行为，以确保企业持续发展、稳定增长。

企业税收筹划案例与分析税收筹划是指企业在合法的税收政策框架下，通过合理的经营安排和税务规划，最大限度地降低税收负担，增加税收优惠，以实现税负最优化的一系列行为。

在实际运营过程中，企业税收筹划可以为企业带来很多好处，如减少税费开支、优化资金运作等。

本文将结合实际案例，分析企业税收筹划的重要性以及在实际操作中的一些策略。

案例一：减少所得税负担某企业拟将原本应纳所得税的一部分利润转移至子公司，以减少所得税负担。

具体操作是将利润以股权投资的形式注入子公司，通过控股股权的方式，企业可以享受到子公司利润的红利收益。

红利收益按照固定的红利所得税率计税，通常低于企业所得税率，从而实现税负减轻的目的。

这一案例涉及到的税收筹划策略是“分公司的设立与利润转移”。

通过设立子公司，企业可以将利润分担到子公司，并享受较低的红利所得税率。

同时，根据税法规定，企业拥有合理的权益安排和投资安排，将所得转移至子公司，并合法享受其中的税收优惠，是合法的税收筹划行为。

案例二：优化商业模式降低增值税负担某电商企业在进行营销活动时，经营范围涉及到销售商品和提供服务，而增值税对商品和服务的征税标准不同。

为了降低增值税负担，该企业将商品和服务划分为两个独立的公司，商品销售公司和服务提供公司，以按照不同的增值税税率征税，从而降低增值税的支付额度。

这一案例涉及到的税收筹划策略是“优化商业模式降低增值税负担”。

通过将商品和服务划分为两个独立公司，就可以按照不同的增值税税率进行纳税，降低增值税负担。

同时，该策略在合法的范围内，符合税法规定。

案例三：合理运用税收优惠降低企业税收负担某企业在购置生产设备时，通过合理运用税收优惠政策，进行税收筹划，降低企业的税收负担。

具体操作是将生产设备纳入企业所在地的特殊经济区域，以享受特殊经济区域税收优惠政策。

该政策包括设备投资的折旧加速、企业所得税减免等方面，从而降低企业税收负担。

这一案例涉及到的税收筹划策略是“合理运用税收优惠降低企业税收负担”。

税收筹划案例3000字税收筹划是一种通过合理的税务规划和税收管理来实现企业税务利益最大化的管理方法。

在现代商业活动中，税收筹划已成为一种重要的财务管理工具。

本文将以一个生产民用产品的客户为例，探讨其投资建厂扩大生产时的税收筹划方案。

一、案例背景一个生产民用产品的客户，拟投资建厂扩大生产，在佛山市南海区某工业园购置 15 亩土地 (10000 平方米) 用于兴建 5000 平方米厂房。

按现行价格计算，土地购置成本需要 150 万元，厂房造价要 400 万元。

工厂建成投产后，预计年营业收入 5000 万元，年利润总额 500 万元 (不考虑固定资产折旧、无形资产摊销及租金支出)。

该客户想在新厂设立有限责任公司，自己占有 90% 的股份，另一股东占有 10% 的股份。

该客户目前可动用的资金为 1000 万元。

二、税收筹划方案1.方案一：注册一个资本金为 1000 万元的有限责任公司，以公司的名义购置土地，建造厂房，该客户出资 900 万元。

2.方案二：以其个人名义购置土地，兴建厂房，另成立一家注册资本金为 500 万元的有限责任公司，该客户出资 450 万元。

厂房建成以后出租给新成立的有限责任公司。

该方案需资金 1000 万元。

三、收益测算1.方案一:固定资产 (厂房) 折旧年限 20 年，残值率 5%,按税法规定年允许计提折旧额:400(15%)2019(万元)。

无形资产 (土地使用权) 年摊销额:150503(万元)。

年应纳房产税:(400150)(130%)1.2%4.62(万元)。

土地使用税:100001.51.5(万元)。

以上支出合计 28.12 万元，利润总额为:50028.12471.88(万元),按适用税率 33% 计算，应纳企业所得税 155.72 万元。

预计净利润:471.88-155.72316.16(万元)。

2.方案二：以个人名义建房，出租给公司。

按同一地段租金价格 300 元年计算，年租金 5000300150(万元),公司无折旧、摊销、税金支出。

税收筹划107案例一、利用税收优惠政策。

案例1：小微企业的节税之道。

案例2：研发费用加计扣除的妙处。

一家科技公司，天天都在搞研发。

他们的老板一开始只知道研发是为了产品好，不知道在税收上还有好处。

研发费用是可以加计扣除的，也就是说，如果花了100万的研发费用，在计算应纳税所得额的时候，可以按照175万（假设加计扣除75%）来扣除。

这个公司的财务经理就聪明了，把研发过程中的各项费用，包括研发人员的工资、研发设备的折旧、研发材料等都清清楚楚地记录好。

这样一年下来，因为研发费用加计扣除，企业少交了一大笔税。

这就像你种了一棵果树，不仅能吃到果子，还能因为种树得到政府的奖励，多划算啊。

二、企业组织形式的选择。

案例3：分公司与子公司的税收抉择。

有个大企业，想开拓新市场，有两种选择，开分公司或者子公司。

如果开分公司，分公司的亏损可以直接冲减总公司的利润。

他们开始在一个经济不太发达的地区开拓业务，前期投入大，亏损是必然的。

所以就先开了分公司，这样分公司的亏损就和总公司的盈利相互抵消了一部分，整体上减少了应纳税额。

等这个地区的业务发展起来了，开始盈利了，就把分公司转为子公司。

因为子公司是独立法人，在当地可以享受一些税收优惠政策，比如当地政府对新成立的企业有税收减免等。

这就像下棋一样，不同的阶段下不同的棋，分公司和子公司就像不同的棋子，在合适的时候用合适的棋子才能赢。

案例4：个人独资企业与有限公司的税收差异。

有个网红，靠直播带货赚了不少钱。

如果他以个人身份去纳税，那可是按照劳务报酬，税率很高。

后来他听了财务专家的建议，成立了一个个人独资企业。

个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。

而且一些地方对于个人独资企业还有核定征收的政策。

他把自己的直播业务都放在个人独资企业里运营，按照核定征收来纳税，税负一下子就降下来了。

和成立有限公司相比，有限公司既要交企业所得税，股东分红还要交个人所得税，这就像走两条不同的路，一条路坑坑洼洼收费还高，另一条路平坦又省钱。

税收筹划案例分析在当今的商业环境中，税收筹划已成为企业和个人降低税负、提高经济效益的重要手段。

通过合理的税收筹划，企业和个人可以在合法合规的前提下，优化税务结构，减少税收支出，实现资源的合理配置。

下面，我们将通过几个具体的案例来深入分析税收筹划的实际应用和效果。

案例一：企业所得税的筹划某制造企业 A 公司，年度销售额为 5000 万元，成本费用为 4000 万元，利润为 1000 万元。

该企业适用的企业所得税税率为 25%。

传统的纳税方式下，A 公司应缴纳的企业所得税为 1000×25% ＝250 万元。

然而，通过税收筹划，A 公司发现可以加大研发投入。

根据相关税收政策，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%在税前摊销。

A 公司决定投入 500 万元用于研发，并将研发费用全部费用化。

这样，可在税前扣除的研发费用为 500 ＋ 500×75% ＝ 875 万元。

此时，公司的应纳税所得额调整为 1000 875 ＝ 125 万元，应缴纳的企业所得税为 125×25% ＝ 3125 万元。

通过这一税收筹划举措，A 公司节省了企业所得税 250 3125 ＝21875 万元，大大降低了税负，提高了企业的资金利用效率。

案例二：个人所得税的筹划＿____是一位高薪的企业高管，年薪为 200 万元。

按照正常的工资薪金所得纳税，适用税率高达 45%。

为了降低个人所得税税负，＿____与公司协商，将一部分薪酬以年终奖的形式发放。

根据税收政策，年终奖有单独的计税方式，在一定范围内可以享受相对较低的税率。

假设_____的年薪中有 60 万元作为年终奖发放。

年终奖的计税方式为：先将年终奖除以 12，得到的商数确定适用税率和速算扣除数，然后计算应纳税额。

税收筹划成功案例总结在当今的商业环境中，税收筹划已成为企业管理的重要组成部分。

通过合理的税收筹划，企业可以降低税负，提高经济效益，增强市场竞争力。

以下将为您介绍几个税收筹划的成功案例，希望能为您提供有益的参考。

案例一：某制造业企业的增值税筹划某制造业企业主要生产和销售高端机械设备，年销售额达到数亿元。

在税收筹划之前，企业的增值税税负较高，影响了企业的盈利能力。

经过深入分析，税务专家发现企业在采购环节存在一些问题。

部分原材料供应商无法提供增值税专用发票，导致企业无法抵扣进项税额。

为了解决这一问题，企业与供应商重新进行了谈判，要求其提供增值税专用发票。

对于无法提供发票的供应商，企业适当减少了采购量，转而寻找能够提供发票的优质供应商。

此外，企业还优化了销售策略。

对于一些长期合作的大客户，企业在合同中明确了价格和增值税的相关条款，提前规划好税负的分担方式，避免了因税收问题产生的纠纷。

通过这些措施，企业成功地增加了进项税额的抵扣，降低了增值税税负，提高了企业的利润水平。

案例二：某科技企业的企业所得税筹划某科技企业专注于研发和创新，拥有多项自主知识产权。

然而，由于研发投入较大，企业在前期面临着较大的亏损。

为了充分利用税收优惠政策，企业积极申请了高新技术企业认定。

获得高新技术企业资格后，企业享受了 15%的企业所得税优惠税率。

同时，企业加强了对研发费用的核算和管理。

按照税收政策的规定，企业将研发费用进行了加计扣除，进一步减少了应纳税所得额。

此外，企业还合理规划了员工的薪酬结构。

通过提高员工的福利待遇，如增加商业保险、补充公积金等，既提高了员工的积极性，又在一定程度上降低了企业的所得税税负。

经过一系列的税收筹划，该科技企业有效地减轻了企业所得税负担，为企业的持续发展提供了资金支持。

案例三：某房地产企业的土地增值税筹划某房地产企业在开发一个大型住宅项目时，面临着较高的土地增值税税负。

为了降低土地增值税，企业在项目规划阶段就进行了精心设计。

纳税筹划经典案例
1. 国内企业通过境外子公司避税案例：某国内企业将其利润通过虚构的跨国交易转移至其境外子公司，以避免国内高税率的纳税要求。

该企业通过设立境外子公司，将国内的高利润项目转移到境外，从而降低了其纳税额，实现了避税的目的。

2. 高净值个人资产转移案例：某高净值个人通过将其资产转移至离岸金融机构的账户，以避免国内高税率的纳税要求。

该个人通过设立离岸公司，将其资产转移到离岸账户，并通过合理的投资安排，实现了资产的增值同时避免了高额的纳税额。

3. 跨国企业利润转移案例：某跨国企业通过虚构跨国交易和内部定价，将利润转移至低税率地区，以降低其纳税额。

该企业通过设立关联公司，在跨国交易中设定不合理的价格，将利润转移至低税率地区，从而实现了降低纳税额的目的。

4. 房地产开发商合理利用政策减少税负案例：某房地产开发商通过合理利用政府的税收优惠政策，减少了其房地产开发项目的税负。

该开发商通过合理规划项目结构、合理运用税收优惠政策，降低了项目的税负，从而提高了项目的盈利能力。

5. 跨境电商利用跨境电商税收政策案例：某跨境电商企业通过合理利用跨境电商税收政策，降低了其跨境电商业务的纳税额。

该企业通过合理选择合作伙伴、合理规划跨境电商结构，实现了降低纳税
额的目的，提高了企业的盈利能力。

华熙生物企业所得税税收筹划案例篇一：华熙生物是一家生物科技公司，致力于研发和销售医药健康产品。

作为一家企业，华熙生物需要面对各种税务问题，包括企业所得税。

为了最大限度地降低税负，提高企业盈利能力，华熙生物积极进行税收筹划。

首先，华熙生物采用了合理的企业结构安排。

公司将其业务划分为若干个子公司，每个子公司负责不同的业务板块。

这样的结构安排可以使得企业的收入和成本分散到不同的子公司中，从而最大限度地减少整体的纳税额。

此外，公司还通过跨国投资、合资合作等方式，在跨国经营中合理安排利润转移，避税和减税。

其次，华熙生物积极运用税收优惠政策。

根据国家和地方政府的政策，公司可以享受到一系列的税收优惠，如高新技术企业认定、科技研发费用加计扣除等。

公司充分利用这些政策，合理规划公司的研发投入，以获得更多的税收减免和优惠。

此外，华熙生物还注重合规经营，遵守税法法规。

公司建立了一个专业的税务团队，定期进行税务培训，保持对税法的敏感性和理解。

公司严格按照税法要求开展企业的经营活动，确保报税的准确性和合规性。

这样不仅可以避免可能的税务纠纷，也可以为公司争取更多的税务优惠和减免。

总的来说，华熙生物在企业所得税税收筹划方面采取了合理的措施，以最大限度地降低税负。

这些筹划措施包括合理的企业结构安排、运用税收优惠政策以及合规经营。

这些措施不仅为公司提供了经济利益，也有助于公司的可持续发展。

篇二：华熙生物是一家生物技术公司，专注于研发、生产和销售生物药品和医疗器械。

作为一家高技术企业，华熙生物在实施企业所得税税收筹划方面采取了一系列措施以最大程度地减少其纳税负担。

首先，华熙生物利用国家税收政策中的研发费用加计扣除政策。

该政策提供了对企业在研发领域投入的支持和鼓励。

华熙生物将大量的资金用于研发活动，通过合理的会计核算和准确的报表填报，确保其在企业所得税申报过程中充分获得研发费用加计扣除的优惠，从而降低了纳税金额。

其次，华熙生物在国内和国际上成立了多家研发中心和子公司。

企业所得税纳税筹划案例一、子公司与分公司税务筹划选择子公司与分公司的比较选择。

所谓子公司是指被母公司有效控制的下属公司或者是母公司直接或间接控制的一系列公司中的一家公司;所谓分公司是一指作为公司的分支构而存在，在国家税收中，它往往与常设机构是同义词。

当一个企业要进行跨地区经营时，常见的做法就是在其它地区设立下属机构，即开办子公司或分公司，从法律上讲，子公司属于独立法人，而分公司则不属于独立法人，它们之间的不同在于：一是设立手续不同，在外地创办独立核算子公司，需要办理许多手续，设立程序复杂，开办费用也较大，而设立分公司的程序比较简单，费用开支比较少;二是核算和纳税形式不同，子公司是独立核算并独立申报纳税，当地税务机关比较喜欢，而分公司不是独立法人，由总公司进行核算盈亏和统一纳税，如有盈亏，分公司和总公司可以相互抵扣后才交纳所得税。

三是税收优惠不同，子公司承担全面纳税义务，分公司只承担有限纳税义务。

子公司是独立法人可以享受免税期限、优惠政策等在内的各种优惠政策;而分公司作为非独立法人，则不能享受这些优惠政策。

案例一：田园公司是一家拥有甲、乙两家分公司的集团公司，2022年公司本部实现利润4000万元，其分公司甲实现利润700万元，分公司乙实现利润500万元，该企业所得税率为25%[筹划分析] 将甲、乙设立为分公司，则该集团公司在2022年度应纳税额=(4000+700+500)某25%=1300(万元)。

如果上述甲、乙两家公司换成子公司，该集团公司在2022年度应纳税额也是1300万元。

案例二：田园公司是一家拥有甲、乙两家分公司的集团公司，2022年公司本部实现利润4000万元，其分公司甲实现利润700万元，分公司乙损500万元，该企业所得税率为25%，则该集团公司在2022年度应纳税额=(4000+700-500)某25%=1050(万元)[筹划分析] 如果上述甲、乙两家公司换成子公司，总体税收就发生了变化。

税收筹划案例总结在当今复杂的经济环境中，税收筹划对于企业和个人的财务管理至关重要。

通过合理的税收筹划，可以在合法合规的前提下降低税负，提高经济效益。

以下是一些典型的税收筹划案例，希望能为您提供有益的参考。

案例一：企业所得税筹划某制造企业 A 公司，年销售额为 5000 万元，年利润为 1000 万元。

该企业主要生产设备价值较高，每年折旧费用为 200 万元。

为了降低企业所得税税负，A 公司进行了如下筹划：1、研发费用加计扣除A 公司加大了对研发的投入，当年研发费用支出为 300 万元。

根据税收政策，研发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除 75%，即300×75% ＝225 万元。

这一举措使得企业应纳税所得额减少225 万元，从而降低了企业所得税税负。

2、固定资产加速折旧A 公司了解到对于某些特定的固定资产，可以采用加速折旧的方法。

经过评估，将部分生产设备的折旧年限由原来的 10 年缩短为 6 年。

这样，每年的折旧费用增加到 350 万元，从而减少了当年的应纳税所得额 150 万元。

通过以上两项税收筹划措施，A 公司当年的企业所得税税负明显降低，节省了大量的资金，为企业的发展提供了有力的支持。

案例二：增值税筹划B 贸易公司主要从事商品批发业务，年销售额为 8000 万元，其中增值税一般纳税人销售额为 6000 万元，小规模纳税人销售额为 2000 万元。

为了优化增值税税负，B 公司采取了以下策略：1、纳税人身份选择B 公司对小规模纳税人部分的业务进行了重新评估。

发现部分业务可以通过合理拆分，使小规模纳税人销售额控制在 180 万元以下。

根据税收政策，小规模纳税人月销售额未超过 10 万元（或季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。

通过这一调整，小规模纳税人部分节省了大量的增值税支出。

2、税收优惠政策利用B 公司积极关注国家出台的增值税税收优惠政策。

了解到对于某些特定行业或商品，如农产品、图书等，存在增值税减免政策。

企业纳税筹划案例4篇篇一：关于企业税收筹划的案例分析关于企业税收筹划的案例分析一、案例甲企业是增值税一般纳税人，主要从事印刷纸张及辅助材料的批发和零售业务，但是自身并无印刷设备，20XX年6月，甲企业将一批纸张赊销给一家印刷厂，价款为100万元，该印刷厂是增值税小规模纳税人，印刷厂将纸张加工成印刷品出售。

并且由甲企业向购货方代为开具赊销金额范围内的增值税专用发票（发票上注明货物名称为印刷品），而购货方直接以银行转账的方式将货款支付给甲企业，以抵减印刷厂赊欠的货款。

不足或超出的货款，由甲企业直接向印刷厂收取或以货物补足差额。

甲企业总共为印刷厂开具增值税专用发票价款为120万元，销项税额为20.4万元。

1.请分析该企业的这一做法可行吗。

2.从税收的角度来看，该企业的做法属于何种性质的行为。

3.在税收筹划中，应当如何避免该问题的出现。

二、就以上案例本人分析如下1、企业这种做法不可行，属于违反税法的行为。

根据《增值税法》规定，增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种流转税。

2、从税收的角度来看，该企业的做法属于属于虚开发票行为。

因为印刷公司是属于小规模纳税人，甲公司无需开具增值税专用发票给他，只需开具普通发票。

而且，开始时甲公司只是销售了100万的货物给印刷厂，但是最终开具120万的发票，所以有虚开发票行为。

3、在税收筹划中，可由购货方直接向甲企业购买纸张及辅助材料，然后委托印刷厂印刷制作印刷品。

合并甲公司和印刷厂来看，其不仅20.4万的进项税不能抵扣，而且印刷厂在销售印刷品时还要支付3%的小规模增值税。

如印刷厂销售印刷品给c公司价格是140万；应付增值税是4.2万元。

（收取货款：144.2万元，要在税局代扣发票才可4.2可抵扣进项，不允许c公司承担）20.4万元的税金需印刷厂承担。

若要税务筹划有一方案可行：甲公司与印刷厂签订的是印刷加工合同，甲公司将纸张交给印刷厂，让印刷厂加工成印刷品，如:纸张是120万元，印刷厂销售印刷品给c公司价格是140万，则加工费应定价为：20万，则印刷厂可在当地税务局代开增值税专用发票：20万元，税额0.6万元（可抵扣）。

税务筹划案例分析在当今的商业环境中，税务筹划对于企业的可持续发展和盈利能力起着至关重要的作用。

通过合理的税务筹划，企业可以降低税负、优化资源配置、提高竞争力。

下面，我们将通过几个具体的案例来深入分析税务筹划的实际应用和效果。

案例一：一家制造业企业的增值税筹划某制造业企业主要生产和销售高端机械设备，年销售额达到 5000 万元。

在采购原材料时，企业面临着供应商选择的问题。

部分供应商能够提供增值税专用发票，而另一些则只能提供普通发票。

经过税务筹划，企业决定优先选择能够提供增值税专用发票的供应商。

这样一来，企业在采购环节可以抵扣更多的进项税额，从而降低增值税税负。

假设企业每年采购原材料的金额为 3000 万元，若选择只能提供普通发票的供应商，无法抵扣进项税额；而选择提供增值税专用发票的供应商，进项税额可达 390 万元（3000×13%）。

通过这一筹划，企业每年可节省增值税 390 万元。

此外，该企业还对销售环节进行了筹划。

对于一些长期合作、信誉良好的客户，企业在合同中明确约定收款时间和方式，合理规划增值税纳税义务发生时间。

通过推迟纳税义务发生时间，企业获得了资金的时间价值，缓解了资金压力。

案例二：一家高新技术企业的所得税筹划某高新技术企业享受 15%的企业所得税优惠税率，同时研发费用可以加计扣除。

该企业每年投入大量资金用于研发新产品和新技术。

在税务筹划方面，企业设立了专门的研发部门，并对研发费用进行了准确的核算和归集。

确保研发人员的工资、设备购置、材料消耗等费用都能够清晰地划分到研发费用中。

假设企业当年的研发费用为 500 万元，按照 75%的加计扣除比例，可在计算应纳税所得额时额外扣除375 万元（500×75%）。

此外，企业还充分利用了税收优惠政策，将一些闲置的专利技术进行转让，获得的收入享受免征企业所得税的优惠。

通过这些筹划措施，企业大大降低了所得税税负，提高了资金的使用效率。

云南白药集团有限公司税收筹划案例分析云南白药集团有限公司税收筹划案例分析近年来，在全球经济环境的不确定性和竞争激烈的市场环境中，企业税收筹划成为越来越多企业关注和重视的问题。

作为我国医药制造行业的领军企业之一，云南白药集团有限公司在税收筹划方面也进行了一系列的探索和实践，取得了显著的成果。

云南白药是我国具有悠久历史和品牌影响力的中药企业，其主要产品包括牙膏、创口贴和中药颗粒等。

随着市场竞争的加剧和政策环境的变化，云南白药面临着如何有效管理和优化企业税收的问题。

为了增强企业的竞争力和可持续发展能力，云南白药积极探索税收筹划的新思路和方法。

首先，云南白药在产品研发和生产方面进行了税收筹划的优化。

通过整合和优化生产线，提高生产效率和降低成本，云南白药有效降低了企业的税负。

此外，云南白药还积极使用新技术和新材料，提高产品质量和市场竞争力。

这不仅能够增加企业的销售额和利润，同时也能够减少相应的税收负担。

其次，云南白药通过区域分布和资本运作进行税收筹划的优化。

云南白药在全国范围内设立多个生产基地和销售网点，通过合理规划和整合企业资源，实现了税收的分散和规避。

此外，云南白药还通过投资和收购其他企业，实现了资本的运作和税收的优化。

通过设立子公司和分支机构，将利润和税收分摊到不同地区和企业，有效降低了企业的整体税负。

再次，云南白药还在跨境业务和海外投资方面进行了税收筹划的优化。

云南白药通过合理利用双边税收协定和自由贸易区政策，实现了海外投资和市场拓展的税收优惠。

同时，云南白药还通过海外生产基地和境外销售渠道，将一部分利润和税收留在海外，有效降低了企业的海外税收负担。

最后，云南白药还注重合规管理和税收风险的控制。

云南白药在税收筹划中始终坚持合法合规的原则，严格遵守相关税法法规和政策规定。

同时，云南白药建立了完善的内部控制体系和税务合规团队，加强了税收风险的监控和防范，保证了企业的税收合规和经营稳定。

综上所述，云南白药集团有限公司在税收筹划方面进行了一系列的优化和创新，取得了显著的成果。

税收筹划成功案例总结在当今的商业世界中，税收筹划已成为企业和个人优化财务状况、提高经济效益的重要手段。

通过合理合法的税收筹划，不仅可以降低税负，还能提高资金使用效率，增强市场竞争力。

下面，我们将为您介绍几个成功的税收筹划案例，希望能为您带来启示。

案例一：某制造业企业的税收筹划某制造业企业主要生产高端机械设备，年销售额达到数亿元。

在税收筹划之前，企业面临着较高的增值税和企业所得税负担。

税务专家对企业的生产经营流程进行了深入分析，发现企业在原材料采购环节存在一些问题。

由于部分供应商无法提供增值税专用发票，导致企业无法抵扣进项税额，增加了增值税负担。

为解决这一问题，企业重新筛选供应商，优先选择能够提供增值税专用发票的正规企业合作。

同时，对一些小型供应商进行整合和规范，帮助他们具备开具专用发票的条件。

在企业所得税方面，企业加大了研发投入，申请了高新技术企业认定。

根据相关政策，高新技术企业可以享受 15%的企业所得税优惠税率。

此外，企业合理安排固定资产折旧方法和年限，充分利用税收优惠政策进行税前扣除。

通过以上税收筹划措施，该制造业企业在增值税和企业所得税方面都实现了显著的节税效果，提高了企业的净利润，为企业的发展提供了更充足的资金支持。

案例二：某房地产企业的税收筹划某房地产企业在开发一个大型住宅项目时，面临着土地增值税和企业所得税的双重压力。

税务筹划团队首先对项目的土地成本进行了详细核算，确保土地增值税的扣除项目准确无误。

同时，合理规划项目的分期开发，根据不同阶段的增值率来确定最优的销售策略，以降低土地增值税税负。

在企业所得税方面，企业充分利用了税收递延政策。

对于一些预提费用，如未结算的工程款等，按照规定进行合理预提，在当期减少应纳税所得额，从而延缓了企业所得税的缴纳时间，增加了资金的时间价值。

此外，房地产企业还通过设立项目公司的方式，将不同项目的收入和成本分别核算，避免了不同项目之间的利润混淆，降低了整体税负。