财务尽职调查培训(PPT 71张)
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尽职调查深度解析(财务篇含精美PPT)来源:梧桐树下,转自洞见资本1概述尽职调查概念1、概念尽职调查又称谨慎性调查,是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
财务尽职调查即由财务专业人员针对目标企业与投资有关财务状况的审阅、分析、核查等专业调查。
2、种类尽职调查的种类包括四类:■法律尽职调查■财务尽职调查■业务尽职调查■·其他尽职调查尽职调查的目的尽职调查就是要搞清楚:1、他是谁?即交易对手实际控制人的底细和管理团队2、他在做什么?即产品或服务的类别和市场竞争力3、他做得如何?即经营数据和财务数据收集,尤其是财务报表反映的财务状况、经营成果、现金流量及纵向、横向(同业)比较4、别人如何看?包括银行同业和竞争对手的态度5、我们如何做?在了解客户的基础上进行客户价值分析,用经验和获得的信息设计授信方案和控制措施,把交流变成可行的交易。
简言之,即做好股东背景和管控结构、行业和产品、经营和财务数据、同业态度的调查,提供我们的做法。
尽职调查框架财务顾问尽职调查的关注要点1、业务(1)行业/企业的业务模型、盈利模式(2)标的企业的竞争优势(3)协同效应,以及未来潜在的整合成本和整合风险【Tips】•在做企业尽职调查时,可以以估值模型为线索进行调查;•不要忽视目标公司董事会会议记录以及决策等法律文件,里面会包含公司业务的信息,特别是公司战略。
2、财务(1)历史数据的真实性、可靠性(2)预测财务数据偏于保守?偏于乐观?预测的依据是什么?(3)是否有表外负债?(4)内控制度的健全性(审计师的内控审计报告)(5)税务问题(除公司自身税务情况外,还需关注收购方案所涉及的税务问题)【Tips】在做财务尽职调查时,需与审计师充分沟通,并且与业务尽职调查紧密联系。
3、法律(1)公司自身的法律情况:重大诉讼和法律纠纷、房产土地的权属问题等(2)交易所涉及的法律问题:股权结构(类别股权安排,优先股东、期权等问题)、行业监管规定、交易涉及的其他监管规则等。
培训专题财务尽职调查培训课件培训专题:财务尽职调查培训课件一、引言财务尽职调查是投资、收购、重组等经济活动中非常重要的一环,它能够帮助决策者全面了解目标公司的财务状况,评估其价值和风险。
本培训课件旨在帮助学员系统掌握财务尽职调查的基本概念和方法,提高其在实践中的操作能力和分析能力。
二、培训目标本培训课件的目标是让学员掌握以下知识和技能:1、了解财务尽职调查的基本概念和方法;2、掌握财务尽职调查的流程和步骤;3、熟悉财务尽职调查中常用的方法和工具;4、学会如何分析和解读财务报表;5、能够识别和评估潜在的风险和机会。
三、培训内容本培训课件主要包括以下内容:1、财务尽职调查的基本概念和方法;2、财务尽职调查的流程和步骤;3、财务尽职调查中常用的方法和工具;4、财务报表的分析和解读;5、风险和机会的识别和评估。
四、培训方法本培训课件采用以下方法:1、理论讲解:通过讲解财务尽职调查的基本概念和方法,让学员了解其背景和理论基础。
2、案例分析:通过分析真实的案例,让学员了解财务尽职调查的实际应用和操作技巧。
3、实践操作:通过实践操作,让学员熟悉财务尽职调查的流程和步骤,掌握常用的方法和工具。
4、小组讨论:通过小组讨论,让学员分享经验和观点,加深对财务尽职调查的理解和掌握。
五、培训效果评估本培训课件的效果评估主要包括以下方面:1、考试成绩:通过考试成绩了解学员对财务尽职调查知识和技能的掌握程度。
2、实践操作:通过实践操作了解学员在实践中运用财务尽职调查的能力和水平。
3、小组讨论:通过小组讨论了解学员在团队中的参与度和贡献度,以及与其他成员的交流和合作能力。
4、反馈意见:通过收集学员对培训课件的反馈意见,了解他们对培训内容和方法的评价和建议,以便进一步改进和完善培训课件。
六、总结本培训课件旨在帮助学员系统掌握财务尽职调查的基本概念和方法,提高其在实践中的操作能力和分析能力。
通过理论讲解、案例分析、实践操作和小组讨论等多种培训方法,帮助学员全面了解和掌握财务尽职调查的流程和步骤,以及常用的方法和工具。