行政事业单位内控风险清单

内部控制风险提示清单一、信息安全风险1. 不要轻易泄露公司的敏感信息，如客户数据、财务数据等。

2. 避免使用弱密码，定期更新密码，并确保密码的保密性。

3. 不要随意下载来历不明的软件或文件，以防感染病毒或恶意软件。

4. 注意保护个人电脑和移动设备的安全，避免被黑客入侵或物理丢失。

二、人员管理风险1. 严格执行员工招聘流程，确保招聘的人员具备相关资质和背景。

2. 建立健全的培训和发展体系，提高员工的专业素质和职业道德。

3. 建立明确的岗位职责和权限制度，防止职权滥用和内部欺诈行为。

4. 定期开展员工背景调查和内部审计，发现并解决违规问题。

三、业务运营风险1. 确保业务流程的合规性，遵守相关法律法规和公司政策规定。

2. 建立完善的内部审批流程，加强对关键环节的监控和控制。

3. 加强对供应商和合作伙伴的管理，确保合作关系的合规和稳定性。

4. 建立风险预警机制，及时发现和应对业务风险的变化。

四、财务管理风险1. 建立健全的财务制度和内部控制制度，确保财务数据的准确性和完整性。

2. 加强对财务流程的监控和审计，防范财务舞弊和内部盗窃行为。

3. 定期进行财务分析和风险评估，及时发现和解决财务风险。

4. 加强对资金流动的管理，确保资金的安全和稳定运营。

五、市场竞争风险1. 加强市场情报的收集和分析，及时了解市场竞争的动态和趋势。

2. 制定合理的营销战略，提高产品和服务的竞争力。

3. 加强品牌建设和声誉管理，树立良好的企业形象。

4. 不搞不正当竞争行为，遵守市场规则和行业规范。

六、灾难事故风险1. 建立健全的安全管理体系，加强对生产设备和办公环境的安全监控。

2. 制定灾难应急预案，提前做好灾难事故的防范和应对准备工作。

3. 定期组织安全培训和演练，提高员工的安全意识和应急能力。

4. 加强与相关部门和社会力量的合作，共同防范和应对灾难事故。

以上是内部控制风险提示清单，希望能对您有所帮助，避免潜在的风险，保障企业的安全稳定运营。

行政事业单位内控风险清单行政事业单位内控风险清单（上）随着社会的发展和进步，行政事业单位在日常运营中面临着诸多内控风险。

为了确保行政事业单位的规范运行和有效管理，建立一份全面的内控风险清单是非常必要的。

下面将介绍一份包含多个方面的行政事业单位内控风险清单。

第一，财务管理方面的风险。

行政事业单位在财务管理方面存在着资金管理不到位、财务数据不准确、财务审计不及时等风险。

其中，资金管理不到位可能导致资金流失、财务数据不准确可能影响经济决策的准确性，财务审计不及时可能导致财务违规行为的发生。

第二，人事管理方面的风险。

行政事业单位在人事管理方面存在着人员录用不公、人事信息泄露、人事腐败等风险。

其中，人员录用不公可能导致用人不当、人事信息泄露可能损害个人隐私权益，人事腐败可能导致行政事业单位的正常运转受到影响。

第三，采购管理方面的风险。

行政事业单位在采购管理方面存在着采购程序不规范、采购程序不透明、采购合同管理不到位等风险。

其中，采购程序不规范可能导致采购过程中的贪污腐败行为，采购合同管理不到位可能导致采购合同的不合法性和风险隐患。

第四，信息安全方面的风险。

行政事业单位在信息安全方面存在着信息泄露、网络攻击、信息系统管理不规范等风险。

其中，信息泄露可能导致个人隐私权益受到损害，网络攻击可能导致信息系统瘫痪，信息系统管理不规范可能导致信息安全隐患的存在。

第五，办公用品管理方面的风险。

行政事业单位在办公用品管理方面存在着办公用品浪费、办公用品资金管理不规范等风险。

其中，办公用品浪费可能导致单位资源的浪费，办公用品资金管理不规范可能导致资金流失和财务安全隐患。

第六，绩效管理方面的风险。

行政事业单位在绩效管理方面存在着工作目标不明确、绩效评估不公正、绩效反馈不及时等风险。

其中，工作目标不明确可能导致工作效率低下，绩效评估不公正可能影响员工的积极性，绩效反馈不及时可能导致职业发展的不公平。

行政事业单位内控风险清单（下）第七，安全生产管理方面的风险。

单位内控风险清单一、单位层面风险清单风险编码FX1000 FX1001 FX1002风险描述1、单位内部机构设置不合理、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。

2、单位内部控制职能部门不健全等情况导致的风险。

3、单位内部联动机制不健全等情况导致的风险。

1)风险管理初始信息收集不全面、不正确，可能影响单位风险评价的准确性。

2)风险评估的参预者业务能力不熟悉、专业能力不强，导致对风险评估的预期效果产生影响。

3)决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险谨防性差。

风险类型法律风险,政策制定风险,岗位利益冲突风险政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险政策制定风险,机关运转风险等级重大主要中等风险策略风险降低策略风险降低策略风险降低目标编码MB1000MB1001MB1002控制目标1、完善机构设置及制度，最大限度发挥管理职能。

2、完善内部控制职能部门的运行机制。

3、建立健全与相关职能部门或者岗位联动的权力运行监督及考评机制。

1)识别与单位内部控制目标相关的风险。

2) 根据风险分析的结果，制定风险应对策略，将风险控制在可接受的低水平范围内。

3) 提升单位整体对风险的承受能力。

建立健全单位业务梳理制度，使单位业务流程图、风险点及其措施编码CS1000CS1001CS1002防控措施1、单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。

同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或者岗位在内部控制中的作用。

2、1)建立经济活动中决策、执行、监督岗位的有效分离。

2) 完善权责对等，有权利需承担相应的责任，有责任需享有相应的权利。

3) 建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

3、建立健全与相关职能部门或者岗位联动的权力运行监督及考评机制。

1) 制定风险评估制度。

2)对发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。

单位内控风险清单一、单位层面风险清单风险编码FX1000 FX1001 FX1002风险描述1、单位内部机构设置不合理、内部控制管理机制不健全等情况导致得风险。

2、单位内部控制职能部门不健全等情况导致得风险。

3、单位内部联动机制不健全等情况导致得风险。

1)风险管理初始信息收集不全面、不正确,可能影响单位风险评价得准确性。

2)风险评估得参预者业务能力不熟悉、专业能力不强,导致对风险评估得预期效果产生影响。

3)决策者不同得风险偏好,没有一套完整、科学得风险评价规避体系,导致应对风险得决策主观性强、风险谨防性差。

风险类型法律风险,政策制定风险,岗位利益冲突风险政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险政策制定风险,机关运转风险,风险等级重大主要中等风险策略风险降低策略风险降低策略风险降低策目标编码MB1000MB1001MB1002控制目标1、完善机构设置及制度,最大限度发挥管理职能。

2、完善内部控制职能部门得运行机制。

3、建立健全与相关职能部门或者岗位联动得权力运行监督及考评机制。

1)识别与单位内部控制目标相关得风险。

2) 根据风险分析得结果,制定风险应对策略,将风险控制在可接受得低水平范围内。

3) 提升单位整体对风险得承受能力。

建立健全单位业务梳理制度,使单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单措施编码CS1000CS1001CS1002防控措施1、单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。

同时, 应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或者岗位在内部控制中得作用。

2、1)建立经济活动中决策、执行、监督岗位得有效分离。

2)完善权责对等,有权利需承担相应得责任,有责任需享有相应得权利。

3)建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

3、建立健全与相关职能部门或者岗位联动得权力运行监督及考评机制。

1)制定风险评估制度。

单位内控风险清单一、单位层面风险清单ＦX１002 险，机关运转风险，岗位利益冲突风险，其他风险中等很可能风险降低策略ＭＢ100２建立健全单位业务梳理制度，使单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单位实际运行情况。

CS1002建立健全单位业务梳理制度，根据单位实际情况和运行情况,梳理单位业务流程图、风险点及其控制措施.ＦX100３关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策,导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整,甚至出现舞弊和腐败现象,最终影响单位公共服务效率和效果的风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险，其他风险主要很可能风险降低策略MB１00３对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策,提升其专业技能和业务水平。

ＣS1003对部门工作人员(尤其是关键岗位工作人员)进行定期的业务培训,使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策,督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平．FＸ1０04 主要负责人在单位内部控制建设的建立与实施过程中,未能发挥领导作用导致的风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB１004确定主要单位负责人对内部控制建设的建立与实施责任.ＣＳ10０41)由单位主要负责人担任内部控制建设组长。

2）由单位主要负责人定期主持开展内部控制建设工作会议。

３)由单位主要负责人负责单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作。

4)由单位主要负责人负责对内部控制建设的建立与实施,起领导作用并承担领导责任。

FX１00５1）单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险。

２)决策者不同的风险偏好,没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。

"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB100５根据国家规定和单位实际情况确定的重大经济事项，一经确定,不得随意变更。

单位内控风险清单一、单位层面风险清单益冲突风险,其他风险况。

FX1003 关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策，导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响单位公共服务效率和效果的风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，提升其专业技能和业务水平。

对部门工作人员（尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平。

FX1004 主要负责人在单位内部控制建设的建立与实施过程中，未能发挥领导作用导致的风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略确定主要单位负责人对内部控制建设的建立与实施责任。

1）由单位主要负责人担任内部控制建设组长。

2）由单位主要负责人定期主持开展内部控制建设工作会议。

3）由单位主要负责人负责单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作。

4）由单位主要负责人负责对内部控制建设的建立与实施，起领导作用并承担领导责任。

FX1005 1）单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。

2）决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。

"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略根据国家规定和单位实际情况确定的重大经济事项，一经确定，不得随意变更。

1）建立健全议事决策制度。

2）集体研究、专家论证和技术咨询相结合。

3）做好决策纪要的记录、流转和保存工作。

4）加强对决策执行的最终问效。

FX1006 岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足、关键岗位不能实施轮岗或专项审计等导致的风险。

行政事业单位常见内控风险点（一）预算业务1.预算编制环节：预算编制程序不够规范，预算编制依据不够充分，预算编制不能在规定时间内完成。

基本支出预算计算不够准确，内容不够完整。

项目支出预算不够详细，费用选取标准和经费测算总额偏高。

预算项目界定模糊，明细项目不够细化，立项程序不够规范。

绩效目标设定不够科学、合理，可操作性、可衡量性、可实现性较差，导致预算编制质量不高。

2,预算批复环节：预算分配方案不够合理，或未经过恰当审批，可能导致降低资金使用效率。

3.预算执行环节：预算执行申请未经过恰当审批，导致预算执行不恰当。

事项执行前未经预算审核，可能导致无预算或超预算执行。

未按要求进行审核，可能导致资金支付不真实、不准确、不合法、不合规。

预算执行与工作安排、工作时间不够同步，可能导致预算执行先松后紧或资金出现结余。

4.预算调整环节：预算调整事项未经恰当审批，可能导致不必要的预算调整。

5.决算编审环节：决算报表编制不及时、不准确，可能出现合规性风险。

6.财务信息公开环节：信息未经过审核审批，数据不够准确，可能引起误会，带来不必要的麻烦。

（二）收支业务1.支出结构环节：缺少清晰、合理的经费支出结构，不能准确、客观反映对单位各项经济行为的管控，可能导致单位经费支出混乱，资源浪费或无效配置。

2.支出范围和标准环节：主要经费支出内容及其用途缺乏规范，可能导致经济活动的混乱。

经费支出金额缺少明确的标准，可能导致经费支出失控。

3.归口管理环节：经费支出缺乏归口管理部门，不能明确各项经费支出的管理责任，可能导致经费支出缺乏有效管控。

4.资金支付环节：资金支付单据不明确，使用票据错误，混淆经费性质，加大了资金风险。

没有设置经费支出审批权限，或者权限设置不合理，可能导致管理职责不明确。

经费支出事项的事前审批程序缺失，可能导致资源的浪费或无效。

资金支付事项不真实、不准确，可能导致资金浪费或不恰当的支出。

资金支付事项不真实、不准确，可能导致资金浪费或不恰当的支出。

控制建设风险评估报告根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制。

本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。

领导小组下设办公室（内控办）专门从事此次风险评估活动。

（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

②业务活动层面风险。

本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序。

风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求直属单位及各科室先进行自查，查找风险点，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据直属单位及各科室的自查情况，选择关键单位（科室）和自查风险点少的单位（科室）进行重点检查，对其他单位（科室）也进行了快速检查；最后，根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

2、风险评估方法。

本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。

二、风险评估活动发现的风险因素（一）单位层面风险因素。

行政事业单位内部控制建设风险与应对策略随着社会经济的不断发展和改革开放的进行，行政事业单位在我国社会生活中的地位日益重要。

与其它组织一样，行政事业单位在日常运营中也面临着各种各样的风险，如财务风险、管理风险、人员风险等。

为了更好地管理和控制这些风险，行政事业单位需要建立健全的内部控制体系并采取相应的应对策略。

本文将重点探讨行政事业单位内部控制建设的风险与应对策略。

1.财务风险行政事业单位的财务风险主要包括资金管理风险、财务造假风险、不当支出风险等。

资金管理风险可能导致单位资金的浪费和挪用，严重影响单位的正常运营。

财务造假风险可能导致单位的财务报表失真，影响对单位的真实财务状况的判断。

不当支出风险可能导致单位的运营成本偏高、效益低下。

2.管理风险行政事业单位的管理风险主要包括组织结构不合理、管理制度不完善、管理人员素质不高等。

组织结构不合理可能导致单位内部职责划分不明确、工作效率低下。

管理制度不完善可能导致单位内部管理混乱、工作流程不畅。

管理人员素质不高可能导致管理水平低下，影响单位的整体运营质量。

3.人员风险行政事业单位的人员风险主要包括内部员工违规行为、职务犯罪行为等。

内部员工违规行为可能导致单位运营中的各种问题，如工作效率低下、员工之间关系紧张等。

职务犯罪行为可能导致单位的财务损失、形象受损等。

1.建立健全的内部控制体系行政事业单位应建立健全的内部控制体系，包括制定详细的内部控制制度和管理办法，建立适当的内部控制标准和程序，建立健全的内部审计机构和内部控制监督机构等。

2.严格执行财务管理制度行政事业单位应严格执行财务管理制度，包括落实资金管理、预算管控、支出管理等各项制度规定，加强对重要财务活动的监督和审计，防范财务风险的发生。

3.完善管理制度行政事业单位应完善管理制度，包括优化组织结构、明确职责分工、规范管理流程、加强信息共享等，提高管理效率和管理水平，降低管理风险的发生。

4.加强内部人员监管行政事业单位应加强对内部人员的监管，包括加强员工素质培训、建立健全的人事管理制度、落实内部员工监督机制等，防范人员风险的发生。