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技术文件目录管理制度 (3)1、公司内部管理制度 (3)1、1 执业质量控制制度 (3)1、2 重大咨询问题会审制度 (7)1、3 档案管理制度及保密制度 (8)1、4 执业道德规范制度 (11)1、5 职业培训制度 (12)1、6 岗位责任制度 (19)1、7 公司业务操作流程制度 (25)1、8 公司工作制度 (26)1、9 公司会议制度 (26)1、10财务管理制度 (27)1、11公司职工考勤制度 (28)1、12人事、薪酬制度 (31)工作纪律 (33)一、保密措施 (33)(1)保密制度 (33)(2)控制价编制与审查阶段: (34)(3)项目实施过程与结算咨询阶段 (34)(4) 奖惩制度 (36)二、廉政制度 (36)1、1 廉政制度 (36)1、2 具体措施 (36)协调服务 (38)(一)与建设单位(以下称委托人)之间的协调机制 (38)A、书面形式的沟通 (38)B、会议形式的沟通 (39)C、日常工作中的交流沟通 (39)(二)与代理人的协调沟通 (40)(三)与设计单位的协调 (40)首先,要真诚尊重设计人员的意见,充分了解工程特点,设计要求,协商解决图纸中存 (40)其次,对于发现的设计问题,应及时通过业主向设计单位提出,避免产生设计变更的潜 (40)第三,要掌握国家有关设计、施工的规范、规程的变化,有关材料或产品的淘汰或禁用, (40)(四)与施工单位的沟通协调 (40)(五)与监理单位的沟通协调 (41)第一,共性的达成从交谈开始。
审计方与监理方存在着很多的共性利益,比如双方都会 (41)第二,沟通的深度从细节开始。
审计方、监理方在承担责任开始,就承担了一份信任的 (41)第三,有效的工作从文字开始。
除了语言方面的沟通,协调沟通的形式还有很多种比如 (41)管理制度1、公司内部管理制度1.1执业质量控制制度第一条为了规范工程造价咨询执业行为,提高执业质量,明确执业人员职责与操作规程, 降低职业风险,根据国家相关法律法规与山东省工程造价咨询业务操作指导规程的规定,制定本执业质量控制制度。
篇一：成本管理实施方案成本管理实施方案一. 成本管理的紧迫性和重要性成本管理是企业必修的内功之一。
当前鞋业原材料价格及工资持续上涨，成本不断攀升，导致公司处于微利运作状态。
.而企业要发展、要盈利，此时成本管理显得尤为重要。
要进行成功的成本管理，就要有跳出市场看市场的勇气和魄力。
1. 以市场为导向一种产品的价格不是生产者说了算,而是以市场所能容纳的价格(即客户所能接受的价格)来决定,所以我们一切的成本预算与控制就必须按产品的市场价格减去目标利润来进行。
企业的存在是为了赚钱，只有利润的存在才能保证企业的生存。
产品的价格，我们自己不能订，所以在一种合格产品的构成因素中，我们唯一能控制的就只有成本了。
2. 以成本定效益在一个企业中，成本的构成因素很多，即设计开发成本、营销成本、生产成本、质量成本、管理成本、设备、水电成本、工商税务成本等。
企业的生存和发展有赖于对各项成本资源合理有序地利用和管理，将每一分钱花得恰到好处，将企业的每一种资源用到最需要它的地方。
这样才能保证企业持续健康地发展。
3. 管理是永恒的主题一支能征善战的军队，必然有它特定的规章和纪律，而生命力旺盛的企业则离不开全方位的管理。
企业利润的实现如抛开成本管理不谈，那也只能是望梅止渴、望洋兴叹。
成本管理的目标是使企业内部积压闲散物资达到最小化，使物资流动有序损耗最小，追求企业利润最大化。
成本管理不是一种运动，更不是一句口号，它是随着企业的诞生而产生，并贯穿于企业产供销的全过程。
它不以某人的职务变化而变化，更不因某人的离去而终止。
它的对象是成本，它的主题是管理，所以成本管理是企业生存发展中永恒的主题。
4. 以全员为中心任何一种事业的成功和制度的推行都离不开团队中每个个体的支持和参与，单丝不成线，独木难成林。
没有成功的个人，只有成功的团队。
成本管理如只靠决策层和管理人员单方面的宣传和监督，而不能增强公司全员的成本控制意识，调动全员的积极性，则只会是雷声大，雨点小，虎头蛇尾，收效甚微，变成纸上谈兵；只有全员行动，共同推行，才能使成本管理完成它应有的使命。
某房地产置业公司财务管理制度汇编财务管理制度是企业运作的基础，是保证公司财务健康发展的保障。
下面，本文对某房地产置业公司财务管理制度进行汇编，以供公司员工参考。
一、财务管理组织架构1.公司设立财务部，由财务经理负责，下设财务分析、成本核算、会计核算、银行结算、现金管理、审计稽核等岗位。
2.公司设立预算编制小组，由财务经理领导，包括各业务部门负责人和财务部相关人员。
3.公司设立成本控制小组，由财务经理领导，包括各业务部门负责人和财务部相关人员。
二、财务管理制度1.会计政策与实践公司的会计政策遵循国家相关法规和规定，包括会计准则、会计制度、会计核算和会计报告等方面的内容。
2.预算管理公司建立了年度预算管理制度，包括预算编制、审核、执行和调整等环节，确保公司各项经济指标的合理控制。
3.费用控制公司建立了费用控制制度，包括人力成本、采购成本、房租及管理费用等各项费用的科学控制和管理，确保公司的成本控制在合理范围内。
4.现金管理公司建立了现金管理制度，包括资金预算、资金调配、银行结算、现金收支和风险控制等方面，确保公司现金流和资金安全。
5.财务风险控制公司建立了财务风险控制制度，包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等方面，确保公司财务风险控制在合理范围内。
6.内部管理公司建立了内部管理制度，包括内部审计、财务稽核、账务管理和信息管理等方面，确保公司内部管理系统、会计核算和财务稽核的完整性和可靠性。
7.资产管理公司建立了资产管理制度，包括固定资产管理、无形资产管理和投资管理等方面，确保公司资产管理和使用的规范性和合理性。
8.税务管理公司建立了税务管理制度，包括税务登记、纳税申报、税收筹划和税务稽查等方面，确保公司税务管理的规范性和合法性。
9.外部关系管理公司建立了外部关系管理制度，包括与政府、银行、投资者和供应商等各方面的关系管理，确保公司外部关系的良好和稳定。
总之，公司建立的财务管理制度包括了各个方面，从会计政策到外部关系管理，确保了公司财务的规范性和合法性，保证了公司财务健康发展的基础。
房地产集团资金管理办法第一章总则第一条为了加强集团公司及集团成员公司的资金管理，提高资金周转使用效率，保障资金使用安全，做到科学计划、合理安排，根据国家有关法律规定，结合本集团的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司及集团成员公司涉及资金的计划、筹集、使用、调剂等全过程。
第二章资金的来源第三条集团各成员公司的资金来源主要包括以下几个方面：1、股东投入资本金；2、银行、其他金融机构的贷款及其他性质的借款；3、股东借款、集团各成员公司之间临时拆借的资金；4、对外投资的收益；5、未分配利润或未上缴利润。
第四条集团公司总部的资金来源主要包括以下几个方面：1、股东投入资本金；2、银行、其他金融机构的贷款及其他性质的借款；3、股东借款、向集团成员公司临时拆借的资金；4、集团公司的投资收益或集团成员公司上缴的利润；5、集团公司向成员公司收取的管理费。
第三章借款及担保第五条集团各成员公司自有资金不能满足业务发展的需求时，可自行向商业银行申请贷款。
申请前需填报《银行贷款申请表》，列示贷款申请的额度、期限、申请的银行及申请保证方式，报请公司董事会批准，经与担保单位协商同意后，方可办理有关贷款申请的股东会(或董事会)决议。
申请表批复报集团公司资金管理部备案。
第六条集团各成员公司拥有的可用于向银行办理抵押担保的土地、经相关银行核准可用于对外提供信用担保的额度，均属于集团公司拥有、控制的资源，在不影响成员公司正常经营、项目开发和授信额度的前提下，集团公司有权统筹安排，统一调用。
第七条集团各成员公司为关联企业提供担保须经集团公司董事局同意后方可进行。
第八条集团各成员公司有义务为兄弟公司融资提供担保。
集团内部各公司之间为对方提供担保按贷款额度年收取0.4%的费用；提供抵押按贷款额度年收取0.6%的费用；同时为对方提供抵押并担保的按贷款额度，年收取1%的费用。
由于提供担保或抵押所发生的相关费用，由贷款单位承担。
担保单位有义务提供贷款银行所要求的贷款相关资料。
某建设集团有限责任公司内部单位借款管理暂行规定某建设集团有限责任公司内部单位借款管理暂行规定第一章总则第一条为进一步规范建设集团内部单位借款行为，有效防范借款风险，提高资金使用效率，根据某控股公司《资金管理办法（试行）》（广控 [2002]34 号）和《内部存贷款管理办法（试行）》（广控 [2002]62 号）的有关规定，结合建设集团实际情况，特制定本暂行规定。
第二条本《规定》所称的“内部单位”是指建设集团所属的全资子公司、直属分公司、直属项目部等单位。
第三条本《规定》所称的“内部单位借款”是指以某建设集团有限责任公司名义参与工程项目的投标、承建等，需开具投标保函、履约保函、支付投标保证金及工程垫资等，因资金不足，而向建设集团借贷（或申请开具保函等）而形成的借款。
第二章借款的原则第四条扶优限劣、控制风险原则。
即向内部单位发放贷款，要对项目现状及发展前景进行较为全面、细致的贷前考察，应充分关注资金的安全性，把握风险。
第五条有偿使用、按期归还原则。
合理收取贷款利息，按期收回贷款，以便资金的正常调度。
第六条风险共担、利益共享原则。
需借用建设集团资金的，以适当提高管理费收取标准（原则上不得低于 5%）来实现借款人、建设集团投入资金相配比的原则。
第七条加强资金计划管理。
各单位均须根据建设集团审批的年度资金计划，财务预算于每月 28 日前向建设集团报送《月度资金收支计划》（附件 1），将本单位月度资金收支情况，包括按本《规定》因项目承接确需向集团借款的金额，一并填列于表中，该表经建设集团进行综合平衡批复后执行。
第八条内部单位向集团借款实行计划额度管理。
各内部单位的借款额度以建设集团批准的各内部单位年度财务预算中的借款额度为准。
第九条额度外借款，也应纳入《月度资金收支计划》中，同时上报增加借款计划额度的专项申请报告，办理借款手续时，除向建设集团报送第十条所需材料外，还需提供经批准增加借款额度的专项申请报告。
第十条借款资料的报送。
XX央企财务审计管控体系方案目录第一章财务审计管控体系的设计原则 (2)第二章财务审计管控体系母子公司权责划分 (3)2．1本部组织架构及主要分工 (3)2．2 一类企业母子公司权责划分 (6)2．3二类企业母子公司权责划分 (10)2．4三类企业母子公司权责划分 (13)第三章财务审计管控体系的实施 (14)3．1财务制度 (14)3．2财务人员 (15)3．3财务权限 (17)3．4监察审计 (22)第四章财务审计管控体系的主要流程 (24)4．1 财务指标分析管理流程 (24)4．2财务负责人委派及述职管理流程 (24)4．3资金计划管理流程 (26)4．4会计核算管理流程 (27)4．5财务分析管理流程 (28)4．6资产管理流程 (29)4．7经济效益审计管理流程 (30)4．8专项审计管理流程 (31)4．9离任审计管理流程 (32)第一章财务审计管控体系的设计原则依据财务审计管控体系设计的相关理论及实践，使所属企业实现财务协同效应来创造价值。
同时为了加强监管，避免因失控而出现的国有资产显性或隐性流失, 形成XX集团一盘棋，达成“大财务”的概念。
在操作手法上可以采取财务资源的统一配置，资金的集中调度，预决算管理以及配合战略发展规划做好子公司的重大投资论证分析、经营成本、财务指标等方面的控制和管理。
构建XX集团母子公司财务审计管控体系，遵循以下五大基本原则。
原则一：产权关系与股权结构的结合XX集团财务审计管控应该以产权关系与股权结构为基本依据，集团母子公司是产权纽带关系，集团母公司对子公司的控制权与管理权的基础来自产权本身，这是受到国家法律保护的。
因此，构建母子公司财务审计管控体系，应该根据母子公司之间产权关系与子公司的股权结构，来确定对下属公司财务审计管控体系。
原则二：高级专业人才与职能人员的互补财务审计管控应该匹配集团本部较高专业财务人员，以实施母子公司的财务管控。
在实施过程中，相应充实财务审计管控的职能部门人员，使管控的职能落实到位。
山东省人民政府国有资产监督管理委员会关于加强省管企业集团公司财务管控工作的指导意见文章属性•【制定机关】山东省人民政府国有资产监督管理委员会•【公布日期】2010.12.13•【字号】鲁国资财监[2010]15号•【施行日期】2010.12.13•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文山东省人民政府国有资产监督管理委员会关于加强省管企业集团公司财务管控工作的指导意见（鲁国资财监〔2010〕15号）各省管企业：为促进省管企业科学发展，建立符合现代企业制度要求的省管企业集团公司财务管控体系，优化财务资源配置，提高财务风险防控能力，维护出资人合法权益，根据《公司法》、《企业国有资产法》和《企业财务通则》等有关规定，现就加强省管企业集团公司财务管控工作（以下简称财务管控）提出如下指导意见：一、充分认识加强集团公司财务管控的重要性随着省管企业集团化经营的迅速发展，集团公司所出资企业（含省国资委委托管理的企业，下同）的数量不断增加、级次普遍较多，如何加强集团公司财务管控，是当前和今后一个时期省管企业需要加强的一项重要工作。
财务管控是集团公司依法通过财权配置、制度安排等方式，对其所出资企业进行财务管理和控制，以防范企业财务风险、实现整体效益最大化的重要管理活动。
近年来，省管企业对集团公司财务管控进行了积极探索，取得了一些成功经验。
但由于受体制、制度等因素的制约，财务管控的基础仍比较薄弱，如集团公司与所出资企业相互之间的财务权责不清晰，财务管控制度建设滞后，资金管理分散、使用效率不高，财务预算管理缺乏刚性约束，不能及时、全面、准确地掌握所出资企业的财务信息等，使企业集团财务风险不断积聚。
因此，加强财务管控，提高集团公司对所出资企业的财务控制力，尤其是资金的集中控制力，对防范企业集团财务风险，促进企业集团持续健康发展尤为重要。
加强财务管控，能够发挥集团公司与所出资企业的财务协同效应，充分利用企业集团的整体经济实力、综合社会影响，借助集团较高的信誉和信用等级，多渠道、多方式筹资，有效降低融资成本，合理集中和调配资金，满足重大投资的资金需求，提高投资效益和核心竞争力；便于及时掌握所出资企业的财务、经营情况以及集团财务制度的执行效果，提高财务信息质量；实现对所出资企业财务行为的有效监督控制，结合企业发展的实际情况，对企业集团的财务战略作出针对性地调整，提高集团资本运营效益，促进集团战略决策的顺利实施。
企业内部控制规范体系及配套指引篇一：企业内部控制基本规范及配套指引word版企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范................................................................................................. .. (4)第一章总则................................................................................................. (4)第二章内部环境................................................................................................. .. (5)第三章风险评估................................................................................................. .. (6)第四章控制活 (7)第五章信息与沟通................................................................................................. .. 8第六章内部监督................................................................................................. .. (8)第七章附则................................................................................................. (9)企业内部控制应用指引................................................................................................. .. (9)企业内部控制应用指引第1号——组织架构 (9)第一章总则................................................................................................. .. (9)第二章组织架构的设计 (9)第三章组织架构的运企业内部控制应用指引第2号——发展战略 (11)第一章总则................................................................................................. (11)第二章发展战略的制定 (11)第三章发展战略的实施 (11)企业内部控制应用指引第3号——人力资源 (13)第一章总则................................................................................................. (13)第二章人力资源的引进与开发 (13)第三章人力资源的使用与退出 (13)企业内部控制应用指引第4号——社会责任 (15)第一章总 (15)第二章安全生产................................................................................................. .. (15)第三章产品质量................................................................................................. (15)第四章环境保护与资源节约 (16)第五章促进就业与员工权益保护 (16)企业内部控制应用指引第5号——企业文化 (17)第一章总则................................................................................................. (17)第二章企业文化的培育 (17)第三章企业文化的评估 (17)企业内部控制应用指引第6号——资金活动 (19)第一章总则................................................................................................. . (19)第二章筹资................................................................................................. . (19)第三章投资................................................................................................. . (20)第四章营运................................................................................................. . (21)企业内部控制应用指引第7号——采购业务 (22)第一章总则................................................................................................. . (22)第二章购买................................................................................................. . (22)第三章付 (23)企业内部控制应用指引第8号——资产管理 (24)第一章第二章第三章第四章总则................................................................................................. .......... 24 存货管理................................................................................................. ... 24 固定资产管理.............................................................................................25 无形资产管理.............................................................................................25企业内部控制应用指引第9号——销售业务 (27)第一章总则................................................................................................. . (27)第二章销 (27)第三章收款................................................................................................. (27)企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 (29)第一章总则................................................................................................. . (29)第二章立项与研究.................................................................................................29第三章开发与保护.................................................................................................30企业内部控制应用指引第11号——工程项目 (31)第一章总则................................................................................................. . (31)第二章工程立 (31)第三章工程招标................................................................................................. (32)第四章工程造价................................................................................................. (32)第五章工程建设................................................................................................. (33)第六章工程验收................................................................................................. (33)企业内部控制应用指引第12号——担保业务 (35)第一章总则................................................................................................. . (35)第二章调查评估与审批 (35)第三章执行与监36企业内部控制应用指引第13号——业务外包 (37)第一章总则................................................................................................. . (37)第二章承包方选择.................................................................................................37第三章外包业务实施.............................................................................................38企业内部控制应用指引第14号——财务报告 (39)第一章总则................................................................................................. . (39)第二章财务报告的编制 (39)第三章财务报告的对外提供 (40)第四章财务报告的分析利用 (40)企业内部控制应用指引第15号——全面预算 (42)第一章总则................................................................................................. . (42)第二章预算编制................................................................................................. (42)第三章预算执行................................................................................................. (42)第四章预算考核................................................................................................. (43)企业内部控制应用指引第16号——合同管理 (44)第一章总则................................................................................................. . (44)第二章合同的订立.................................................................................................44第三章合同的履行.................................................................................................45企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 (46)第一章总则................................................................................................. . (46)第二章内部报告的形成 (46)第三章内部报告的使用 (46)企业内部控制应用指引第18号——信息系统 (48)第一章总则................................................................................................. . (48)第二章信息系统的开发 (48)第三章信息系统的运行与维护 (49)企业内部控制评价指引................................................................................................. (50)第一章总则................................................................................................. (50)第二章内部控制评价的内容 (50)第三章内部控制评价的程序 (51)第四章内部控制缺陷的认定 (51)第五章内部控制评价报告 (52)企业内部控制审计指引................................................................................................. (52)第一章总则................................................................................................... . (52)第二章计划审计工作...............................................................................................53第三章实施审计工作...............................................................................................53第四章评价控制缺陷...............................................................................................54第五章完成审计工作...............................................................................................54第六章出具审计报告...............................................................................................55第七章记录审计工作...............................................................................................56附录：内部控制审计报告的参考格式 (57)1.标准内部控制审计报告 (57)2.带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告 (57)3.否定意见内部控制审计报告 (58)4.无法表示意见内部控制审计报告 (58)企业内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。
济南中泰置业公司财务管理规定集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）济南中泰置业财务管理制度财务部是公司一切财务事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：一、负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款、清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算、保管库存现金及银行空白票据、按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
二、负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
三、负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
四、建立经济核算制度。
利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
五、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章货币资金管理制度一、货币资金的使用范围货币资金包括库存现金、人民币存款、外币存款、外埠存款等。
公司日常开支和经济往来以使用现金和支付银行存款为主。
1、公司下列范围的开支可使用现金。
（1）支付员工工资、资金、津贴、补助，劳保福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
（2）支付个人劳务报酬。
（3）出差人员必须随身携带的差旅费。
（4）结算起点（人民币1000元）以下的零星支出，如办公费、招待应酬费等。
（5）特殊情况，确需超过结算起点使用现金的，经公司领导签字，可以用现金支付。
2、银行存款的使用范围（1）公司发生的同城经济往来，除按规定可以使用现金的以外，均以转账支票结算。
（2）现金支票仅限于公司从银行提取现金。
（3）异地经济往来，可采用汇票、电汇、信用卡、外埠存款等多种结算形式。
二、提存和领用1、现金必须由出纳人员办理提存。
需要从银行提取现金时，应由出纳人员填写"支票领用单"，注明提取现金的金额，由公司财务负责人批准。
出纳人员填写现金支票，加盖有关财务印章及授权领导的个人签字，到银行提取现金。
2、领用转账支票，必须按照规定内容填写"支票领用单"，由经办人签字、部门经理签字、总经理签字、公司法定代表人签字后领用。
领用人3个工作日内须将对方收款凭证交回出纳人员办理报销手续。
3、签发支票，必须按规定将各项内容填写齐全。
遇有特殊情况，在签发支票时无法确定付款金额，经请示可签发限额支票，并由业务经办人员督促收款人即时填写支票金额，并核查是否与存根及收款凭证金额相等。
4、需办理电汇、汇票的经济业务，应填写"用款申请单"，并按照规定的权限审批后，交财务部办理付款。
三、报销及支付款程序1、支付工程材料设备款，须按照有关协议或合同结算。
经办人应填写“工程付款申请”，由部门负责人签字、总经理签字、财务负责人签字、公司法定代表人签字，需领用支票的，还应同时填写"支票领用单"，由财务部按照有关协议合同审核后付款。
经办人取得对方发票或收据应及时到财务部办理报销手续，前次支付的工程款未办理报销手续的，不得继续支付。
2、正常的费用成本报销。
按照公司《费用管理制度》执行。
3、凡属于工资、奖金、津贴、补助、劳务报酬范围内领取现金的，出纳人员应根据有关批件付款。
4、员工因公需借用备用金，应填写"现金借款单"并签字，同时附上本次借款经领导批准的“费用申请单”，由部门负责人签字、财务负责人签字，出纳付款。
所借备用金分为两种：一种为“常用备用金”，即规定限额，借款人每次报销后出纳将备用金差额补齐；另一种为“临时性备用金”，借款人办理完业务后必须在5个工作日内归还或办理报销手续，结清备用金。
5、出纳人员要严格按规定的手续办理报销付款，不符合规定的不予支付，对已报销付款的原始单据，要逐一加盖"付讫"戳记。
四、外币资金的管理1、公司发生的外币业务，其核算方法按照国家有关会计制度规定办理。
2、各项外币资金的收付及存放应遵守国家外汇管理的有关规定，结合公司资金管理制度进行。
五、货币资金管理纪律1、公司库存现金限额为20000元。
2、建立现金日记账及备查账和银行存款日记账，逐笔记载收付业务，账目日清日结，账款相符，及时处理银行未达账项。
3、为便于及时了解资金变动情况，出纳人员应当每日编制银行存款余额表，每月编制资金收支流量表，报送总经理及有关负责人。
4、不准挪用现金和用不符合制度规定的凭证顶替库存现金。
5、不许签发空头支票与远期支票，不准利用银行账户代其他单位、个人存入或支取现金。
6、财务负责人应定期或不定期检查库存现金情况，核对银行存款余额情况。
7、违反规定领用、保管、使用货币资金造成的损失，由责任人承担。
8、现金的存取均由出纳负责办理。
大额现金存取，财务部派人陪同并由公司办公室负责安排车辆，以保证安全。
第二章银行账户管理规定一、银行账户是指公司在银行开设的基本账户、辅助账户、临时账户、信用卡和存折账户、外埠账户等。
二、银行账户的开设须经总经理和董事长审批，由公司财务部统一办理，任何人不准私开银行账户。
三、在银行开设的账户必须由负责该账户核算的会计人员专人管理。
要及时、正确地记载与银行的往来业务，遵守银行账户管理规定，严格执行有关银行票据保管和使用制度，自觉接受银行对账户使用情况的检查。
四、银行账户只限本公司使用，不准出租、出借或转让给其他单位和个人使用。
严禁利用银行账户搞非法活动和利用银行账户套取银行信用。
五、银行账户需变更、合并或撤销时，按开设账户的审批权限报批。
撤销合并账户必须由分管人员与开户银行核对存、贷业务，余额全部无误，方可办理。
第三章短期投资、应收及预付款项、存货资产管理制度一、应收及预付款项包括应收工程款、应收销货款、其他应收款、应收票据、预付工程款、预付备料款、预付购货款等。
应收及预付款项按照实际发生额记账，并按照往来户名设置明细账，进行明细核算。
二、存货包括主要材料、设备、低值易耗品、在建开发产品、开发产品、分期收款开发产品等。
临时出租房、周转房视同存货。
存货的核算，一般采用永续盘存制。
（一）材料和设备应按实际成本计价，购入的材料设备要根据供应单位的发票、运输机构的提货单，银行的结算凭证和运费账单等，办理验收入库和货款结算两方面的手续。
材料、设备的日常收发，都应当根据"设备及材料入库单"、"设备及材料调拨单"办理手续。
材料、设备的保管部门和会计部门应同时设置明细分类账，根据入库单和调拨单逐笔登记，并计算结存金额。
各种材料、设备分批次购进、分批领用时，应确定每一批次的单价计算实际成本。
拨给工程承包单位抵作预付工程款和备料款的材料、设备，除在"设备及材料调拨单"上注明实际成本价格外，还应注明预算价格，作为与工程单位结算工程款的依据。
（二）低值易耗品是指在劳动生产资料中，除了列作固定资产核算的以外，使用期间较短、价值较小的工具、器具，以及开发经营管理中使用的物品，包括工具、管理用具、玻璃器皿、劳保用品等。
按照现行财务制度规定，并结合公司实际情况，应设置"低值易耗品备查簿"，规范列入低值易耗品核算的物品，购入低值易耗品按工具、器具、管理用具分类，凡单位价值在50元以上，使用期限不满一年的劳动资料和开发经营用主要设备，以及单位价值在2000元以上，使用期限不超过两年的非开发经营用设备，都划归为低值易耗品。
凡购入新的低值易耗品，财务部门除按照规定审批权限支付款外，还应按照低值易耗品的保管（使用）部门、类别、品名，设置有数量、有金额的明细账进行明细核算。
低值易耗品在被领用时，要根据具体情况进行摊销。
对那些价值不大或易破损的低值易耗品，采用一次摊销法，即在领用时，将其全部价值记入有关成本费用科目。
在用低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿上进行登记。
（三）存货进行定期或者不定期盘点，盘存数如果与账面记录不符，应当查明原因及时进行会计处理。
第四章固定资产管理制度一、固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、运输设备、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年，也应当作为固定资产。
二、根据公司具体情况，固定资产分为经营用固定资产和非经营用固定资产，包括六大类：房屋及建筑物、运输设备、施工机械、办公管理设备、其他固定资产、非开发经营用固定资产。
根据以上分类，设置"固定资产明细账"，同时，还应设置"固定资产登记簿"，记载固定资产名称、分类方法、使用年限、折旧方法、预计净残值，作为进行固定资产核算的依据，经董事会批准备案，以供投资者等有关各方查阅，如需变更，仍然按照上述程序执行，并在会计报告中予以说明。
三、固定资产在取得时，应按取得时的成本入账，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
固定资产的入账价值中，还应当包括为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费。
四、固定资产采用平均年限法计提折旧，折旧年限按照房地产开发企业会计制度中有关的分类折旧年限表确定。
计提折旧额根据固定资产的原值、估计残值、预计清理费用和使用年限计算确定。
残值率按原值的5%计算。
五、固定资产折旧按月提取，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。
固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧，提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
六、发生的固定资产修理支出计入有关费用。
修理费用发生不均衡、数额较大的，可以采用待摊或者预提的办法。
七、固定资产的购建、出售、清理、报废和内部转移等，都应办理会计手续，并进行明细核算。
八、为保证固定资产账实相符，必须健全资产清查盘点制度。
固定资产的清查盘点，每年至少一次，盘存数如果与账面记录不符，应当于查明原因后及时进行会计处理。
