11.免税出口货物劳务明细表

出口货物退（免）税认定表填表说明1、编号：由退税机关按照审核系统内退税登记证号编制方式进行编号。

2、经营者代码：为外贸经营者进行退（免）税电子申报的计算机编号，由退税机关根据经营者第一次申报海关代码（10位）进行编制，一旦确定后不得进行更改。

3、经营者名称：填写全称，应与营业执照、纳税登记证等证照所列名称一致，有英文名称的要同时填写。

4、海关代码：按照主管海关核发的《自理报关单位注册登记证明书》填写。

5、拼音助记符：由用户按企业名称拼音字头（或其他用户自定义规则）建立。

6、经营场所：按照国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》或《工商营业执照》填写。

7、纳税人识别号：按照国税纳税登记证上的登记证号填写。

8、纳税人类型：按照增值税一般纳税人申请认定审批表填写。

9、纳税信用等级：税务机关评定的“A、B、C、D”等级填写。

10、主管税务机关代码：11、注册类型：按《出口货物退（免）税税务认定联系单》税务机关确定的注册类型填写。

12、财政预算级次：按《出口货物退（免）税税务认定联系单》税务机关确定的增值税预算级次填写。

13、行业归属：14、隶属关系：15、对外贸易经营者备案登记表编号：按商务部及其委托单位签发的《对外贸易经营者备案登记表》中的备案登记表编号填写；按规定不进行备案登记的，按批准证件号码填写（如外商投资企业批准证书号码）。

16、工商登记注册号、注册日期、有效期、企业法人代表及注册资金：按照国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》或《工商营业执照》中的有关内容填写，个体工商户等对外经营者如在营业执照中没有注明“注册资金”的，按《对外贸易经营者备案登记表》中相关内容填写。

17、开户银行及帐号：根据企业实际情况填写。

18、主管外汇管理局名称及代码：填写国家外汇管理局上海分局及代码为“310000”。

19、附送件：按规定需附送资料的名称填写。

20、出口退税方法的认定：由税务机关填写：（1）生产企业：出口已满一年或经税务机关批准实行统一的按月计算办理免、抵、退税办法的生产企业，申报选择“免、抵、退税”填写；出口未满一年的企业选择“免抵”；小规模纳税人选择免税”填写。

国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告国家税务总局公告2013年第12号为准确执行出口货物劳务税收政策，进一步规范管理，国家税务总局细化、完善了《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号，以下简称《管理办法》）有关条款，现公告如下：一、出口退（免）税资格认定（一）出口企业或其他单位申请办理出口退（免）税资格认定时，除提供《管理办法》规定的资料外，还应提供《出口退（免）税资格认定申请表》电子数据。

（二）出口企业或其他单位申请变更退（免）税办法的，经主管税务机关批准变更的次月起按照变更后的退（免）税办法申报退（免）税。

企业应将批准变更前全部出口货物按变更前退（免）税办法申报退（免）税，变更后不得申报变更前出口货物退（免）税。

原执行免退税办法的企业，在批准变更次月的增值税纳税申报期内可将原计入出口库存账的且未申报免退税的出口货物向主管税务机关申请开具《出口转内销证明》。

原执行免抵退税办法的企业，应将批准变更当月的《免抵退税申报汇总表》中“当期应退税额”填报在批准变更次月的《增值税纳税申报表》“免、抵、退应退税额”栏中。

企业按照变更前退（免）税办法已申报但在批准变更前未审核办理的退（免）税，主管税务机关对其按照原退（免）税办法单独审核、审批办理。

对原执行免抵退税办法的企业，主管税务机关对已按免抵退税办法申报的退（免）税应全部按规定审核通过后，一次性审批办理退（免）税。

退（免）税办法由免抵退税变更为免退税的，批准变更前已通过认证的增值税专用发票或取得的海关进口增值税专用缴款书，出口企业或其他单位不得作为申报免退税的原始凭证。

（三）出口企业申请注销出口退（免）税认定资格但不需要注销税务登记的，按《管理办法》第三条第（五）项相关规定办理。

二、出口退（免）税申报（一）出口企业或其他单位应使用出口退税申报系统办理出口货物劳务退（免）税、免税申报业务及申请开具相关证明业务。

出口货物退（免）税申报资料装订规范（外贸企业适用）一、需装订的资料（申报系统所有资料采用A4纸打印）以下资料企业可根据实际申报所需，按所列资料的顺序进行装订。

出口报关单、增值税专用发票、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书等以及出口发票需相互对应并按申报明细表的顺序排列。

其他未列明但按要求需提供的资料企业可根据业务的对应关系进行排列。

资料盒的正面“企业名称、退税所属期、退税额”以及侧面的“企业名称、年度”等内容需工整填写齐全。

1.接单登记回执；2.外贸企业出口退税汇总审批表3.外贸企业出口退税汇总申报表；4.外贸企业出口退税进货明细申报表；5.外贸企业出口退税出口明细申报表；6.免税出口货物劳务明细表7.出口已使用过的设备退税申报表8.出口已使用过的设备折旧情况确认表9.增值税专用发票抵扣联原件、进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书；10.消费税税收（出口货物专用）缴款书（出口消费税应税货物的提供）；11.出口货物报关单（委托出口的为代理出口货物证明和代理出口货物协议复印件）；12.出口发票；13.出口货物收汇资料（出口货物收汇申报表以及银行结汇水单等收汇凭证）；14.海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表；15.反馈信息结果；16.出口退税换汇成本超合理范围情况承诺书；17.折算标准书面报告；18.外贸企业出口退税计算机审核挑过疑点认定表；19.函调资料（有函调的提供）；二、需提供的其他资料以下资料各一份折好放在资料合内。

1.接单登记回执；（接单人员签字后返给企业）2.外贸企业出口退税进货明细申报表；3.外贸企业出口退税出口明细申报表。

附件4免抵退税申报汇总表海关企业代码：纳税人名称： (公章) 所属期：年月填表说明： 1.第1栏“免抵退出口货物劳务销售额(美元)”为企业当期全部免抵退出口货物美元销售额加上零税率应税服务美元营业额；2.第2栏“其中：免抵退出口货物销售额(美元)”免抵退出口货物销售额(美元)，等于当期出口的单证齐全部分和单证不齐部分美元销售额之和，应与附件7当期出口表第11栏合计数相等；3.第3栏“应税服务免抵退税营业额(美元)”为当期全部零税率应税服务营业额(美元)；4.第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”为第1栏与在税务机关备案的汇率折算的人民币销售额；5.第5栏“支付给非试点纳税人营业价款”为当期确认的支付给非营业税改征增值税试点地区纳税人的营业价款 6.第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”为第4栏扣除第5栏后的余额； 7.第7栏“单证不齐或信息不齐出口货物销售额”为企业当期出口的单证不齐或信息不齐部分免抵退出口货物人民币销售额； 8.第8栏“单证信息齐全出口货物销售额”为企业当期出口的单证齐全部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与附件7当期出口表中“单证信息齐全出口货物人民币销售额”相等，第7栏与第8栏之和应与附件7当期出口表第12栏合计数相等；9.第9栏“当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额”为企业当期已确认收入且收款凭证齐全的零税率应税服务免抵退税计税金额；10.第10栏“当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额”为企业当期已确认收入但收款凭证不齐的零税率应税服务免抵退税计税金额； 11.第11栏“前期出口货物单证信息齐全销售额”为企业前期出口当期收齐单证部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与附件7前期出口表中“单证信息齐全出口货物人民币销售额”相等；12.第12栏“前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额”为企业前期确认营业收入当期收齐收款凭证的零税率应税服务免抵退税计税金额； 13.第13栏“全部单证信息齐全出口货物销售额”为企业当期出口单证齐全部分及前期出口当期收齐单证部分经过信息确认的免抵退人民币销售额；14.第14栏“全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额”为企业当期确认收入且收齐收款凭证部分及前期确认收入当期收齐收款凭证部分的零税率应税服务免抵退税计税金额； 15.第19栏“不予退（免）税出口货物销售额”为视同内销征税的出口货物人民币销售额； 16.第20栏“出口销售额乘征退税率之差”应为第21栏与第22栏之和；17.第21栏“其中：出口货物销售额乘征退税率之差”为出口货物销售额乘征退税率之差，与附件7当期出口表第17栏合计数相等；18.第22栏“应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差”为零税率应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差； 19.第23栏“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与上期本表第26栏相等； 20.第24栏“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与当期附件12第12栏合计数相等； 21.第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”按第20栏-(第23栏+第24栏)”计算填报，当计算结果小于0时按0填报； 22.第26栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”按“第23栏+第24栏-第20栏+第25栏”填报； 23.第27栏“免抵退税计税金额乘退税率”应为第28栏与第29栏之和；24.第28栏“其中：出口货物销售额乘退税率”为出口货物销售额乘退税率，与附件7前期出口表、当期出口表第16栏中对应的单证信息齐全部分的合计数相等；25.第29栏“应税服务免抵退税计税金额乘退税率”为零税率应税服务免抵退税计税金额乘退税率； 26.第30栏“上期结转免抵退税额抵减额”应与上期本表第33栏相等； 27.第31栏“免抵退税额抵减额”应与当期附件12第11栏合计数相等； 28.第32栏“免抵退税额”按“第27栏-(第30栏+第31栏)”计算填报，当计算结果小于0时按0填报； 29.第33栏“结转下期免抵退税额抵减额”按“第30栏+第31栏-第27栏+第32栏”填写； 30.第34栏“增值税纳税申报表期末留抵税额”应与《增值税纳税申报表》“期末留抵税额”相等； 31.第35栏“计算退税的期末留抵税额”按(第34栏-25c)计算填报； 32.第36栏“当期应退税额”为按规定计算公式计算出且经过退税部门审批的应退税额；当第32栏>第35栏时，第36栏=第35栏，否则第36栏=32栏；累计数反映本年度年初到当期应退税额的累计； 33.第37栏“当期免抵税额”为第32栏与第36栏之差；累计数反映本年度年初到当期应免抵税额的累计。

＿＿年度全国税收调查表（货物劳务服务表）金额单位：千元【表单说明】1、一、货物劳务服务代码（0列）根据调查的货物劳务在货物劳务表中所对应的4位数代码填写。

2、计量单位填写的货物范围仅限于货物劳务服务表中“计量单位”栏标有计量单位的工业生产的货物。

货物劳务服务表中“计量单位”栏未标出计量单位的货物，“年初产品库存量”（1行）、“产品产量”(2行)、“产品销量”（3行）、“其中:内销产品销量”(4行)、“出口产品销量”(5行)和“年末产品库存量”（6行）均一律填“0”。

3、年初产品库存量（1列）指本年年初产成品的库存数量。

4、本年产品产量（2列）指企业本年度生产的产品数量，对于货物劳务服务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。

5、本年产品销量（3=4+5）（3列）指企业本年度内实际销售货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。

6、其中：内销产品销量（4列）指企业本年度内实际内销货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。

7、其中：出口产品销量（5列）指企业本年度内实际出口货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。

8、本年末产品库存量（6=1+2-3）（6列）指本年年末产成品的库存数量。

9、本年产品平均销售价格（元）(7=36/3)（7列）指企业本期内实际销售货物的平均销售价格，产品平均销售价格＝产品年销售收入÷产品年销量。

10、本年内销货物劳务计征增值税的销售额（8列）根据01表第2行、第3行和第5行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。

免税出口货物劳务明细表
企业海关代码：
纳税人名称：申报年月：年月
纳税人识别号：
填表说明：
1.本表一式三联，由出口货物适用免税政策的纳税人填写，第一联由征税部门留存，第二联在主管征税部门签章后由出口企业交
2.“免税类型”栏按照免税出口货物劳务业务类型填列对应代码。

免税业务类型代码免税出口货物劳务业务类型
01 增值税小规模纳税人出口的货物；
02 避孕药品和用具，古旧图书；
03 软件；
04 含黄金、铂金成分货物；
05 钻石及其饰品；
06 国家计划内的卷烟；
07 购进时未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全的已使
08 非列名生产企业购进的非视同自产货物；
09 农业生产者自产农产品;
10 油画、花生果仁、黑大豆等财政部和国家税务总局规定的出口免税的货物；
11 外贸企业取得普通发票、废旧物资收购凭证、农产品收购发票、政府非税收入票据的货
12 来料加工出口货物；
13 边境地区出口企业以一般贸易或边境小额贸易方式从所在省（自治区）的边境口岸出口口货物；
14 未在规定期限内申报退（免）税或开具代理出口货物证明的出口货物；
15 已申报出口退（免）税，但未在规定期限内补齐相关单证的出口货物；
16 旅游购物贸易方式报关出口的货物；
17 生产企业出口实行简易办法征税的货物劳务；
18 出口但未计外销销售收入的样品、展品；
19 其他免税情形的出口货物。

《出口货物退（免）税认定表》填表说明（ZG11WS031）经营者中文名称：以工商营业执照“企业名称”为准。

例如：“深圳市XXXX有限责任公司”，经营者英文名称：企业具实填写，无英文名称填“无”。

海关代码：按海关核发的《注册登记证明书》的编号（10位）。

拼音助记符：税务机关填写。

电话：填写联系电话。

传真：具实填写，若无填“无”。

邮编：按照企业注册地址或实际生产经营地址的邮政编码填写。

电子信箱：具实填写，若无填“无”。

住所：以工商营业执照中的“住所”为准。

例如：“深圳市罗湖区XXX路X号”。

经营场所（中文）：可以与注册地址相同；也可以与注册地址填写的不同，此项目按照企业实际情况如实填写。

例如：“深圳市罗湖区X路X号”。

经营场所（英文）：具实填写，若无英文地址填“无”。

纳税人识别号：填写《税务登记证》上的纳税人识别号（共15位）。

纳税人类型（单选）：在一般纳税人或小规模纳税人后的括号内打“√”。

纳税人信用等级：税务机关填写。

出口退税分类管理代码：新办企业选C。

主管征税机关名称：均填写深圳市XX区国家税务局（XX税务分局）。

注册类型（单选）：以税务登记证中的“登记注册类型”或“企业类别”为准（代码+文字）。

100 内资企业、110国有企业、 120集体企业、 130股份合作企业、 140联营企业、 141国有联营企业、 142 集体联营企业、 143国有与集体联营企业、 150有限责任公司、 151国有独资公司、 159其它有限责任公司、 160股份有限公司、 170私营企业、 171私营独资企业、 172私营合伙企业、 173私营有限责任公司、 174私营股份有限公司、 190其它企业、 200港、澳、台商投资企业、210 合资经营企业（港、澳、台）、 220合作经营企业（港、澳、台）、 230港、澳、台商独资经营企业、 240港、澳、台商投资股份有限责任公司、 300 外商投资企业、 310中外合资经营企业、 320中外合作经营企业、 330外资企业、340外商投资股份有限公司、 350外国企业、 351外国企业常住代表机构、 352提供劳务、承包工程、 400个体、 410 个体工商户、 420个体合伙预算级次：均填写区（县）级。

国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告(二)文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2012.06.14•【文号】国家税务总局公告2012年第24号•【施行日期】2011.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】增值税,消费税正文*注：本篇法规中的“第四条第（二）项第2目第（5）之②、第四条第（三）项、第五条第（二）项第5目第（3）、第七条第（三）项第4目、第（四）项、第（五）项；第八条第（三）项、第九条第（四）项第1目第（2）、第十条第（四）项中有关出口收汇核销单的内容、第十一条第（四）项、第（五）项、附件21、附件22”已被：国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告（发布日期：2013年3月13日，实施日期：2013年4月1日）废止续（一）附件16外贸企业出口退税进货明细申报表海关企业代码：纳税人名称：（公章）申报年月：年月申报批次：经办人：财务负责人：法定代表人（负责人）：第页"填表说明：（一）表头项目填写规则：纳税人名称：出口企业名称的全称；纳税人识别号：出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号；申报年月：按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写；申报批次：所属年月的第几次申报；（二）具体内容填写规则：序号：填写四位流水号，当序号大于9999时，可以填写A001，A002，……英文字母A加数字组合。

关联号：出口企业可以自行编写，是进货和出口数据唯一关联的标志。

建议编写规则为申报年月后四位＋部门代码＋流水号。

税种：若为增值税，填写“V”；若为消费税，填写“C”。

进货凭证号：如果是增值税专用发票，填写增值税专用发票的发票代码＋发票号码共同组成的18位数字。

否则填写其它退税凭证的号码。

开票日期：进货凭证开票日期，为增值税专用发票或海关进口增值税（消费税）专用缴款书的填开日期。

出口商品代码：按出口报关单的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码填写。