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《税收及其种类》教学设计教学内容。
本课是高中思想政治必修一经济生活中第三单元第八课《财政与税收》中的第二节《征税和纳税》。
由于这节课内容较多，我把这一节分为两个课时。
这一节课主要讲解“税收及其种类”。
介绍税收的含义、三个特征及其相互关系、税收的种类，其中最重要的两个税种——增值税以及个人所得税的计算方法。
教学目标。
1、知识目标：识记税收的含义，税收的基本特征，理解税收基本特征之间的关系。
税收的几个种类。
个人所得税的含义及计算方法2、能力目标：提高学生辨别能力，观察分析问题的能力和逻辑思维能力。
3、情感、态度、价值观目标：提高学生的辨别比较能力，观察分析实际的能力。
设计理念。
在上这节课之前，学生已经学习了《国家财政》这一课的知识，懂得了税收是国家财政收入最普遍的形式，也是财政收入最重要的来源。
学生也学习了通过财政支出，国家为我们提供了哪些服务。
因此，学生已经初步了解了税收的重要性。
对于国家对哪些人群征税、征收多少税，通过这节课的学习，可以使学生有一个详细的了解。
所以，我打算从身边的例子入手，通过几种税率的案例导入新课，使学生对学习税收的种类产生兴趣。
然后是自学环节，给学生时间自学、小组讨论，讨论结束后每组选一位代表到讲台前展示本组的讨论结果。
第三个环节，是给学生讲解个人所得税的计算方法，然后请同学到白板上计算，其余同学在笔记本上完成。
第四个环节是课堂小结、知识扩充及随堂检测。
使学生对本节课的知识有一个新的升华，目的是希望学生在学习本课知识后，能够解决生活中存在的问题，以此提高学生分析问题、解决问题的能力。
[图片展示]第一张图片，选择一款商品，显示这款商品的零售价，以及其中包含的各项税款。
让学生了解一下消费者在购买一件商品，都涉及到哪些税种。
例如，一瓶chanel香水，价值1480元，其中包含17%的增值税251.6元，包含30%的消费税444元，以及城市维护建设税48.7元。
所缴纳税款总计744元。
第九课征税和纳税第一框税收及其种类（教案）溧阳市光华中学严萍教学目标：1、知识目标通过教学使学生识记：税收的含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税的含义及意义。
通过教学要使学生理解税收三个基本特征之间的关系；会算增值税和个人所得税。
2、能力目标通过对各种具体税种的掌握，能辨别具体济济活动中需纳哪些税，增加对社会经济生活的了解。
3、情感、态度、价值观目标通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。
教学重点：税收的含义及其基本特征教学难点：增值税、个人所得税课前准备：同学们预习课本内容，提出自己想了解的哪些问题课时安排：一课时教具安排：多媒体教学过程：复习提问：我国国家取得财政收入的形式和渠道有哪些？学生回答：税收收入、利润收入、债务收入、其他收入（费、罚没和公共事业上缴国家的部分）新课教学：[导入]：播放Flash 《中华税收史话》（/flashdmds/）在这个有趣的FLASH给我们介绍了从春秋开始的我国古代历朝历代征收的一些税的种类，可见在古代,税收就和人们的生活密切联系着，而我们生活的现时代，人们更是经常要与各种税打交道。
不仅工商企业、个体户要照章纳税，作为普通公民的我也要为我的工资交税。
那么什么是税收？我国现在有多少种税？今天我们就来一起学习关于税收的知识。
请同学们阅读课本P80方框内的小字部分，结合刚才FLASH的内容，你觉得该给税收什么下一个什么样的定义？（学生思考回答）一、税收的基本特征（板书）1、税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
（板书）师：掌握税收这一概念应注意以下几点：（1）税收的主体是谁？（谁收税？）（国家）（2）税收的目的是什么？（实现国家职能）（3）实现税收凭借的手段是什么？（政治权力）（4）依据是什么？（依法）（5）税收的本质是什么？（取得财政收入的基本形式，）[思考与讨论] 1.世界上有没有不收税的国家呢？为什么？2、如何理解“税收是国家财政收入最重要的源泉”？（学生讨论、发表观点）2、税收与国家和法律的关系（1）有国就有税。
税收及其种类教案新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回忆第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）进行新课一、税收及其基本特征1、什么是税收教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的32020-02-05新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回忆第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
8.2 征税和纳税税收是组织国家财政收入的基本形式，与每一个人的生活密切联系在一起。
了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。
本课要向大家介绍有关国家税收方面的知识，让大家更深刻的理解财政，认识个人在社会分配中的地位。
税收及其种类新课标要求（一）知识目标1. 识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2. 理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重难点：1. 税收的含义2. 税收的基本特征及其关系教学方法:教师讲授与学生讨论相结合教学过程（一）导入新课教师：请大家回忆财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
（财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
）教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）讲授新课A. 税收及其基本特征1. 什么是税收教师：请同学阅读教材68页虚框内材料，并思考所提问题。
教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。
高中政治税收及其种类公开课教案新人教版必修1教学目标1．知识目标通过教学使学生识记税收的含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税的含义及意义；理解税收三个基本特征之间的关系；理解增值税和个人所得税意义。
2．能力目标培养学生准确把握税收基本特征的理解能力；准确认识有关税收作用的理解能力；通过对各种具体税种的掌握，能辨别具体经济活动中需缴纳哪些税、增加对社会经济生活的了解。
3．情感态度与价值观目标通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。
教学重点：税收的含义及基本特征教学难点：增值税个人所得税教学过程：导入：通过上节课的学习我们了解了我国财政及其作用生：（思考问题）其中财政收入最重要来源是什么？新课：二、税收及其种类师：（提问）你能从字义上说出什么是“税”吗？生：（思考、回答）结合Ｐ68页探究活动师：（归纳）从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
师：（提问）国家为什么要征税？世界上有没有不收税的国家？假如国家取消税收，会是怎样？生：（回答）师：有国就有税1、税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
师：掌握税收这一概念应注意以下几点：（1）税收的主体是谁？（2）税收的目的是什么？（3）实现税收凭借的手段是什么？（4）税收的地位是什么？（5）依据是什么？有税就有法。
师：关于税收，列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。
”这说明了税收具有什么特征？生：（思考）2、税收的基本特征师：（归纳）（1）无偿性：提示：间接的回报，如教育、卫生、医疗、环保、交通、国防等。
师：为什么“国家不用付任何报酬”却能够“向居民取得东西”，公民能不能逃避、拒绝交税？生：（思考、回答）师：（归纳）（2）强制性。
2019-2020年高一政治税收及其基本特征导学教案【教学目标】知识：识记：税收的概念；税收的基本特征。
理解：税收基本特征之间的关系。
运用：剖析某违反税法的案例，说明违反税法谋取应受到处罚，提高自觉纳税的自觉性。
能力：培养学生分析问题的能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。
觉悟：提高学生遵守税法的自觉性；培养学生纳税光荣的意识。
【教学重点】税收的定义【教学难点】税收的三大特征【教学过程】一、税收及其基本特征1、税收（1）内容（2）定义2、税收的基本特征（1）特征：（2）基本特征之间的关系3、几种违反税法的行为【基础训练】一、单项选择题：1、税收具有强制性，具体说就是A.每个公民必须限期纳税，否则将受法律制裁B. 纳税人必须根据税法的规定纳税，否则将受到法律的制裁C.征税的对象、数额由法律规定，并强制性执行，任何情况下都不得变更，否则将受法律制裁 D.税收不同于其他财政收入的形式，而有自己的特征2、税收具有固定性。
这里的“固定性”是指A.税收的征收对象、范围、比例是永远不变的B. “固定”并非一成不变，若需要变更，在法律允许的范围内即可随时变更C.征税前就以法律形式将征税对象及征收数额确定下来，不经国家批准不能随意变更D.税收的数额是固定的3、有些企业采取虚报出口货物价格而获得国家税收优惠的行为属于A.偷税行为B. 骗税行为C.逃税行为D.抗税行为4下列选项中不属税收基本特征的有A.长期性B. 强制性C.无偿性D.固定性5、任何国家的税收都是A.以生产资料所有制为基础的分配关系B. 取之于民、用之于民的分配关系C.以国家政治权力为前提的分配关系，分配主体是国家，税款取之于民D.为统治阶段服务的6、列宁说：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西”。
这一论断主要揭示了税收的A 强制性B 无偿性C 固定性D 剥削性7、根据我国宪法和法律法规的规定，国家的税收征收机关是A 国务院及财政部B 各级人民政府C 中国人民银行D 国家税务总局及其在各省市县设立的国税局和地税局8、马克思说：“赋税是喂养政府的娘奶。
2019-2020年高一政治税收及其种类教案新课标人教版★新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力能够在实际的生活中运用所学知识，分析现实生活当中的一些问题（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
★教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系★教学方法讲授法参与学习法讨论法★教学媒体幻灯片★教学过程（一）导入新课（复习导入）教师活动：提问学生第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）进行新课一、税收及其基本特征1、什么是税收（板书）教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）（板书）定义（板书）：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。
2019-2020年高一政治税收及其种类教案新课标人教版★新课标要求
（一）知识目标
1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标
提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力
能够在实际的生活中运用所学知识，分析现实生活当中的一些问题
（三）情感、态度与价值观目标
通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
★教学重点、难点
1、税收的含义
2、税收的基本特征及其关系
★教学方法
讲授法参与学习法讨论法
★教学媒体
幻灯片
★教学过程
（一）导入新课（复习导入）
教师活动：提问学生第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）进行新课
一、税收及其基本特征
1、什么是税收（板书）
教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题
学生活动：阅读材料，积极思考
教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？
学生活动：积极思考，回答问题
教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一
部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）（板书）
定义（板书）：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。
教师提问：从税收的含义中我们可以想到，税收应该具有什么特点？
学生活动：积极思考，回答问题
教师总结：
2、税收的特点（板书）
（1）强制性（板书）。
请大家想一想，没有政权力量作后盾，强制人们缴纳，能不能获得？
学生活动：积极回答问题。
不能。
教师点评：强制性是税收区别于其他财政收入的主要标志。
请看教材81页“相关链接”，了解一下我国税法的有关规定。
讨论：家在农村的张某，一天将自家出产的蔬菜运到集市上出售，获得现金200元，但未交纳任何的经营税。
问张某该不该交税？如果不交税会有什么结果？为什么？这又体现了什么？
学生讨论：
教师点评：在经营户取得赢利性收入的时候是应该交纳经营税的，张某虽然出售的是自家出产的蔬菜，也要交纳经营税。
如不按税法规定交纳税收，是违反税法规定的行为，是要受到处罚的。
（2）无偿性（板书）。
国家取得税收收入，不需要偿还纳税人，纳税人也不能提出回报要求。
（3）固定性（板书）。
税收是无偿的、强制的，处理不好就会引发社会矛盾，因此，国家征税之前必须依法律形式，规定好征税对象和税收数额之间的比例，不能随意变动、征收。
当然，国家可以根据具体情况，及时调整税收政策。
案例分析：税收机关在xx年做出对经营税的征收标准是200元，但是不到一个月的时间，税收机关在没有得到有关部门批准的情况下又做出了新的规定，将原先的200元提高为400元，问税收机关的这种行为是怎样的行为，是否符合税收的基本特征？
学生思考，讨论，并回答问题
教师点评：税收机关的这种做法是不符合税收的基本特征之一的固定性的，非经有关部门批准，征税对象和税率是不能随意改变的。
教师活动：既然我们已经学习了税收的三个特征，那这三个特征之间有什么内在的联系呢？请同学们阅读书本P81页
学生活动：阅读讨论。
教师总结：税收的这三个特征是紧密联系、不可分割的；无偿性要求必须有强制性，强制性是无偿性的保障；强制性、无偿性决定了必须具有固定性。
二、我国税收的种类（板书）
教师活动：请同学们想一想，你知道我国有哪些具体税收项目？
学生活动：认真思考，积极发言
教师总结：农业税、增值税、所得税、营业税、关税等等。
根据税收的征税对象，目前我国的税收分为五大类，共20多种。
请大家看教材82页“名词点击”，了解一下五大类税收的特点，看看它们都是针对什么对象征收的。
学生活动：认真阅读思考。
教师活动：在这些税收种类中，影响最大的是增值税和个人所得税。
下面我们重点学习一下这两种税收。
1、增值税（板书）
增值税属于流转税，是以生产经营中的增值额为征税对象的税收。
定义：纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理劳务以及进口货物的单位和个人。
其基本税率是17％
计税方法：增值税＝商品销售额×税率－上一环节已缴税金
请大家看习题第80页，增值税计算题，并回答所提问题。
学生活动：阅读教材，回答问题
教师点拨：服装厂应缴纳的增值税＝15000×17％－1445＝1105元；或者＝（15000－8500）×17％＝1105元。
织布厂缴纳的增值税由产品使用者――服装厂直接负担。
由此可见，增值是以生产经营中的增值额（产品销售价－原材料价）为征税对象的，它的直接负
担者是下一环节的购买者。
如织布厂的布的增值税由服装厂负担，服装厂的服装的增值税由百货商场负担。
教师活动：同学们想一想，这样缴税有什么好处呢？
学生活动：认真思考，回答问题
教师点拨：可以避免对一个经营额重复征税，防止前一环节企业偷漏税，有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，有利于财政收入稳定增长。
2、个人所得税
个人所得税是国家对个人所得额征收的税收（板书）。
纳税人是在①我国境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人；②以及不在我国境内居住和居住不满一年，而从我国境内取得所得的个人。
请大家看教材82－83页“相关链接”及有关图表，了解个人所得税有关征税项目、发展情况和计税办法。
学生活动：阅读教材，思考讨论
教师总结：改革开放以来，随着经济的发展，我国个人所得税的征收发展迅速，这也反映了我国经济水平、人民生活收入有了较大提高。
与增值税的计税方法不同，个人所得税采用累进税率的计税办法，就是个人所得越高，税率越高，纳税人个人收入越多，缴纳个人所得税越多。
这一特点从教材84页个人所得税税率表上可以看出。
教师点拨：个人所得税的计算办法是分段计算的，个人收入1600元以内不计税，多余1600元以上部分，按不同税率分段计税。
请同学们计算教材所列题目。
学生活动：计算。
应税所得额：4000元；不超过500元部分：25元；500――xx元部分：（4000—1600—500）*10=190 共计190=25=215元
教师活动：同学们想一想，这样计算个人所得税有什么意义呢？
学生活动：认真思考，回答问题
教师点拨：有利于增加财政收入，有利于调节个人收入分配，实现社会公平。
（三）课堂总结、点评
这节课我们重点学习了税收的有关知识，知道了税收的特点和种类，重点介绍乐增值税和个人所得税，知道了它们的征税对象和计税方法。
这对于我们在经济生活中正确地理解国家税收政策和税收意义，将有重大指导作用。
（四）实例探究
［例1］马克思说：“赋税是喂养政府的娘奶。
”这表明（）
A．税收具有强制性、无偿性、固定性等基本特征
B．税收是取之于民，用之于民
C．国家和政府是赋税制度的产物
D．税收是财政收入的最基本形式
答案：D
［例2］国家决定，xx年取消除烟叶外的农业特产税，并在5年内逐步取消农业税。
这一举措在于（）
A．取消对农村经济的监督 B．淡化税收对农村经济的调节
C．减轻农民负担，促进农村经济发展 D．解除国家计划对农业发展的束缚
答案：C
［例3］某机械厂从钢铁厂购进一批钢材价格30万元，加工成机器后售价45万元。
这批机器应缴纳的增值税是（）
A．5.1万元 B．7.65万元 C．2.55万元 D．无法计算
答案：C
［例4］下列对个人所得税的认识正确的是（）
A、它对调节个人收入有重要作用
B、有正当收入的公民都应交个人所得税
C、公民的个人所得都在纳税范围
D、实行累进税率不利于社会公平
答案 A
★课余作业
简述税收的基本特征及其相互关系。
★教学体会
本节内容相对学生生活实际来讲，有一定的抽象性，在学习中应该多引入日常生产、生活中常见的一些税收实例，让学生去深刻理解这些知识，并能够从自己的实践中理解、把握国家财政的实质。
