税收及其种类教案

8.2税收及其种类教学目标：1、知识目标通过教学使学生识记：税收的含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税的含义及意义。

通过教学要使学生理解税收三个基本特征之间的关系；会算增值税和个人所得税。

2、能力目标通过对各种具体税种的掌握，能辨别具体济济活动中需纳哪些税，增加对社会经济生活的了解。

3、情感、态度、价值观目标通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。

教学重点：税收的含义及其基本特征教学难点：增值税个人所得税偷税、欠税、骗税、抗税教学方法围绕学生关注的经济现象或经济问题，选取学生身边的比较典型的背景材料，引导学生独立思考，合作探究，把基本概念、基本观点、基本原理、基本方法融入经济现象、经济问题中，融入到具体的背景材料中。

课前准备：同学们预习课本内容，提出自己想了解的哪些问题课时安排：一课时教具安排：多媒体教学过程：一、复习提问二、学生按照框架，自己看书，熟悉内容（10分钟）三、教师精讲知识点（15分钟）1、财政收入和支出：★★收入来源：税收（主要来源）、利润收入、债务收入（国内发行国债、国外向外国银行贷款、发行国际债券、向外国政府借款）、其它收入如收费、罚款等。

影响财政收入的因素：经济发展水平和分配政策财政支出主要用于：经济建设支出（居于首位）、科学教育文化卫生事业支出、行政管理与国防支出、社会保障支出、债务支出。

（注意：社会保障包括社会保险、社会救助、社会福利、社会优抚四大类。

）2、财政盈余是指当年财政收入大于财政支出；财政收支平衡是指当年的财政收入等于支出，或收入大于支出，略有盈余，或收入小于支出，略有赤字。

财政赤字是指当年的财政支出大于财政收入。

3、税收的含义：税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

4、税收是财政收入最重要的来源。

根据征税对象分，我国税收包括流转税（如增值税、消费税、营业税、关税、流转附加税）、所得税（如企业所得税和个人所得税）、资源税、财产税、行为税五大类。

第九课从容说课税收是组成国家财政收入的基本形式。

“有国便有税，无税便无国”，足见“税收”与国家、与每一个公民关系之密切。

一般说来，中学生还不是独立的纳税人，但我们要有较强的纳税意识，要学习税收的相关知识，为将来做一名光荣的纳税人打下基础。

第一节“税收及其种类”分析了税收含义，讲解了税收的基本特征。

着重讲解了增值税和个人所得税这两大税种。

辅助文部分点击了“比例税率”“累进税率”这两个概念。

第二节“依法纳税”分析了纳税人与负税两个概念的区别和联系，阐述了依法纳税是公民的基本义务，提示了生活中违反税法的种种行为表现。

通过对这些税收知识的教学，意在增强学生的纳税意识，认识税教学重点1.2.教学难点1.2.教学方法课时安排三维目标1.通过教学使学生识记：税收的含义及基本特点，增值税、个人所得税、纳税人、负税2.通过教学使学生理解税收的基本特征之间的关系、纳税3.理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为应负法律责任。

4.通过教学使学生能初步运用所学知识分析一些主动纳税和偷漏税的事例，说明公民诚5.通过对各种具体税种的学习，提高学生的辨别比较能力，观察分析实际问题的能力。

6.7.通过本课的学习，应使学生懂得，依法纳税是公民的基本义务，自觉纳税是爱国行为，偷税是违法的、可耻的。

同时，要引导学生懂得，公民既要有自觉纳税的意识，也要有监督税务机关及国家公职人员的意识，关心国家对税收的使用，维护自己的合法权益，使学生认教学过程第一课时走进新课师我们已经学习了财政的有关知识，知道财政收入由税、利、债、费这几个部分构成。

生税是财政收入的主要来源。

在我国现阶段，税收收入占国家财政收入的90%以上，师90％，当然重要了，一般地讲，中学生还不是纳税人，但这并不意味着我们与税无关。

我请大家列举一下，生活中有哪些活动与生1生2生3生4生5师同学们所列举的都是与税有关的事，这也就是说，我们的现实生活中，随时都可以看到税收现象。

税收及其种类课题第八课考点一执笔人李佑祥编写日期执行人执行日期三维教学目标1、税收及其种类税收及其基本特征税收的种类税收的作用重点难点税收及其基本特征教法教具教师启发、引导，学生自主阅读、思考，讨论、交流学习成果。

多媒体教学过程三、考点疏理1.税收及其种类（1）税收的含义、基本特征及其关系税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

税收基本特征：①强制性；②无偿性；③固定性；关系：三个基本特征之间是紧密联系，不可分割的①税收无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障②税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性（2）增值税①含义：增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。

基本税率是17%。

②意义:增值税不仅可以避免对同一个经营额重复征税，而且可以防止前一个生产经营环节企业的偷漏税行为。

它有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长。

（3）个人所得税①含义：个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。

②税率：按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率。

③特点：实行超额累进税率，纳税人所得越高，税率越高，所得越低，税率越低。

④意义：个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配，实现社会公平的有效手段。

⑤计算方法：应税所得额（工资收入-XX）×税率（p80个人所得税税率表）【注意】（1）纳税人与负税人纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。

负税人是指最终承担税款的单位和个人。

（2）判断一个经济单位或个人是否是纳税人的标准：是否取得应税收入，是否发生应税行为。

三、典例解析【例1】（09全国卷ⅰ25）某餐馆适用的营业税税率为5％.小明和爸爸去该餐馆吃饭共消费200元，在结账索要发票时被告知，如果不要发票，可以获得一瓶价值4元的饮料，小明和爸爸表示接受，上述做法①使餐馆少缴纳6元税款②使餐馆多获得6元收益③不利于保护消费者的权益④不利于刺激消费需求a．①③ b．②③ c．①④ d．②④【解析】贴近生活，最容易迷惑学生的就是选项①，也是学生错误最多的。

第九课征税和纳税全章概述税收世组织国家财政收入的基本形式，与每一个人的生活密切联系在一起。

了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。

本课要向大家介绍有关国家税收方面的知识，让大家更深刻的理解财政，认识个人在社会分配中的地位。

本课分为2个框题一、税收及其种类二、依法纳税新课标基本要求分析个人所得税、增值税等重要税种；知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用；理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。

新课程学习9.1 税收及其种类★新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。

2、理解税收基本特征之间的关系。

（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。

（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。

★教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系★教学方法教师讲解为主，通过启发、引导学生讨论，让学生积极参与教学。

★教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回忆第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。

学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。

教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。

下面我们就来学习税收的有关知识。

（二）进行新课一、税收及其基本特征1、什么是税收教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。

请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。

2019-2020年高一政治税收及其种类教案新课标人教版★新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。

2、理解税收基本特征之间的关系。

（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。

通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力能够在实际的生活中运用所学知识，分析现实生活当中的一些问题（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。

★教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系★教学方法讲授法参与学习法讨论法★教学媒体幻灯片★教学过程（一）导入新课（复习导入）教师活动：提问学生第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。

学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。

教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。

下面我们就来学习税收的有关知识。

（二）进行新课一、税收及其基本特征1、什么是税收（板书）教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。

请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。

为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。

（归纳出税收的本质）（板书）定义（板书）：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。

税收概述教案一、教学目标1、让学生了解税收的基本概念和特征。

2、帮助学生理解税收的种类和作用。

3、使学生明白税收与个人、企业和国家的关系。

二、教学重难点1、重点税收的定义和特征。

主要税种的介绍。

税收对国家和经济的重要性。

2、难点理解税收的强制性和无偿性。

区分不同税种的特点和适用范围。

三、教学方法讲授法、案例分析法、讨论法四、教学过程（一）导入新课通过提问引导学生思考：“同学们，你们在生活中有没有听说过税收？你们认为税收是什么呢？”引发学生的兴趣，从而导入新课。

（二）讲授新课1、税收的定义税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。

2、税收的特征强制性：税收是国家凭借政治权力强制征收的，纳税人必须依法纳税，否则会受到法律制裁。

无偿性：国家征税后，税款即为国家所有，不再直接归还给纳税人，也不支付任何报酬。

固定性：税收是按照法律预先规定的标准征收的，在一定时期内相对稳定。

3、税收的种类流转税：以商品流转额和非商品流转额为课税对象的税种，如增值税、消费税、关税等。

所得税：以纳税人的所得额为课税对象的税种，如企业所得税、个人所得税等。

财产税：以纳税人拥有或支配的财产为课税对象的税种，如房产税、车船税等。

资源税：对在我国境内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人征收的税种，如资源税、城镇土地使用税等。

行为税：以某些特定行为为课税对象的税种，如印花税、车辆购置税等。

4、税收的作用筹集财政收入：税收是国家财政收入的主要来源，为国家的各项建设和公共服务提供资金支持。

调节经济：通过税收政策的制定和调整，可以引导资源的合理配置，促进经济的稳定增长和产业结构的优化。

调节收入分配：税收可以对高收入者多征税，对低收入者少征税或不征税，从而缩小贫富差距，促进社会公平。

监督经济活动：税收征管过程中，可以了解企业和个人的经济活动情况，发现问题并及时进行监督和管理。

（三）案例分析1、以某企业的纳税情况为例，分析增值税、企业所得税等税种的计算和缴纳过程。

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 《税收及其种类》教学设计 作者：赵丹 来源：《博览群书·教育》2013年第09期

摘 要：文章以高中政治某一课为实例，探究如何让学生体现主体地位。以小组讨论为主，以问题为导向，调动学生的积极性，培养学生解决问题的能力，具有很强的时效性。这样的政治课堂既能够彰显学生个性、挖掘学生的潜能，又能够培养学生的合作精神和探究意识，使政治课堂充满生机，一片欣欣向荣。

关键词：税收；税率；种类；探究 一、 教学内容 本课是高中思想政治必修一经济生活第三单元第八课《财政与税收》中的第二节《征税和纳税》。由于这节课知识点较多，我把这一节分为两个课时。这一节课主要讲解“税收及其种类”。介绍税收的含义、三个特征及其相互关系、税收的种类，其中最重要的两个税种——增值税以及个人所得税的计算方法。

二、教学目标 1.知识目标：识记税收的含义，税收的基本特征，理解税收基本特征之间的关系。税收的几个种类。个人所得税的含义及计算方法2.能力目标：提高学生辨别能力，观察分析问题的能力和逻辑思维能力。3.情感、态度、价值观目标：通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。

三、教学过程 [导入新课] [课件] 一、税收的含义，请小老师解释说明 二、税收的特征及其相互关系，请小老师解释说明 三、我国税收的种类。影响最大的是哪两个？ 教师：两分钟时间，请同学们把答案找出来。 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 教师：每组派一位代表到前面抽签。 教师：时间到，请抽到第一道题的小组到讲台前展示。 学生：税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，依法取得财政收入的基本形式。 教师：请你告诉大家，从税收的含义来看，税收的主体、手段、目的和依据分别是什么？ 学生：税收的主体是国家，税收的目的是国家为了实现其职能，税收的手段是税法机关凭借政治权利，税收的依据是“依法取得”。