企业所得税核定征收鉴定表2016版

《企业所得税核定征收鉴定表》该怎么填写《企业所得税核定征收鉴定表》填表说明一、纳税人应按照《鉴定表》中的项目如实填报，不得错填漏填，对申报内容的真实性、准确性负责。

二、纳税人基本情况的填写：(一)“纳税人名称识别号”、“纳税人名称”、“登记注册类型”按税务登记中注明的内容填写。

(二)“纳税人地址”按纳税人的实际经营地址填写。

(三)“所属行业”应由纳税人根据其主营项目收入按《应税所得率表》中列明的行业填写(工业、交通运输业、商业、建筑业、房地产业、饮食服务业、娱乐业、其他企业)。

企业经营多业并且各经营项目能单独核算的，根据其主营项目，确定适用的行业，其主营项目的经营收入不得低于全部收入的30%;企业经营多业但各经营项目不能单独核算，或各经营项目能单独核算但主营项目的经营收入低于全部收入30%的，由纳税人根据各经营项目从高确定适用行业。

主营业务收入是指在各项收入中最高的收入。

(四)“上年收入总额”按纳税人上年核算出的收入总额填写。

上年实际营业时间不足一年的，以其实际销售(营业)收入做为年销售(营业)收入;不能准确核算收入总额和新办企业视同上年无收入，填“无”。

(五)“上年成本费用总额”按纳税人上年核算出的成本费用总额填写。

上年实际营业时间不足一年的，以其实际成本费用额做为年成本费用总额;不能准确核算成本费用总额和新办企业视同上年无收入，填“无”。

(六)“上年征收方式”按纳税人上年实行的征收方式填写，分别填写“查账征收”或“核定征收”。

新办企业此栏填“无”。

三、鉴定内容的填写：(一)“收入总额核算情况”栏的填写：纳税人每一项应税收入，包括生产、经营收入和其他各项收入等均能做到凭证合法、齐全、入账及时足额的，填“能”;不能准确核算收入总额的，填“不能”。

(二)“成本费用核算情况”栏的填写：纳税人能做到各项成本费用凭证合法、齐全，往来业务处理及时，各种存货的购进、发出、盘点及产成品出入库手续完备，计量、计价准确无误，能对准予扣除项目的计算做到真实、合法，符合《企业所得税税前扣除办法》要求的，填“能”;对成本费用等税前扣除项目不真实、合法，相关凭证残缺不全，往来业务处理不及时，各种存货的购进、发出、盘点及产成品出入库手续不完备，计量、计价不准确，不进行纳税调整的，填“不能”。

企业所得税核定征收鉴定表概述企业所得税核定征收鉴定表是一种用于对企业所得税进行核定和征收的工具。

它通过记录企业的收入、成本、费用和税收优惠等信息，计算出企业所得税的应纳税额，并由税务部门进行审核和征收。

本文档将介绍企业所得税核定征收鉴定表的主要内容、填写要求和注意事项，帮助企业正确填写和提交鉴定表，以确保企业所得税的正常征收。

内容企业所得税核定征收鉴定表包括以下主要内容：1.纳税人信息：包括纳税人的名称、纳税人识别号等基本信息。

2.核定期间：记录企业所得税核定的时间范围。

3.收入：记录企业在核定期间内取得的各项收入，包括销售收入、服务收入、利息收入等。

4.成本：记录与企业所得税相关的各项成本，包括直接成本、间接成本、税前扣除的成本等。

5.费用：记录与企业所得税相关的各项费用，包括管理费用、财务费用、税前扣除的费用等。

6.税收优惠：记录企业所享受的各项税收优惠政策，如高新技术企业、科技型中小企业等。

7.计算纳税额：根据收入、成本、费用和税收优惠等信息，计算出企业所得税的应纳税额。

8.签字确认：由企业负责人签字确认填写的内容的真实性和合法性。

填写要求填写企业所得税核定征收鉴定表时，应注意以下要求：•准确性：填写内容应准确无误，与实际情况相符。

•完整性：所有必填项都应填写完整，不得有遗漏。

•规范性：填写应符合税法和相关政策的规定，不得有违规行为。

•清晰性：填写应清晰易读，不得有涂改和模糊不清的情况。

在填写过程中，可以参考税务部门发布的相关指南和示例，确保填写的内容符合相关法律和政策的规定。

注意事项在填写企业所得税核定征收鉴定表时，应注意以下事项：1.及时更新：确保填写的表格信息及时更新，与企业实际情况保持一致。

2.保留备份：填写完成后，应妥善保管好鉴定表的原始文件及其备份，以备日后需要查询和审查。

3.准确计算：在计算纳税额时，应按照法律和政策规定的要求进行准确计算，避免计算错误导致纳税额的误差。

4.经常监测：企业应经常监测税法和政策的变化，及时了解并适应新的要求，确保填写的内容符合最新规定。

企业所得税核定征收鉴定表纳税人编码: 鉴定期: 年度金额单位：元填表说明一、“行业类别”:按企业主营项目所属行业填报。

企业主营项目所属行业按照《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法>(试行）的通知》(国税发[200８]30号）第八条规定的行业类别填列。

填报行业包括:农、林、牧、渔业，制造业,批发和零售贸易业,交通运输业，娱乐业和其他行业。

行业内容按国家统计局2002年发布的国民经济行业分类(GB/T ４754-2002)确定；“娱乐业”按照营业税对娱乐业的范围确定；“其他行业”为除以上行业之外的行业。

二、“上年收入总额”:企业上年经营期满一年的按实现的收入总额填报；上年设立实际经营期不满一年的企业，按实际经营期换算全年收入总额。

如２009年7月30日设立的企业,2009年７月30日至12月３1日实现收入总额200万元，其本行应按40０万元(2００00０0/6*１2=4０000００)填报。

二、《企业经营情况说明表》企业经营情况说明表年度税务事项通知书国税通[ ] 号：（纳税人识别号：）根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法＞(试行）的通知》(国税发[２008］3０号)、《北京市国家税务局、北京市地方税务局关于调整企业所得税核定征收应税所得率的公告》（公告２0１０年第6号）等文件规定,经鉴定,你企业(年度）按照核定应税所得率的方式缴纳企业所得税,核定当年应税所得率为%。

你企业实际主营项目所属行业适用的应税所得率与税务机关核定的应税所得率不同时,应按有关规定在汇算清缴年度纳税申报前向主管税务机关提出调整申请,调整当年应税所得率后再进行年度申报。

税务机关发现你企业符合查账征收条件时,有权自当年调整实行查账征收。

你企业如对本通知有争议,可以在接到本通知之日起６0日内向上一级税务机关申请复议。

对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。

企业所得税核定征收鉴定表纳税人编码：鉴定期：年度金额单位：元填表说明一、“行业类别”：按企业主营项目所属行业填报。

企业主营项目所属行业按照《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法>（试行）的通知》（国税发[2008]30号）第八条规定的行业类别填列。

填报行业包括：农、林、牧、渔业，制造业，批发和零售贸易业，交通运输业，娱乐业和其他行业。

行业内容按国家统计局2002年发布的国民经济行业分类（GB/T 4754－2002）确定；“娱乐业”按照营业税对娱乐业的范围确定；“其他行业”为除以上行业之外的行业。

二、“上年收入总额”：企业上年经营期满一年的按实现的收入总额填报；上年设立实际经营期不满一年的企业，按实际经营期换算全年收入总额。

如2009年7月30日设立的企业，2009年7月30日至12月31日实现收入总额200万元，其本行应按400万元（2000000/6*12=4000000）填报。

附件2：企业经营情况说明表年度附件3：企业所得税涉税事项审批单附件4：税务事项通知书（鉴定实行核定征收通知书）税务事项通知书东国税核通[ 2011 ]2-001号：（纳税人识别号：）根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法>（试行）的通知》（国税发[2008]30号）、《北京市国家税务局、北京市地方税务局关于调整企业所得税核定征收应税所得率的公告》（公告2010年第6号）等文件规定，经鉴定，你企业（年度）按照核定应税所得率的方式缴纳企业所得税，核定当年应税所得率为%。

你企业实际主营项目所属行业适用的应税所得率与税务机关核定的应税所得率不同时，应按有关规定在汇算清缴年度纳税申报前向主管税务机关提出调整申请，调整当年应税所得率后再进行年度申报。

税务机关发现你企业符合查账征收条件时，有权自当年调整实行查账征收。

你企业如对本通知有争议，可以在接到本通知之日起60日内向上一级税务机关申请复议。

公司所得税审定征收判定表
申报年度：金额单位：元纳税人名称（盖印）
纳税人辨别名联系电话
纳税人注册地点邮政编码
经济性质经营范围
开户银行行业类型
账号主营业务项目
上年收入总数上年景本花费额
上年公司所得税额上年注册资本
上年缴纳增值税额上固定财产总数
上年缴纳营业税额上年原资料耗用量（额）
上（本）年燃料、动力耗用量上年员工人数
上年员工薪资支出额上年征收方式
行项目纳税人自报状况税务机关审查建议
次
1账簿设置状况
账簿、凭据保留状况
2收入核算状况
3成本花费核算状况
4执行纳税义务状况
5纳税申报状况
6其余状况
公司法人
（负责自己保证本公司供给的财产损失税前扣除申请资料真切、完好，并肩负因资料虚假
人）申明而产生的法律责任。

公司法人（负责人）签章：
年月日纳税人对
征收方式
的建议：
经办人（签章）：（公章）
年月日
税源管理部门建议：主管税务机关建议：
税款属期：税款属期：
审定公司征收方式：审定公司征收方式：
定额征收口定率征收口定额征收口定率征收口
审定所得额或应税所得率：审定所得额或应税所得率：
经办人：经办人：
负责人：负责人：
税务机关（公章）
年月日年月日
本表一式三份，税政部门一份，税源管理部门一份，纳税人一份。

核定征收企业所得税暂行办法第一条为了加强企业所得税的征收管理，进一步规范核定征收企业所得税的工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则的有关规定，特制定本规定。

第二条纳税人具有下列情形之一的，应采取核定征收方式征收企业所得税。

一、依照税收法律法规规定可以不设帐簿的，或按照税收法律法规规定应设置但未设置帐薄的;二、只能准确核算收入总额，或收入总额能够查实，但其成本费用支出不能准确核算的;三、只能准确核算成本费用支出，或成本费用支出能够查实，但其收入总额不能准确核算的;四、收入总额及成本费用支出均不能正确核算，不能向主管税务机关提供真实、准确、完整纳税资料，难以查实的;五、帐目设置和核算虽然符合规定，但并未按规定保存有关帐簿、凭证及有关纳税资料的;六、发生纳税义务，未按照税收法律法规规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。

第三条核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收两种办法，以及其他合理的办法。

定额征收是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。

核定应税所得率征收是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。

第四条核定征收的基本要求一、全面分析、掌握纳税人的生产经营、财务管理、履行纳税义务等情况，为鉴定其所得税的征收方式提供依据;二、针对纳税人生产经营、财务管理、履行纳税义务等情况及存在的问题，帮助、督促其建帐建制，改善经营管理，并积极引导其向自行申报、税务机关查帐征收方式过渡;三、对企业所得税征收方式的鉴定要准确，审批要及时;四、要严格按照核定征收企业所得税的有关政策规定进行审批，严禁违反规定，扩大范围;五、企业所得税征收方式的鉴定工作要方便纳税人，工作部署要与本地税收总体工作协调一致。