中国电信集团总部成本费用预算全过程管控

成本费用预算管控一、概述成本费用预算管控是企业管理中的重要环节，它是指对企业在项目实施过程中的成本和费用进行监控和控制的过程。

通过进行成本费用预算管控，企业可以实现对项目成本的合理控制，确保项目的顺利实施，并最大程度地实现利润最大化。

二、成本费用预算编制2.1 确定项目范围和目标在编制成本费用预算前，首先需要明确项目的范围和目标。

只有明确了项目的范围和目标，才能有针对性地进行成本费用预算的编制工作。

2.2 收集项目相关信息收集项目相关信息是成本费用预算编制的重要一步。

包括项目的背景资料、实施计划、资源需求等信息。

通过收集项目相关信息，可以为后续的成本预算工作提供准确的数据基础。

2.3 制定预算编制流程和标准制定预算编制的流程和标准是确保成本预算工作的规范性和准确性的关键。

预算编制流程包括预算编制的步骤、参与人员以及编制时间节点等；预算编制标准包括成本计算方法、费用核算规则等。

2.4 进行成本估算在进行成本估算时，需要根据项目的范围和目标，结合项目相关信息，对项目所需资源的成本进行估算。

成本估算可以通过专业工具和经验方法来进行，以保证成本估算的准确性。

2.5 编制成本预算报告完成成本估算后，需要将成本预算数据进行整理和归纳，编制成成本预算报告。

成本预算报告应包括项目成本的总体估算结果和具体的成本构成。

三、成本费用预算控制3.1 设定成本控制目标成本控制目标是指企业在成本费用预算管控过程中要达到的预期效果。

通过设定成本控制目标，可以明确成本管控的重点和方向，为后续的工作提供指导。

3.2 确定成本控制策略成本控制策略是指企业在成本费用预算管控过程中采取的具体措施和方法。

根据项目的特点和需求，制定合理的成本控制策略，包括预算执行方式、预算调整规则等。

3.3 实施成本控制措施实施成本控制措施是成本费用预算管控的核心环节，它包括对项目成本的监控和调整。

通过采集和分析项目实施过程中的成本数据，及时发现和解决成本超支或节约的问题。

电信公司成本管控方案背景随着数字时代的到来，电信业务逐渐成为人们日常生活中不可或缺的一部分。

电信公司作为服务提供商，需要在保障服务质量的同时，不断控制成本，以保持竞争优势。

成本管控是电信公司成功经营的重要组成部分之一，对于企业可持续发展至关重要。

成本管控的意义成本管控是一种管理方法和技术，可以帮助电信公司监督和控制企业的主要成本，包括运营、销售和行政成本等。

通过成本管控，电信公司可以控制成本，提高效益和利润，确保业务收支平衡，促进企业可持续发展。

成本管控的措施提高效率为了在企业中实施成本管控，电信公司需要采取有效的措施来提高效率。

这可以通过优化流程、消除浪费和缩减不必要的支出等方式实现。

对于电信公司而言，一些有效的提高效率的方法包括：•采用自动化技术•优化流程•提高员工效率和工作质量投资计划电信公司可以采取合适的投资计划，以提高服务质量，同时控制成本。

在确定投资计划时，电信公司需要考虑投资方向、投资阶段、成本控制等因素。

管理供应商电信公司合理管理供应商，可以降低采购成本。

在寻找供应商时，电信公司需要充分考虑供应商的质量、性价比以及运输方式等因素，以找到性价比最高、能够为企业做出贡献的供应商。

减少人员支出人力资源是电信公司的重要开支之一，因此，通过减少人员支出可以有效控制成本。

电信公司可以采取开源节流的方法减少不必要的人力支出，例如，招聘新员工前，提高培训效率，避免不必要的培训费用，同时避免人员的重叠和冗余。

管理设备管理设备是电信公司的另一重要成本，寻找高性能、低成本的设备可以有效控制成本。

同时，通过使用高性能的技术，能够保障服务质量的同时降低维护成本。

成本控制成本控制是电信公司实施成本管控的关键。

在实施成本管控政策时，需要充分考虑到成本回报，尽量减少不必要的开支，从而降低管理成本。

其中的一些措施包括：•充分利用数据分析和信息技术•聘用有经验的财务管理人员•优化财务管理流程结论电信公司成本管控是维持企业竞争力和可持续发展的重要措施，对企业的财务和运营管理产生重要影响。

以电信行业为例浅析企业全面预算管理问题及解决对策摘要：随着经济全球化进程的推进，中国电信行业从2001年开始在全国推行实施全面预算管理，从电信公司情况来看，预算管理实施取得了一定成效，但是中国电信企业正面临着国际化竞争的考验。

本文主要以四个部分，对电信企业全面预算管理进行概括分析并对存在的一些问题并提出改进及解决对策。

关键词：电信企业；全面预算管理一、全面预算管理概念全面预算管理是指以公司战略目标为导向，通过编制全面的成本费用预算、业务预算、采购预算、投资预算，形成最终的资产负债预算、损益预算和现金流量预算，对整个企业的所有经营活动实施全面的预算管理的过程。

二、电信行业全面预算管理的特点我国电信运营商1998年在经历了拆分、重组后市场竞争日趋激烈，企业对内部资源需求的不断扩大，电信市场的垄断局面逐步被彻底打破电信业竞争全球化的趋势日趋加剧，投资与费用的紧缺成为了制约企业发展的瓶颈，因此，现阶段急需对电信行业的全面预算管理进行改进，重视全面预算管理在企业中的角色认知，保证企业资源的合理化运用。

1.资本支出预算编制数额巨大由于我国地域宽阔，人口众多，造就了电信企业全程全网作业的特点，因此，预算管理变的复杂，尤其是资本支出的预算，在保持经济利益的前提下电信企业选择合适的投资策略，满足人们的通信需求，就需要编制复杂的资本支出预算，大多数的电信资本支出为固定资产投入大、回收期相对较长的特点，导致电信企业投资风险比较大。

2.业务预算编制难以控制电信企业向客户提供的是通信服务，不像一般生产企业，提供的是一种有益的效用，而不是一种有形的产品，然而业务预算又是预算内容体系中的基础，销售和生产是两个联系非常紧密的过程，电信的客户具有比较强的随机性，对客户的控制较难。

3.预算考核指标众多由于电信企业需要实施全程全网联合作业，客户对电信产品的质量要求比较高，而且这种需求不容易用指标来衡量，不容易进行科学控制，为了追求客户满意的服务，需要不断建立电信行业与客户的关系管理，不能片面强调运营收入、利润等经济指标，重点要考虑客户的真实需求，同时将客户满意度、网络运行质量等指标纳入到考核范畴里，设计较为全面的预算考核指标。

中国电信集团总部内部机构设置方案一、引言作为中国最大的电信运营商之一，中国电信集团总部的内部机构设置对于公司的运营与发展起着重要的作用。

本文将从公司治理、业务管理、人力资源管理和技术研发四个方面，提出一套符合公司发展需求的内部机构设置方案。

二、公司治理1. 董事会：作为最高决策机构，负责制定公司战略、决策重大事项，并对公司执行层进行监督和评估。

2. 监事会：独立于董事会，负责监督公司执行层的决策和行为，保障公司利益。

3. 高级管理团队：由总裁、副总裁和各业务线负责人组成，负责具体业务的管理与执行。

三、业务管理1. 市场与销售部门：负责市场调研、产品策划、销售渠道管理等工作，以满足客户需求并提升市场占有率。

2. 运营管理部门：包括网络运营、终端管理、客户服务等职能，负责运维、投诉处理、客户体验等事项。

3. 财务部门：负责公司财务管理、预算控制、财务报表编制等工作，确保公司资金运营安全和合规。

4. 人力资源部门：负责员工招聘、培训、绩效考核、福利管理等事务，为公司的人力资源提供支持和保障。

5. 技术研发部门：负责网络建设、技术创新、产品研发等工作，以提供先进的技术支持和创新产品。

四、人力资源管理1. 人力资源规划与招聘团队：负责制定人力资源规划，招聘合适的人才以满足公司发展需求。

2. 培训与发展团队：提供全面的培训计划，帮助员工提升专业能力和职业素养。

3. 绩效管理团队：制定绩效管理制度，对员工绩效进行评估和激励，确保员工的工作动力和积极性。

4. 薪酬与福利团队：制定合理的薪酬体系和福利政策，提供具有竞争力的薪酬和福利待遇，吸引和留住优秀人才。

五、技术研发1. 网络建设团队：负责公司网络规划、建设与维护，确保网络的安全、稳定和高效运行。

2. 技术创新团队：致力于新技术的研究和创新，推动公司在技术领域的领先地位。

3. 产品研发团队：负责开发和改进公司的产品线，满足客户的需求和市场的变化。

4. 数据分析团队：利用大数据技术，对客户行为、市场趋势等进行分析，为公司决策提供数据支持。

费用预算管控方案费用预算管控方案引言费用预算管控方案是企业为了有效控制和管理费用支出，从而提高企业的财务状况和经营效益而设计的一套方案。

本文旨在提供一种基于费用预算的管控方案，帮助企业合理规划和控制费用支出，达到节约成本、提高利润的目标。

背景在当前激烈的市场竞争环境下，企业面临着日益增加的费用压力。

不合理的费用支出会对企业的财务状况产生负面影响，甚至导致企业的盈利能力下降。

因此，建立一个科学且有效的费用预算管控方案对企业的可持续发展至关重要。

方案概述费用预算管控方案是建立在企业预算管理基础上的一种针对费用支出的管控方案。

该方案主要包括以下几个方面的内容：1. 费用预算编制：根据企业的经营特点和发展战略，通过对历史数据的分析和对未来预测的评估，编制出合理的费用预算计划。

预算计划要具体明确，科学合理，并与企业的经营目标相一致。

2. 费用预算执行：在费用预算编制完成后，需要制定详细的费用执行计划。

该计划应明确费用支出的时间节点、责任人和金额，并确保费用支出符合预算计划。

同时，还需要建立有效的费用报销流程和审批机制，确保费用支出的合法性和规范性。

3. 费用预算监控：建立一套有效的费用预算监控体系，对费用支出情况进行实时跟踪和监控。

通过与实际支出情况的比对分析，及时发现费用偏差，并采取相应措施进行调整和修正，确保费用支出能够控制在预算范围之内。

4. 费用预算评估：定期对费用预算的执行情况进行评估和分析，评估预算的准确性和合理性，并根据评估结果进行相应的调整和改进。

同时，还需要对费用预算管控方案的效果进行评估，评估方案的实施情况是否达到预期的效果，并提出改进建议。

实施步骤1. 确定费用预算编制的基本原则和方法：根据企业的经营特点和预算管理的要求，确定费用预算编制的基本原则和方法。

包括确定预算编制的时间周期、预算编制的流程和参与人员，以及预算编制的工具和技术。

2. 收集和分析费用预算编制所需的数据：收集和整理与费用支出相关的数据，包括历史数据和未来预测数据。

中国电信全面预算管理操作实施手册（讨论稿）二○○三年目录附件(1)：全面预算管理流程图附件(2)：预算表格填表说明第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图战略规划、全面预算与绩效管理的关系可以用以下的模型进行表述：图一：战略规划、全面预算与绩效管理的关系模型图一的战略规划、全面预算与绩效管理的关系模型主要由以下几个部分组成：1.企业首先应具备明确的战略规划，即公司发展战略与年度战略行动计划；2.根据战略规划，公司和部门编制各自的年度运作计划，运作计划中至少应该涵盖战略要求、资源投入、业务活动安排等多方面内容，这一切都有助于生成公司关键绩效指标和部门非财务类的关键绩效指标；3.根据年度运作计划，各业务部门编制收入预算、成本费用预算和投资预算，管理与业务支持部门编制费用预算，同时生成各部门财务类关键绩效指标。

财务总部在汇总各部门运作计划和预算后，形成公司损益预算、现金流量预算和资产负债预算；4.企业各级管理层利用预算执行情况报告定期对预算执行情况进行分析、监控及决策之用。

其中，预算执行情况报告的主要内容包括定期的财务分析与评估结果；5.在经营目标执行的过程中，管理者可以借助于各种层次、不同频度的预算执行情况报告来监控经营进度，并通过高效的管理评估机制迅速采取相应的行动方案，及时解决出现的问题。

若有必要，甚至可以对原有的全面预算体系和关键绩效指标体系做出必要的调整，使之更好地适应公司实际经营情况和市场环境不断变化的需要，实现公司既定的战略目标。

在图一中，企业的战略、预算和绩效三者真正形成闭环，是一个密不可分的有机整体。

只有通过三者的高效互动，企业才可能达成其既定的战略目标。

而在此过程中，预算正是起到了承前启后的重要作用。

一方面，全面预算是公司战略规划的细化及量化体现，另一方面，全面预算也是形成公司及部门关键绩效指标的主要来源，是公司整个绩效管理的基础和依据。

通过提高运作计划与预算的效率，并建立相应的绩效管理，就能使公司的各项经营活动更好地体现公司战略规划的要求，提高企业的核心竞争力。