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近年来，我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产的工作，并作为银行监管工作的重中之重.与此同时,国有商业银行实现了不良贷款余额和占比的“双下降”，但效果不是很明显。
金融是现代经济的核心，资产质量是银行的生命线,国有商业银行居高难下的不良资产已成为制约国有商业银行改革和发展的痼疾,也是影响我国经济金融健康运行的一个重大隐患．因此,必须积极探索有效的国有商业银行资产管理方法,以加快治理不良资产的步伐。
一、国有商业银行不良资产基本现状目前，我国四大国有商业银行贷款余额仍然占据国内银行市场7０%以上的市场份额,但巨额的不良资产比率,严重地影响着其经营效益.国有商业银行的不良资产具有余额高、占比大、消化难等特点。
截至20０2年底,四大国有商业银行按五级分类口径的不良资产余额高达1６000亿元左右，平均比例占到２5％。
各家银行分别披露其不良比例或下降比例:建设银行境内分行不良贷款余额为2678亿元，比年初减少了2１0亿元，不良贷款率为15.36％，比年初下降3．99个百分点；工商银行不良资产率２５。
52％，比年初下降了４。
26个百分点；农业银行境内分行不良资产率下降4。
7%;中国银行不良资产下降到２2.37%,同比下降5个多百分点。
国有商业银行不良资产的结构呈现三个特点:一是人民币短期贷款中的不良资产高于中长期贷款;二是人民币贷款中的不良资产占比高于外币贷款；三是商业银行内部各地区、各行之间不平衡，普遍存在中西部地区银行不良占比高、东部沿海地区银行不良占比相对较低的状况。
按照我国在加入世界贸易组织时所作出的承诺，2005年我国要完全放开外资银行的人民币业务,2０06年放开金融准入和市场竞争,在对外开放经济条件下,面对激烈竞争,加快不良资产处置,全面提高资产质量便更为紧迫。
因此,国有商业银行不良资产的“双降”迫在眉睫。
二、导致不良资产的主要成因银行不良资产形成原因很复杂，相关因素很多,主要成因可概括为三个方面：一是政策因素．如原有投资体制的弊端,地方政府对银行的行政干预等。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策随着经济发展和金融市场的不断变化，商业银行的放贷风险也随之增加。
随着时间的推移，一些信贷项目可能会产生不良资产。
如何有效地处置不良资产已经成为商业银行必须解决的重要问题。
本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行探讨。
一、商业银行不良资产的识别首先，商业银行要正确地识别不良资产，并对其进行核销或处置。
不良资产是指由对方资不抵债、担保物不足、被执行或被诉讼等情形所产生的债权。
商业银行应该经常对贷款质量进行评估，识别哪些贷款已经出现了偿还能力不足、担保物不足等情况，并根据不同贷款的风险程度和特点，确定不同的处置策略。
商业银行有多种不良资产处置方法，其中包括以下几种：1、核销：将不良贷款在银行账户上全部核销，资产减值损失记在当期损益中。
但要注意，核销处理不良贷款只解决了资产减值问题，未解决对方的还款问题，如果对方实力较强，仍可能被继续追缴债务。
2、委外：将不良贷款转让委托给第三方机构进行处置。
委外方式好处在于银行可以将不良贷款交给专业机构进行处置，能够更好地利用市场优势，并且委外方通常有比较完整的不良贷款处置流程和有效的不良贷款催收手段。
3、追偿：该方式是银行根据担保人、主借款人等利益方不良贷款处置前提下，利用法律手段对不良贷款进行追偿。
商业银行存在不良资产，既涉及到银行贷款收回的实际问题，也可能对银行经营、信誉、市场份额等方面造成影响。
为有效处理商业银行不良资产，可以采取以下几种对策：1、加强风险管理：要加强对信贷风险的管理，采取有效的风险控制措施，减少不良贷款的发生。
2、十分谨慎的放贷：加强对贷款的审查和风险控制，确保贷款的安全性、合法性以及可回收性。
3、加强不良资产管理体系建设：建立完善的不良资产管理体系，包括制定和实施不良资产处理规程、加强内部控制与审计。
4、加强合作：与专业催收机构合作，合理分配利益，避免双方利益冲突，实现合作互赢。
总之，商业银行不良资产管理应指导银行避免不良资产的产生和规避不良资产对银行经营的不利影响。
商业银行不良资产现状及应对措施3篇摘要:商业银行的不良资产威胁银行体系的安全,也给整体经济运行制造了障碍,本文针对不良资产的成因进行分析,并寻求解决途径。
关键字:不良资产对策商业银行自80年代末,我国的银行业一直为不良资产所困扰,大量的不良资产沉积且还在不断增长,不仅严重威胁银行体系的安全,也给整体经济运行制造了障碍,因此必须尽快寻求解决途径。
我国先后采取了各种办法来降低不良资产,主要有国家扶持方式、资产重组方式、打包出售、拍卖、招标等方式、债转股、资产证券化等,但这些处置方式在发挥作用的同时并存着许多不足有待于继续完善。
我们现在既要解决过去的已经形成的不良资产、也需要建立各种有效的制度和机制来防范出现新的不良资产。
在处置过程中,应遵循标本兼治原则、政府主导原则、协调配合原则。
对银行不良资产的最终处置,应当从增量、存量两个方面入手,不可偏废其一。
1.国有商业银行不良资产形成原因商业银行不良资产的成因十分复杂,概括起来主要包括制度性因素,宏观经济环境因素,微观经济主体因素,金融监管因素等几个方面。
1.1制度性因素由于我国正处在经济转轨时期,所以制度性因素也就成为国有商业银行不良资产的最主要根源。
其主要包括以下两个方面:51.1.1国有商业银行的产权制度国有银行的产权属于国家,而国家所有权实际上是通过政府来实现的,政府的社会职能又是通过中央政府各职能部门和地方各级政府来实现的。
这就造就了两个结果,一方面四大国有商业银行各自成为政府的职能部门,造成了国有商业银行资产的分割封闭局面,不利于资源的开放流动和合理配置,而且专业银行承担的社会职能过于专一,弱化了利润最大化的目标;另一方面,各政府部门对其所辖的国有银行机构具有合法干预的权力,使国有银行无法做到自主经营。
由于国有银行没有独立的法人财产和法人财产权,银行资产并没有与作为所有者国家的其他财产相分开,这不仅造成了作为国家所有者代表的政府对银行资产的直接支配,对银行经营的任意干预,而且国家作为所有者要对银行的经营负无限责任。
我国商业银行不良资产成因和对策分析报告摘要
本文旨在分析我国商业银行不良资产的成因以及相关的对策。
研究发现，我国商业银行不良资产的主要原因是缺乏有效的贷款审批机制，缺乏完善的风险管理体系，缺乏有效的抵押物监管，以及行业调整造成的贷款结构的影响。
为了解决这些问题，建议商业银行加强贷款审查，建立完善的风险管理体系，加强抵押物监管，做好行业调整准备，加强数据系统建设，优化贷款结构，并建立赔付机制。
关键词：商业银行；不良资产；成因；对策
1. Introduction
随着我国经济的发展，以及开放的推进，金融机构深受外界的关注。
不良资产是金融机构最重要的运营问题，我国商业银行不良资产的状况十分严峻。
为获得更深入的见解，本文将深入分析我国商业银行不良资产的成因及对策，以便为商业银行提出有效的解决方案。
2.1 Lack of Effective Loan Approval Mechanism and Poor Credit Management
商业银行缺乏有效的贷款审批机制，导致处理贷款申请的不规范和偏袒贷款申请者，造成贷款的低水平，流动性和质量，严重影响商业银行的资产质量。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策商业银行作为金融机构，其主要业务之一是融资和信贷。
在开展融资和信贷业务的过程中，难免会出现部分借款人无法按时偿还贷款的情况，这就导致了银行不良资产的产生。
不良资产对银行经营和风险管理造成了一定的影响，商业银行需要采取相应的措施来处置不良资产，从而降低不良资产对银行的影响。
本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行深入分析和探讨。
一、商业银行不良资产的特点不良资产是指借款人无法按照合同约定的还款条件进行还款，包括逾期贷款、呆账贷款、资产减值等。
商业银行不良资产的特点主要有以下几点：1. 风险性高。
不良资产的存在表明借款人的信用状况较差，其还款能力受到影响，存在较大的违约风险，给银行的资产质量和盈利能力带来一定的风险。
2. 影响盈利。
不良资产需要银行投入大量的资金和人力物力进行处理，这些都会影响银行的盈利能力。
3. 影响资本充足率。
不良资产也会对银行的资本充足率造成一定的影响，进而影响银行的偿付能力和经营稳定性。
4. 影响声誉。
不良资产的存在会影响银行的声誉和客户信心，使得其他客户对该银行的信任度下降，从而对银行的业务发展带来不利影响。
商业银行不良资产处置面临的主要问题包括：1. 处置成本高。
不良资产的处置需要投入较多的人力、物力和财力，包括律师费、评估费、清偿费等，会增加银行的经营成本。
2. 处置难度大。
不良资产的处置往往牵涉到复杂的法律程序和诉讼风险，银行需要投入大量的时间和精力进行处理。
3. 销售难度大。
部分不良资产难以对外销售，比如土地、房产等实物抵押物，市场流动性差，导致不良资产处置难度大。
4. 处置周期长。
不良资产的处置往往需要经历漫长的周期，时间成本高。
5. 处置影响财务指标。
不良资产处置会影响银行的资产负债表和利润表，对财务指标造成一定的影响。
为了有效处置不良资产，商业银行可以采取以下对策：1. 健全不良资产管理制度。
建立完善的不良资产管理制度，包括分类管理、催收机制、处置流程等，加强不良资产管理和监管。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。
不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。
及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。
有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。
不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。
及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。
不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。
商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。
商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。
只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。
1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。
因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。
不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。
不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。
有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。
2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。
不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。
2009年第4期(总第64期)
边疆经济与文化
THE BORDER ECONOMY AND CULT URE
No 1412009General 1No 164
B I A N J I A N G J I N G J I Y U W EN HUA
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【财政金融】
我国国有商业银行不良资产处置对策
何 心
(西南财经大学,成都611130)
摘 要:当前我国的银行业面临着不良资产比例过高,处置艰难的问题。
由于不良资产问题事关金融体系的稳定,事关国家经济的发展和社会稳定,极大地制约了银行的信贷投放能力和积极性。
因此,探索符合我国国情的化解途径具有十分重要的现实意义。
为此,提出优化宏观、微观环境;技术上采取有效方式处置不良资产的对策。
关键词:商业银行;不良资产;不良资产处置对策
中图分类号:F 836133 文献标志码:A 文章编号:167225409(2009)0420025202
收稿日期:2008210208作者简介:何 心(1986
),女,哈尔滨人,本科生,从事金融学研究。
一、我国国有商业银行不良资产现状特点及危害1.我国国有商业银行不良资产现状
银行不良资产,主要是指银行不能正常收回或
已收不回的贷款。
贷款是商业银行的基本业务之一,所有商业银行都要不断地大量发生贷款业务,而这就难免发生一定数量的不能按期收回或收不回的贷款。
因此,存在不良资产几乎是所有商业银行的共同问题。
长期以来银行的不良资产都是困扰各国银行业的金融难题,国外不少银行因此陷入窘境甚至破产,并进而引发金融危机。
近年来我国银行的贷款质量虽有所提高,但是不良资产比率仍然较高,信贷资产风险依然较大。
中国银监会发布的最新统计数据显示,截至2007年3月末,我国主要商业银行(5家国有商业银行和12家股份制商业银行)五级分类不良贷款余额为1161412亿元,不良贷款率7102%。
其中,中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行等5大国有商业银行不良贷款余额为10610亿元,不良贷款率812%。
2.我国国有商业银行不良资产的特点
不良资产数额巨大,不良贷款比重相对较高。
我国银行不良资产产生的原因复杂。
我国银行不良资产是多种因素综合作用的结果。
其中既有历史的原因,也有体制的原因(如政企不分以及国有企业和国有银行经营管理不善等),还有政策和法律变化的影响等。
利益关系特殊。
在国外,企业和银行是独立的市场经济主体,银企关系比较清楚;我国国有企业和银行都是国有的,银企关系相对模糊。
由于国有
商业银行和国有企业都是国有的,国有商业银行的
不良债权和国有企业的债务问题是同一问题的两个方面。
国有商业银行不良资产问题(当然国有商业银行和政府也有一定责任)的实质是国有企业的债务问题,是国有企业经营管理不善、效益低下、缺乏竞争力等的综合表现。
不良资产类型特殊。
我国银行的不良贷款主要是信用贷款,比如大量对外贸企业的不良贷款等。
3.我国国有商业银行不良资产的危害
一般地说巨额不良资产会给国有商业银行带来以下危害:第一,造成银行的资产损失。
银行贷款不能安全收回,则直接造成银行的资产损失,即使有抵押物可以变现,但也存在一定的资金损失。
第二,影响银行的资金周转。
因为银行若不能按期收回贷款,就有可能出现支付困难,影响银行声誉,并进而影响银行吸收存款的能力。
第三,导致银行财务状况恶化。
因为,一方面银行要支付这部分资金的利息及其他相关费用,另一方面还要将贷款利息计入营业收入。
由此出现企业所欠利息越多,银行虚盈实亏现象就越严重的问题。
第四,影响社会资源的合理配置。
资金作为主要的生产要素在资源配置的过程中发挥着无可替代的作用,而银行贷款不能按期收回,则必定影响到资金向高效益的部门配置,使整个国民经济发展速度减缓。
由此可见,巨额不良资产使得国有商业银行经营步履艰难,影响了商业银行的正常发展也削弱了商业银行的国际竞争能力。
二、商业银行不良资产处置对策1.优化宏观、微观环境
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(1)减少政府的行政干预。
政府要彻底改变传统计划经济条件下对银行和企业的管理方式,使用间接的宏观调控手段,力争政府、国有企业及银行保持平等的经济合作伙伴关系。
另外,政府还要致力于诚信环境的优化,要对诚信做出明确的成文规定,对不讲信用的要严惩不贷;要完善整个国家的信息披露制度,违规的银行和企业,都要被媒体
披露。
(2)国有企业要改善本身的经营状况。
国企经营管理者要顺应时代潮流,建立和完善现代企业制度,充分利用从银行取得的贷款,获得高效益,实现企业、银行双赢。
坚持“抓大放小”、“国有经济退出竞争领域”、“建立现代企业制度”的改革方向,推动国有企业改革的最大难题是杜绝新的坏账大量形成。
这最终取决于国有企业的改革成效。
这就要进行三方面的努力:一是充分利用国家信用的支撑作用。
核心思想是通过国有股上市流通、减持提供的现金流建立社会保障体制。
二是减少行政干预与行政保护。
形成竞争性市场环境,尤其要打破国有企业与国有银行的信贷供给机制,调整商业银行的资金投向,改变资产结构,做到分散投资,提高银行稳定性。
三是利用不良资产化解的大好时机,改变国有企业的股权结构和内部治理结构。
加快建立现代企业制度,转换企业的经营机制,改善企业的经营绩效。
(3)商业银行自身的改革。
一方面要实行产权的多元化,建立现代商业银行管理模式,提高资产的流动性和收益性。
另一方面要加强信贷管理和内控机制。
把信贷政策和产业政策结合起来,避免“一刀切”;信贷审批时,要定性、定量分析相结合,严格执行“三查”工作;内控方面要加强对银行管理人员和一般员工的监控,定时对其进行各方面的培训,降低寻租的发生机率,进而减少不良资产的数量。
我国五大国有银行因政策性贷款的原因,一直以来都缺乏改革压力和动力。
为改变这一现状,必须做好以下工作:一是要使五大国有商业银行彻底摆脱政策性贷款的负担,应改变政策性贷款的发放方式,更多地采用财政贴息、财政担保的方式;二是严格采用国际标准会计体系,增强商业银行经营的透明度,通过外部压力增加银行风险防范的动力;三是给予四大银行冲销坏账的自主权;四是将不良资产化解与四大国有商业银行的股份制改革结合起来,加快股份制改革的步伐,充实银行
资本,核销坏账。
2.技术方面采取有效方式处置不良资产
(1)打包处理不良资产。
它已成为我国目前应用比较广泛的方式之一,但须做好以下几方面的工作:第一,在详细进行市场调研之后,先经过系统分析,筛选出价值比较高的不良资产,避免全盘接纳。
第二,从行业、集团、担保人等方面入手,在筛选出的不良资产里面,找出具有同质性和关联性的资产,进行组合、捆绑。
第三,确定捆绑好的不良资产的价格。
争取制定出合理、双赢的价格。
第四,落实购买方的资金来源。
银行和购买方要互相合作,切实将打包好的不良资产处置掉。
(2)资产证券化。
不良资产证券化,是指将可产生预见现金流的不良资产分离出来,转换成在金融市场上可以出售和流通的证券。
就国有商业银行不良资产的现状,将不良资产证券化无疑是处置不良资产的有效方法之一。
不良资产证券化是指通过有效组合,让不良贷款作为资产证券化的基础资产,利用信托交易模式实现资产变现和融资目的。
资产证券化的实质是将具有可预见现金流资产打包,以证券形式发行的活动。
现阶段我国不良资产证券化是走美国式的市场化模式,还是走韩国式的政府化模式存在较大争议。
目前资产证券化在我国还处于起步阶段,还存在很多问题,应做好以下工作:一是完善我国资产管理公司的管理模式。
我国缺乏“真实出售”的SP V ,短时间内建立也不现实,所以只能完善资产管理公司的管理模式,向SP V 的模式靠近,充分处理好不良资产。
另外,我国资产管理公司在人员选择方面要选择具有高超水平的技术人员,能完全胜任处置不良资产工作。
二是完善信用评级制度。
要降低证券化成本,一定要完善我国的会计师事务所与评估师事务所的信用评级体系,杜绝弄虚作假现象,建立公正、透明的信息系统。
(3)完善客户关系管理系统。
完善的客户关系管理系统可以将优、劣质客户区分开来,确定贷款对象。
客户关系管理系统不仅可以更好地对客户进行贷前分析,而且在贷后还能对其进行例行的实时监控,从而大大降低了信贷风险。
对我国商业银行来讲,建立完善的客户关系管理系统,技术方面还很欠缺,我们一定要借鉴国外一些先进银行的经验、技术,将其充分利用起来。
参考文献:[1] 赵 毅.中国国有商业银行不良资产的形成与处置———资产管理公司运营的理论与实践[M ].北京:中国物价出版
社,2001.[2] 黄燕君.中国银行不良资产的金融抑制效应与化解途径[J ].广东金融学院学报,2004(5).[3] 郑小胡.四大国有银行不良资产的处置需考核约束机制[J ].新京报,2004(6).
〔责任编辑:遇永仁〕。
