下载文档原格式
公司注销流程与账务处理第一：公司符合以下条件之一，可申请注销：1、公司被依法宣告破产；2、公司章程规定营业期限届满或者其他解散事由出现；3、公司因合并、分立解散；4、公司被依法责令关闭。
字串8第二：注销程序：一、形成注销公司的决议二、税务审计(清算审计）三、税务注销四、工商注销字串3第三：具体操作一、清算的步骤：（一）成立清算组。
（二）展开清算工作。
清算组自成立之日起接管公司，开展以下业务：1、接管公司财产；2、了结公司未了业务；3、收取债权、清理债务；4、分配剩馀财产；5、注销公司法人资格，吊销营业执照。
（三）通知债权人申报债权。
（四）提出清算方案。
清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，拟定提出清算方案，报股东会讨论通过或者主管机关确认。
清算方案的主要内容有：1、清算费用；2、应支付的职工工资、劳动保险费；3、应缴纳的税款；4、清偿公司债务。
（五）分配剩馀财产。
六、终结清算工作。
清算组在终结分配后，应制作清算终结报告，报股东会或主管机关认可后，申请注销公司法人资格，吊销营业执照。
字串4二、办理税务、工商注销（一）具体步骤如下：（1）先到国税拿表格：按国税的要求填写、签字,、盖章、缴销发票、补税后，它会收回国税税务登记证，给你一张国税注销税务登记通知书。
（2）拿着国税的注销税务登记通知书，到地税拿表格，补税后，它会收回地税税务登记证，给你一张地税注销税务登记通知书。
（3）拿着两张通知书，销银行账户。
（4）拿通知书到工商局拿表格，然后交回工商局，然后吊销营业执照。
（二）应向登记机关提交下列文件：（1）公司清算组织负责人签署的注销登记申请书；（2）公司法定代表人签署的《公司注销登记申请书》；（3）法院破产裁定、行政机关责令关闭的文件或公司依照《公司法》作出的决议或者决定；（4）股东会或者有关机关确认的清算报告；（5）税务部门出具的完税证明；（6）银行出具的帐户注销证明；（7）《企业法人营业执照》正、副本；（8）法律、行政法规规定应当提交的其他文件注销工商营业执照，虽然各地具体手续有所差异，但主要手续如下：一、召开股东会和董事会，形成同意注销清算决议，同时成立清算组。
公司费用报销管理制度及流程五篇精选【第一篇】为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
1、总则第一条费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：►经手人填制《费用报销单》或《付款申青单》或《借款单》会计审核签字财务经理审核签字总经理审批签字总裁审批签字出纳审核报销付款。
第二条费用的报销期限。
◊现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前交由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销。
◊差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。
公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。
◊每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”每周只允许报销一次（除特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司，则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交，则不予报销。
第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。
按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。
第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：◊税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；◊财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；◊邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
财务报销管理制度及流程
一、目的
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于本公司所有员工。
三、费用审批及报销流程
各项费用开支，必须经部门主管和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
票据粘贴（由报销部门完成）→经手人签字注明事由→财务预审签字→部门负责人审核签字→总经理签字→财务付款或收款。
四、临时借教管理规定
1、临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
2、各项借款金额应提前一天通知财务部备款。
3、借款销账规定：借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。
4、机票及住宿预订：原则上由公司行政人员统一办理，如有紧急需要可自行预订并保存好相应票据。
5、报销流程：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜。
1)出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》,注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用（大小写须完全一致，不得涂改）。
2)报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到财务处报销。
本制度的执行由财务处负责解释。
本制度自发布之日起执行。
账户业务处理流程（共5则）第一篇：账户业务处理流程第二章账户业务处理流程第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续一、核准类银行结算账户的开立（一）存款人到开户银行领取“开立银行结算账户申请书”（一式三联）；（二）存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联）及两份开户资料送交开户银行；依据存款人性质（实行预算管理的单位、非预算管理单位）及所开立账户性质（基本、专用、临时、一般）提供不同的开户资料，具体要求参见第四章相关规定。
（三）开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核（四）开户银行应遵循“了解你的客户”原则，按照内部管理规定，对存款人进行实地入户调查。
（五）开户银行对存款人调查核实后，通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准开立信息。
注意：由于待核准信息在账户管理系统中存储是有时间限制的，各行在录入待核准信息后必须于当日至迟次日将相关书面资料报送至人民银行营业管理部。
（六）由开户银行或存款人将开立账户的相关资料报送到人民银行营业管理部。
注意：1、存款人应向银行机构提交相关资料原件及复印件。
2、银行机构审查相关资料，并经实地调查后，银行机构在申请书上签署意见，加盖业务公章、经办人和复核人名章。
3、银行机构在审核合格的相关资料复印件上加盖业务公章。
4、银行机构将审核合格的相关资料复印件连同相应申请书一并报人民银行核准。
5、存款人重新开立基本存款账户，开户银行应向存款人提供“已开立银行账户清单”（一式三联），由存款人如实填写已开立且状态为正常的其他银行结算账户信息。
（格式见《人民币银行结算账户管理办法实施细则》附式八）二、核准类银行结算账户的变更（一）存款人到开户银行领取“变更银行结算账户申请书”（一式三联）；（二）存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联）及两份开户资料送交开户银行；（三）开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核；（四）开户银行通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准变更信息；（五）开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部。
销售部业务员月度对账、回款、销账操作流程及管理制度销售部业务员月度对账/回款/销账流程及管理规定作者:韩秀好1、合同管理1.1财务部安排专人保管客户合同原件与业务员签字交接～如业务员因业务需要合同提供复印件,确需原件需营销中心副总批准,,1.2财务部每月1日-3日内汇总,依据合同大客户、商超,上月应收帐款明细表提交营销中心副总跟进业务员按期回款,1.3财务总监依据合同～监督核验超过两月以上应收款没有回来的应及时汇总提报营销副总跟进业务员追讨,2、网购财务核对管理2.1财务部指定专人与网购部主管对接销售报表～每天下班前财务部指定专人跟进网购部用QQ提报销售与回款登记表～依据登记表进行每家汇款逐项每天核验～月底算总账汇总报表～每月在8号前提报营销中心副总～有异常动态用书面形式提交营销中心副总跟进网购经理核查落实解决,2.2签订网购合同流程:网购人员双方达成意愿,重点确定上线销售价、扣点、回款时间及其它约定,?签约完毕带回公司 ?主管或经理审核签字? 营销副总复核签字? 履行合同3、工作流程3.1签订合同流程:业务员双方达成意愿,重点确定销售价、扣点、回款时间及其它约定,?签约完毕带回公司 ?销售部经理审核签字? 营销副总复核签字? 履行合同 3.2对账与结款流程:3.2.1月度结算:业务员依据合同,特殊约定时间除外,的大客户、商超在次月1号—7号对账～主动去财务部签字交接领取结账单和财务对账单～对方确认无误后～对方在财务对账单上签字盖章～回公司上交财务部～财务部总监审核有异常汇总提报营销中心副总及时处理～业务员应在次月8号至15号内结清上月应收货款,3.2.2季度结算:业务员依据合同,特殊约定时间除外,的大客户、商超在次月1号—7号对账～主动去财务部签字交接领取结账单和财务对账单～对方确认无误后～对方在财务对账单上签字盖章～回公司上交财务部～财务部总监审核有异常汇总提报营销中心副总及时处理～业务员每月保留对账单复印件～应在季度完结后次月1号至7号内结清上季度应收货款,3.3、销账流程3.3.1现金结账销账:业务员原则上不接现金～特殊情况接现金应在当天上交公司财务及时开收款收据,大额现金上万元以上的申请车辆接送,～业务员认真保管好收款收据,备查,～同时跟进财务在应收款账上给客户销账。
湛江雷州西湖大道证券营业部
客户转、销户业务流程
转销户流程注意事项：
1.您的转销户户是自由的，受法律保护，原券商有义务给予配合，如果当天转户被原券商以各种理由阻拦转户，可以打电话给证监局投诉，银河证券转销户流程投诉电话：4008888888或95551。
2.转销户当天不能在原证券公司进行任何交易委托，新股委托，否则对方证券公司不允许转户。
3.转销户时间只能在工作日（星期一到星期五）交易时间上午9：30-11：30，下午1：00-3：00完成，所以尽量提早去办理相关业务，免得排队耽误。
4.目前我公司支持三方存管的银行有：农行、建行、中行、招行、工行、交行、中信银行、兴业银行、平安银行等。
具体可咨询营业部客服人员。
5.转户流程转户时，股票无须抛售。
在原证券公司办理撤消指定交易（上海A股）以及转托管手续（深证A股），股票会自动转到您选择的新券商。
如需要转入券商的席位号（深证），请咨询转入券商的客服人员。
6.销户当天，不能进行任何交易委托，新股委托，请将保证金账户内余额转入银行卡，否则销户手续将无法进行。
另，如原券商有在账户直接扣除转托管费的要求，请在账户内留存一定的余额。
7、如有除以上转销户方面之外的问题，请咨询营业部客服人员。
附：转销户流程图
注：转托管、撤销指定交易和销户业务，应当在接受申请并完成其账户交易结算（包括但不限于交易、基金代销、新股申购等业务）后的两个交易日内办理完毕，法律法规、中国证监会及证券交易所、证券登记结算机构另有规定的从其规定。
废旧物资管理办法及处理流程废旧物资管理办法及处理流程第一章总则为进一步加强公司废旧物资管理，规范废旧物资处理，特制定本办法。
本办法适用于公司各职能部门及子公司。
第二章废旧物资管理各职能部门需及时上报废旧物资，并集中分类堆放，做好登记台帐，处置后进行销账处理。
同时，对废旧物资做简单的防护，以防止日晒雨淋等外界因素造成的损失。
第三章处理程序及工作流程废旧物资应根据具体情况进行处理。
1.报废的设备等固定资产对于固定资产的报废标准的界定，参照公司关于固定资产内控管理制度。
资产使用部门需填写《固定资产处理单》提出申请，对该设备的名称、规格型号、购置时间、预计使用时间、购入原值、已提折旧、账面净额、报废原因等一一填写完毕。
设备管理部需签字确认报废情况及处理意见，财务部需确认该固定资产的账面金额，供应部需对废旧物资进行询比价，综合管理部需签署意见并登记，转总经理审批，处置所得上缴公司。
2.报废的库存材料、低值易耗品等库存物资各职能部门需填写《材料、低耗品处理单》，库存原材料需报研发中心签署意见后，由财务部门确认物资的原始价值。
报总经理审批后，由供应部对废旧物资处理进行询比价，处置所得上缴公司。
3.生产、维修、大修理、更新改造、小型基建过程中拆除更换的材料、生产（施工）过程中产生的边角废料、包装物、其他废旧物资的处置如果属于：1）价值较高的（如所有的废钢铁等），需对需要处理的废旧物资填写《废旧物资处理单》，经设备管理部确认是否确实无利用价值，综合管理部签署意见并登记，转总经理审批。
由供应部对废旧物资处理进行询比价工作，处置所得上缴公司。
2）其他边角废料，各部门可以直接处理，款项及时上缴公司。
第四章违规处分各部门必须严格按照此办法执行，不得私下处置。
如有违反，则按私下处置资产的市值对该部门负责人进行处罚（罚金从当月工资及绩效中扣除，如当月不够就从下月续扣）并通报批评。
文章中没有明显的段落问题，但是可以对每段话进行小幅度的改写，如下：业务处理流程图如下：首先，对于固定资产、材料和低耗品，以及其他废旧物资，我们需要分别填写《固定资产处理单》、《材料、低耗品处理单》和《废旧物资处理单》。
账务处理流程图2011-04-22 11：12:08 来源：互联网账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式:记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同,其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据.账务处理手工业务流程图如图所示:手工处理业务流程分析（1 )日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。
由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。
(2 ）对凭证文件中的凭证进行审核.如果审核通过,则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员.(3 ）登记日记账,出纳人员根据收款凭证和付款凭证,登记现金日记账和银行存款日记账.（4 ）登记各种明细账,一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账,如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等.(5 ）根据科目汇总表登记总账,总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表,根据科目汇总表登记总分类账.(6 ）月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记,不可避免地存在着这样或那样的错误。
因此,每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。
此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。
(7 )跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表.（8 )查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。
2.3 计算机处理业务流程图。
企业办理变更或注销业务的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!企业办理变更或注销业务的操作流程可以分为以下几个步骤：一、decision-making and preparation（决策和准备阶段）1. The first step is for the company's shareholders or board of directors to make a decision on the change or liquidation. This decision should be documented in the form of a resolution. （第一步是由公司的股东或董事会做出变更或注销的决定。
会计销户流程及制度模板一、引言为了规范公司销户流程，确保公司账务处理的准确性和合法性，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
本制度适用于公司所有会计销户业务，敬请相关部门和人员严格遵守。
二、销户定义及范围1. 销户是指企业因破产、解散、合并、分立等原因，终止经营活动，进行账务清算，将公司账户上的资金、财产等进行清算、变现，并按照法定程序分配给公司债权人、股东等相关方的过程。
2. 销户范围包括：银行账户、税务登记证、社保登记证、统计登记证等。
三、销户流程1. 成立清算组公司解散或破产时，应成立清算组，负责公司的清算工作。
清算组由公司股东、董事或者监事组成，也可以聘请专业的清算机构进行清算。
2. 编制资产负债表终止经营日，清算组应编制资产负债表，全面反映公司的资产、负债及所有者权益状况。
3. 清算费用清算组在清算过程中发生的费用，包括清算人员报酬、财产变卖费用、债权债务处理费用等，应按照《企业会计准则》和相关法律法规进行会计处理。
4. 变卖资产及其损益清算组应将公司资产进行变卖，并将变卖收入扣除相关费用后的净额，按照《企业会计准则》进行会计处理。
5. 终止经营损益处理终止经营损益应按照《企业会计准则》进行会计处理，将清算损益转入未分配利润账户。
6. 注销税务登记证清算组应向税务部门办理税务注销手续，提交相关资料，包括国税注销登记通知、地税注销登记通知、税务登记证等。
7. 注销社保登记证、统计登记证等清算组应向相关部门办理社保登记证、统计登记证等的注销手续，提交相关资料。
8. 银行销户清算组应向银行办理银行销户手续，提交销户申请、开户许可证、法人身份证复印件、经办人身份证复印件、授权委托书等相关资料。
9. 办理工商注销备案清算组应向工商部门办理工商注销备案手续，提交公司营业执照、股东会决议、清算组成立证明、注销申请书、公章、公司章程等相关资料。
四、销户制度模板1. 销户申请（1）填写《销户申请》，注明销户原因、销户范围、销户时间等。
