项目申报-高新技术企业面临的税务风险

高企申请不能掉入的坑对于高企认定，各级政府均有强大的内在推动力，属地要有多少高企户数，要有多少研发费用，要有多少核心成果，要有多少转化率，是考核政府推动研发的重要指标，因此作为具备研发条件，开展研发活动的，可以借这个东风，获取政府在财政上的扶持，提升企业外部的形象。

但企业在启动高企前，一定要有充分的准备，不能掉入下面的坑中：1、没有中长期的规划，为了申报而申报没有做好对现有体系的评估，不惜强推，牵强附会，对于之后的中长期规划没有安排，对于开展真正意义上的研发没有人、财、物方面的安排，对于具体的高企要义和运维的规则不感兴趣，对可能的后果没有充分的了解，过多考虑获取外部形象和政府扶持资金，本末倒置，不会真正提升企业的研发能力，远不具备高企的种种要求。

2、不能很好组织内部的资源，各自为战，过分依赖辅导机构申报企业对辅导机构产生了严重的依赖，完全是资料准备为主要工作，无论是研发机构还是会计系统有时被动被指挥，没有建立自己的运行能力，给高企业的申报或者之后的运维带来很多的不确定性，在面临有可能的复审中会暴露出自己的短板，在失去了辅导机构后期的支撑后，在面临不利局面时难以应对，而此时辅导机构已经收费到位，开展下一个项目中去了，全部的材料形式上是企业自己申报的，无论好坏，责任全部是企业的。

3、忽视会计系统在申报中的作用、不健康的心态作为企业的会计人，在面对高企申报时心态是复杂的，有时因为确实不具备专业知识感到心慌，有时因为担心体系脆弱焦虑，有时因为享受有关税收政策的不确定性而担忧等等，考虑到与监管的对接，会计人面临的工作压力是最大的，尤其是研发体系严重缺失、松散更是令人心怕；当然我们有时也要有健康的心态，特别对于涉足研发，处于起步阶段的企业，会计人不能退缩，哪㕷暂时没有申报高企，也要做好知识的储备，参与建设完整研发体系的具体工作，为企业的提档升级发挥专业作用，在实务中很多的会计人承担了较多的高企申报和之后运维的工作，掌握了丰富的管理知识和经验，这是会计人难得的宝贵经历，受益良多。

企业的税务风险点及防控措施有哪些1.税收合规风险：企业存在逃税或者偷税漏税的风险。

为了防控这一风险，企业应该加强内部税务管理，建立健全的税务制度和流程。

同时，加强对税务政策的了解，确保企业的税务申报和缴纳符合相关法规。

此外，企业还应该加强内部培训，提高员工对税务法律法规的认识和遵守意识。

2.跨境税务风险：企业在进行跨境业务时，面临税务风险。

为了防控这一风险，企业应该加强对跨境税收政策的了解和研究。

同时，企业应该与相关部门建立良好的沟通渠道，及时了解和应对税务政策的变化。

此外，企业还应该加强税务风险评估和管理，确保跨境业务的税务申报和缴纳符合相关规定。

3.税务稽查风险：企业面临税务稽查的风险。

为了防控这一风险，企业应该建立健全的内部控制体系，加强对涉税事项的监管和审计。

同时，企业还应该加强与税务部门的沟通合作，及时了解并配合税务稽查工作。

此外，企业还应该建立稽查风险应对机制，及时进行应对和纠正。

4.税务诉讼风险：企业面临税务诉讼的风险。

为了防控这一风险，企业应该加强与税务机关的合作，及时了解税务争议解决的途径和程序。

同时，企业还应该建立税务诉讼风险评估和管理制度，合理规避税务诉讼的风险。

此外，企业还应该加强对税务法律法规的研究和理解，提高应对税务诉讼的能力和水平。

5.税收优惠政策风险：企业享受税收优惠政策可能存在风险。

为了防控这一风险，企业应该加强对税收优惠政策的了解和研究。

同时，企业应该建立健全的内部控制制度，确保税收优惠政策的合规性和真实性。

此外，企业还应该加强与税务机关的沟通和合作，及时了解和应对税收优惠政策的变化。

总之，企业可以通过加强内部税务管理、提高员工的税务意识、加强与税务机关的沟通合作等措施来防控税务风险。

同时，企业还应该加强对税收政策的了解和研究，及时应对税法的变化，确保纳税合规，避免税务纠纷的发生。

高新技术企业研发费加计扣除的税务风险研究高新技术企业是指在科技领域拥有先进技术、掌握核心知识产权，能够为经济社会发展做出重大贡献的企业。

为了鼓励高新技术企业加大研发投入，我国税法规定，对高新技术企业的研发费用可以享受加计扣除的优惠政策。

随着税法和税务管理的不断变化，高新技术企业在享受研发费加计扣除优惠的过程中也面临着一定的税务风险。

本文将对高新技术企业研发费加计扣除的税务风险进行研究分析，以期提供参考和帮助。

一、高新技术企业研发费加计扣除政策简介高新技术企业研发费加计扣除政策是指，高新技术企业在计算应纳税所得额时，可以在确认研发费用的基础上按一定比例加计扣除。

具体来说，根据税法规定，高新技术企业的研发费用加计扣除比例为150%，即企业在确认的研发费用基础上再加计扣除50%。

这一政策的实施，可以有效鼓励高新技术企业加大对研发的投入，提升企业的创新能力和竞争力，推动科技创新和产业升级。

1. 研发费用确认的难点高新技术企业涉及的研发活动通常涉及到多个环节，包括技术研究、实验开发、技术改进等，研发费用的确认难度较大。

一方面，研发费用的发生时间可能不确定，很难准确界定在哪个会计期间内，研发费用具体发生并确认；研发费用的范围也可能难以确定，企业可能难以清晰地区分哪些费用属于研发费用。

这些都会给高新技术企业在享受研发费加计扣除政策时带来一定的风险。

税法对研发费用的认定标准要求是“经济合理、真实发生、与生产经营活动相关”。

在实际操作过程中，高新技术企业可能会存在夸大研发费用的情况，企图通过提高研发费用的确认来获取更多的加计扣除税收优惠。

这种行为一方面违反了税法的基本原则，也对企业自身的税务合规性带来了风险。

3. 税务部门的监管随着研发费加计扣除政策的实施，税务部门对高新技术企业的研发费用情况将更加重视，对企业的研发费用进行监管和审核的力度也将加大。

一旦企业的研发费用存在虚假、夸大等情况，将可能面临税务部门的处罚和纳税风险，甚至引发税务风险扩大化的连锁反应。

标题：高新技术企业税收筹划存在的问题及应对策略目录1. 引言2. 高新技术企业税收筹划的意义3. 高新技术企业税收筹划存在的问题3.1 技术难度与风险3.2 法律法规的不确定性3.3 国际税收政策的影响3.4 企业自身管理和执行难题4. 应对策略4.1 加强内部合规管理4.2 积极应对国际税收政策变化4.3 充分利用税收优惠政策4.4 加强企业技术与财务团队协同合作5. 结语引言在当前全球经济竞争日益激烈的环境下，高新技术企业作为创新的重要引擎，对于国家和地区的经济发展至关重要。

面对日益复杂多变的税收环境，高新技术企业税收筹划面临着诸多挑战和问题。

本文将从高新技术企业税收筹划的意义、存在的问题以及应对策略等方面展开探讨，以期在深入理解和分析的基础上，提出切实可行的解决方案，为高新技术企业的可持续发展提供支持。

高新技术企业税收筹划的意义高新技术企业税收筹划是指依法利用税收政策和相关法律规定，通过合理的财务安排和税务设计，降低企业整体税负，优化财务结构，提高企业经济效益，促进企业的可持续发展。

在国家税收政策的支持下，通过合理的税收筹划，高新技术企业可以更好地发挥自身优势，加快技术创新和产业升级，推动经济快速增长。

高新技术企业税收筹划存在的问题3.1 技术难度与风险高新技术企业税收筹划面临的首要问题是技术难度与风险。

高新技术企业的业务模式和技术特点复杂多样，往往涉及跨国技术转让、研发费用的资本化等复杂的财务和税务安排，需要企业具备较高的财税专业知识和技术实力。

而一旦出现税收筹划失误，将面临税务风险和法律责任，给企业造成严重损失。

3.2 法律法规的不确定性高新技术企业税收筹划的第二个问题是法律法规的不确定性。

随着我国税收法律法规的不断变化和完善，高新技术企业需要不断调整自身的筹划方案，以符合最新的法律法规要求。

然而，税收政策的变化往往伴随着不确定性，企业难以及时了解和掌握最新政策，使得税收筹划的合规性存在较大风险。

征管广角■'■V1高新技术企业税收优惠较多，但认定高新技术企业资格的条条框框也比较多，特别是有一挫定性和定量指标的要求，需要科技部门和税务部门共同把关。

纳税人在实务操作中要正确处理，既要注意条件和范围，还要注意相关指标和操作规程，否则不仅不能享受优惠，还会带来涉税风险。

一、高新技术企业要符合认定管理的规定科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）明确，企业申请时，应提供高新技术产品(服务）的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料。

《高新技术企业认定管理工作指引》（R科发火[2016]195号，以下简称《T.作指引》）规定.高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内。

这里要注意三个风险点：一是有没有核心知识产权。

有的卨新技术外商投资企业与境外母公司签订研究开发协议，接受母公司委托进行研发，研发项目由母公司决定，研发费用由母公司支付，该外商投资企业不享存| j研发成果的所打权，即使事后该企业与母公司签汀许可协议.获得非独家特定技术许可，该企业也不具有核心知识产权的所有权，不符合高新技术企业条件。

二是只有使用权没冇所有权。

有的跨国公司都将研发活动放在中国境内.似所有权仍然属于跨国公司，中国公司只获得了使 用权;有的企业生产高新技术产品，但核心技术仍被外方股东 拥有并控制，未向中国企业转移，将被认定为企业不拥有自主 知识产权三是专业知识欠缺。

目前大部分企业取得的自主 知识产权体现为发明专利和实用新型专利，这些专利有的构 成其产品的主要部分,有的构成其产品的次要部分，有的专利 是其产品产过程中使用的一项技术等，如何认定高新技术 收人与自主知识产权之间的相关性,需要较强的专业知识，纳 税人在这方面要关注细节、审慎处理，否则科技部门或税务部门不予认定，将导致涉税风险。

二、高新技术产品（服务 >收入占比要符合规定高新技术产品（服务）收人，是指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收人与技术性收人的总和。

试析科技公司纳税筹划的常见风险问题及规避科技公司纳税筹划的常见风险问题之一是合规风险。

科技公司进行纳税筹划时，往往需要利用复杂的税收规则和技术手段来达到优化税务结构的目的。

如果筹划方法不合规，存在一定的法律风险。

一些科技公司可能会利用跨国转移定价等手段将利润转移到低税率地区，从而减少纳税额。

如果这种转移定价方案未能符合相关税收规定，就有可能面临税务机关的审查和处罚。

科技公司在纳税筹划过程中，应当注重合规性，积极与税务机关沟通，遵守相关法律法规，避免违规操作。

科技公司纳税筹划的常见风险问题之一是税收政策风险。

税收政策是一个动态的过程，常常会有变化和调整。

科技公司进行纳税筹划时，必须了解并适应当前的税收政策，避免由于政策调整而导致的风险。

某国家政府可能会对高科技公司给予一些特殊优惠政策，从而鼓励其发展。

随着时间的推移，政府可能会调整这些优惠政策，如减少税收优惠幅度或取消某些优惠政策。

科技公司在进行纳税筹划时，应当密切关注税收政策的动向，及时调整筹划方案，以规避税收政策风险。

科技公司纳税筹划的常见风险问题之一是道义风险。

科技公司作为社会的一员，其纳税行为不仅受到法律法规的规范，还受到社会道义的约束。

科技公司应当树立正确的税收观念，遵守社会道德底线，避免采取不道德的纳税筹划行为。

一些科技公司可能会通过在国内和国外之间进行大量跨国转移定价，从而减少纳税额。

这种行为虽然在法律上可能是合法的，但仍然违背了纳税人应当承担的社会责任，有悖于社会公平和道义。

针对上述风险问题，科技公司可以采取一些规避策略。

科技公司应当牢固树立合规意识，确保纳税筹划方法的合法性和合规性。

在制定筹划方案时，应充分考虑税务法规和政策的约束，避免违规操作。

科技公司应当密切关注税收政策的变化，并及时调整筹划方案，以应对政策风险。

在遇到政策调整时，应及时与税务机关沟通，寻找解决方案，确保合规纳税。

科技公司应树立正确的税收观念，积极承担社会责任，避免采取不道德的纳税筹划行为。

高新技术企业的税收筹划存在的问题高新技术企业的税收筹划存在的问题近年来，随着科技的不断进步和发展，高新技术企业在全球范围内蓬勃发展，成为经济增长的重要引擎。

然而，高新技术企业在税收筹划方面却面临着一系列的问题。

本文将从多个角度深入探讨高新技术企业税收筹划存在的问题，并提出一些建议以解决这些问题。

一、税收优惠政策导致滥用高新技术企业税收优惠政策的出台旨在促进科技创新和经济发展，然而，由于政策的松散性和缺乏明确性，很多企业存在滥用和不当行为。

一些企业通过虚假报告或人为操纵财务数据，以获取税收优惠或减免。

这不仅导致税收收入的减少，也影响了市场竞争的公平性。

为解决这一问题，政府应加强对高新技术企业的监管和审核力度，建立起科学的评估体系，实施差异化税收优惠政策，根据企业的实际创新水平和贡献度来确定优惠幅度。

政府还应加强与企业的合作，加强信息共享和交流，以便更好地掌握企业的运营情况。

二、地方政府之间的激烈竞争随着高新技术企业的崛起，各地方政府开始争夺这些企业的落地。

为了吸引企业，很多地方政府提供了各种各样的税收优惠和补贴政策。

然而，这种过度的竞争往往导致财政资源的浪费和不平等的竞争。

为解决这一问题，国家需要统一和规范税收优惠和补贴政策的执行标准，避免地方政府之间的激烈竞争。

企业也应更加理性和全面地考虑地方政府提供的各种政策，避免盲目选择，陷入不必要的困境。

三、跨国经营的复杂性随着全球化的深入发展，越来越多的高新技术企业开始进行跨国经营。

然而，不同国家之间的税收制度和规定不同，给企业在税收筹划上带来了巨大的挑战。

企业需要同时考虑不同国家的税收政策和法规，以便最大程度地减少税务风险和成本。

解决这一问题的方法之一是加强不同国家之间的税收合作和信息交流。

各国政府应加强合作，共同制定更加统一和明确的税收规定。

企业也应加强自身的税务规划能力，建立起完善的风险管理体系，以应对不同国家之间的税收挑战。

四、创新型企业的特殊性高新技术企业往往处于创新和发展的初期阶段，需要投入大量的资金和资源。

⾼企申报中五⼤风险，你遇到⼏个？创新是企业发展的根本动⼒，企业的发展离不开政府政策的⽀持，企业被认定为国家⾼新技术企业，最直接的好处是税收减免和各种奖励补贴。

此前，上海市发布的《关于加快本市⾼新技术企业发展若⼲意见》中明确提出：到2020年，全市有效期内⾼新技术企业总量达到1.5万家左右，⽽到2022年，全市有效期内⾼新技术企业总量将超过2万家。

那么申报⾼新技术企业的条件有哪些呢？申报⾼新技术企业的条件1、注册成⽴满⼀年；2、拥有⼀定数量的发明专利、或实⽤新型专利、或软件著作权（需提前申请、受让）；3、科技⼈员⽐例≥10%、⼤专以上员⼯⽐例不低于30%；4、近三个会计年度研发费⽤占销售收⼊总额的⼀定⽐例；5、⾼新技术产品收⼊⽐例≥60%；6、企业营业额和净资产呈增长性（⽆具体固定要求）；7、企业创新能⼒评价应达到相应要求；8、企业申请认定前⼀年内未发⽣重⼤安全、重⼤质量事故或严重环境违法⾏为。

⽽不同的科技企业在⾼新资格认定和复审过程中⾯临的问题不尽相同。

企业应当结合⾃⾝的实际情况和⾏业特点，制定针对性应对策略，以确保企业符合⾼新技术企业认定的各项认定标准。

作为懂技术、有责任⼼的综合型服务机构，微略为您盘点在申报⾼新技术企业及复审过程中，可能遇到的相关问题。

1、⾼新技术领域选择要准确企业产品(服务)属于《国家重点⽀持的⾼新技术领域》规定的范围是申报⾼新技术企业的必备条件之⼀；同时要求申报企业的主营产品(服务)所属的国家重点⽀持的⾼新技术领域必须具体到⼦⽬录，需要对领域进⼀步细化。

所以这⾥建议企业严格依据《⾼新认定管理办法》与《⾼新技术企业认定管理⼯作指引》的规定，正确选择企业主营产品(服务)所属的国家重点⽀持的⾼新技术领域。

⾼新技术企业领域必须按照规定的范围细化具体到⼦⽬录，这需要对企业的主营产品的领域进⼀步细化，不过各中⼩企业⽆需担⼼，此部分可由微略辅助操作。

2、研发费⽤的归集在⾼新申报资料中，近三年的《企业年度研究开发费⽤结构明细表》和近三年研发费⽤专项审计报告⽤来证明企业研发费⽤的真实性。

高新技术企业审计风险管理与应对随着科技的迅速发展和革新，高新技术企业在我国经济发展中扮演着愈发重要的角色。

伴随着高新技术企业的发展，各种审计风险也日益凸显。

如何有效管理和应对这些风险，成为高新技术企业不得不面对的重要课题。

一、审计风险概述审计风险是指在审计活动中可能导致审计失误或者造成损失的潜在风险。

在高新技术企业中，审计风险主要包括以下几个方面：1. 技术风险：高新技术企业通常涉及先进的科学技术和复杂的技术流程，这就导致了技术风险的增加，包括技术更新换代、专利保护、知识产权风险等。

2. 市场风险：高新技术产品往往面向市场需求高、技术门槛高的领域，市场风险也相对较大，包括行业竞争、市场需求波动、市场前景不确定等。

3. 资金风险：高新技术企业需要持续不断的研发投入和创新投资，因此资金风险也是一大挑战，包括融资难、成本压力、投资回报率不确定等。

4. 法律风险：高新技术企业需要面临复杂的法律法规环境和知识产权保护，一旦发生知识产权纠纷或法律诉讼就会导致巨大的法律风险。

5. 经营风险：高新技术企业的经营模式和业务模式较为特殊，涉及到技术转化、商业化落地等方面，因此经营风险也相对较高。

为有效管理和应对高新技术企业审计风险，企业需要建立完善的审计风险管理体系，包括以下几个方面：1. 风险识别：企业需要对内部和外部的审计风险进行全面的识别和梳理，包括技术风险、市场风险、资金风险、法律风险和经营风险等。

2. 风险评估：在识别审计风险的基础上，企业需要进行风险评估，分析每种风险的可能性和影响程度，以便确定其优先级和重要性。

3. 风险应对：企业需要根据风险评估的结果，制定具体的风险应对措施和方案，包括技术创新、市场拓展、资金管理、法律合规和经营模式优化等方面。

4. 风险监控：企业需要建立健全的风险监控机制，及时跟踪和监测审计风险的变化和发展趋势，以便采取及时的调整和改进措施。

5. 风险应急预案：企业需要建立健全的风险应急预案，一旦出现重大的审计风险事件，能够迅速有效地应对和处置，减少损失和影响。

高新技术企业研发费加计扣除的税务风险研究随着中国经济的快速发展，科技创新也逐渐成为经济增长的重要驱动力之一。

为了支持科技创新，政府推出了一系列税收优惠政策，其中就包括高新技术企业研发费加计扣除政策。

该政策的实施，在促进企业研发投入、提高创新能力、增强企业核心竞争力等方面具有积极意义。

但是，在享受政策红利的同时，企业也需要关注加计扣除所涉及的税务风险，特别是在保障政策合规性、避免滥用行为、防范税务风险等方面更为重要。

高新技术企业研发费加计扣除政策是指对符合条件的高新技术企业在计算所得税时，将其当年实际发生的研发费用加计扣除的政策，具体规定如下：1、高新技术企业是指符合国家高新技术企业认定标准的企业，包括高新技术企业、科技型中小企业和创新型企业等。

2、加计扣除的范围限于企业当年实际发生的研发费用，包括直接与研发活动相关的人员工资、使用权、材料费、测试费、研究使用费、委托研究费、知识产权及专利申请费等。

3、加计扣除比例为研发费用总额的50%，加计扣除额度不能超过当年实际缴纳所得税款的50%。

1、认定标准不符合要求如果企业的高新技术企业认定标准不符合要求，就会存在享受加计扣除政策的风险。

为了避免出现该问题，企业应当定期进行自查和排查，确保自身符合高新技术企业认定要求，并及时办理认定手续。

2、研发项目和费用计算不规范研发费用包括多个方面，如果企业没有对各项研发费用进行合理划分和计算，就会存在研发费用认定错误的风险。

为了避免出现该问题，企业应当制定规范的研发管理制度、科技项目评审程序和费用预算制度，确保研发项目和费用计算规范准确。

3、没有充分证明研发费用的真实性如果企业无法充分证明研发费用的真实性，就会存在被税务部门认定非研发费用的风险。

为了避免出现该问题，企业应当充分收集、整理和保存研发活动的相关证据和资料，比如研发计划、研发报告、发票、材料清单等，并确保这些证据和资料充分可信，使加计扣除符合规定。

4、滥用加计扣除政策为了获得更大的税收优惠，企业可能会采取滥用加计扣除政策的行为，比如虚构或注水研发费用、虚假申报研发项目等。