保险公司资金运用统计制度修订情况及口径说明0628

保险资金运用现状及问题《保险资产管理公司管理暂行规定》出台近期，保险业人士企盼已久的《保险资产管理公司管理暂行规定》正式出台了。

这是我国保险资金运用领域的一件大事，它标志着保险资金的运用将进一步专业化、规范化，可以确保保险资金运用的安全与有效，提高保险资金运用的核心竞争力，更好地服务于保险业做大做强。

保险资金运用模式应当与资产规模相适应保险资金运用是保险市场联系资本市场和货币市场的重要环节，也是保险业发挥资金融通功能，支持国家经济建设的重要途径。

近年来国内保险业以年均30％左右的增长速度发展，截至今年一季度末，全国保险总资产达到9980.3亿元，保险资金运用总额9205.4亿元，部分保险公司的可投资资金规模，从数十亿元到上千亿元不等。

保险公司的资产管理组织架构应该与保险公司的资产规模、投资领域以及保险资金运作的特点相适应。

由于历史原因，我国保险公司的管理模式及资源配置基本是按照保险业务的管理要求建立的。

保险业务和保险资金运用同属于风险管理业务，但是二者所面对的风险的性质完全不同，在管理模式上也具有不同要求。

因此原有的管理模式及资源配置会严重削弱保险投资运作的效率和对投资风险的有效管控。

目前，国内保险公司基本采用内设投资部门的管理模式，这对于规模小、运作历史短、资金管理简单的保险公司来说，其模式具有合理性。

随着我国保险业的发展，保险公司可运用的资金规模迅速扩大，部分保险公司的可投资资金规模，从数十亿元到上千亿元不等。

内设投资部门的管理形式只适合于小规模的、单一品种的投资活动，并不能适应保险资金规模的日益扩大、投资业务量和投资品种快速增长的需要。

特别是今后还将可能进一步扩大投资领域，保险公司内设投资部门的架构，很难为保险公司投资业务的进一步发展提供人才及制度保证，在一定程度上限制了保险资金投资领域的拓宽。

建立资产管理公司是保险资金运用长远发展的必然选择设立专业化的保险资产管理公司，是保险公司适应投资规模迅速扩大、投资领域不断拓展的需要，从根本上说是我国保险资金运用长远发展的大计。

浅析财产保险公司资金运用情况随着金融混业的趋势增强，同类保险产品纷纷抢滩市场的背景下，保险的资金运用就变得愈加重要。

对于财产保险公司，营业收益来自除了纯保费部分、附加保费部分的承保收益之外还有资金运用收益。

保险公司的保费收入在扣除保证金和提取准备金之后剩余了大量闲置资金，为资金运用提供了可能。

另外从保险公司业务结构来看分为承保和投资，近年来随着越来越多的比如中资保险公司的同行竞争，产品同质化的问题越来越严重，为了抢占更多的市场份额，公司不惜降低赔付率，以致利润走低，虽然没有寿险中实际收益率小于预定收益导致的“利差损”问题那么严重，财险也会面临受市场和自然风险影响所导致的承保收益的不确定性。

最后，保险资金的运用是履行补偿职能的保障。

保险公司运用金融工具实现风险转移，这些都说明了保险资金运用的重要作用。

一、我国保险业投资现状及原因分析我国的保险资金运用情况取得了一定的发展也有仍需改善的部分。

投资渠道上从90年代初期保险资金全部存入银行，到新《保险法》出台后允许保险资金运用于银行存款、政府和金融债券、股票、证券投资基金份额等有价证券和不动产。

这无疑在客观上为资金运用拓宽了渠道。

利率市场化也部分的改变了财险公司过于依赖银行基本利率，被动参与货币市场的局面。

但是，我们仍应该清醒地看到，保险公司资金投资水平不高，投资收益率整体偏低现象长期未得到改变。

据保监会发布的数据，2012年中国保险业实现投资收益2085.09亿元，投资收益率仅为3.39%，为近年的低点，6家上市公司2012年投资收益率分别为：中国太平4.9%，中国人保4.2%，中国太保3.2%，新华保险3.2%，中国平安2.9%，中国人寿2.79%。

投资收益率的高低无疑影响保险公司的整体效益我国保险资金的盈利水平制约着行业的发展，保险公司获取利润的途径亟待优化。

由于负债期限决定，财险公司资产期限相对较短，同时权益类资产配置比例较高，收益率的稳定性较差，投资收益率波动性比较强。

我国保险资金运用情况分析我国保险是一种重要的金融工具，对维护社会稳定和经济发展起着重要的作用。

保险公司作为保险资金的管理者，其运用情况直接关系到我国金融市场的稳定和久远发展。

本文将对我国保险资金的运用情况进行分析。

首先，我国保险资金的运用主要体现在两个方面：一是通过保险产品发行，将资金投向实体经济，支持企业发展。

二是通过投资资本市场，参与股票、债券、基金等金融工具的交易。

在保险资金投向实体经济方面，我国保险资金主要通过保险产品发行来支持企业的发展。

保险公司通过各类保险产品，为企业提供风险保障和资金支持。

例如，人寿保险公司的长期的人寿保险产品，可以为企业提供长期稳定的资金支持，支持企业的发展和扩张。

另外，财产保险公司的财产险产品可以为企业提供保障，当企业遭受重大风险损失时，保险公司能够通过赔偿来帮助企业恢复生产，保障企业的经营和发展。

在投资资本市场方面，我国保险资金也有一定的投资比例。

根据监管要求，保险公司需要将部分资金投资于股票、债券、基金等金融工具。

通过投资资本市场，保险公司可以实现收益的增长，并为保险产品的持有人创造更多的价值。

同时，保险资金的投资也可以为资本市场提供更多的流动性和长期稳定的资金。

因此，保险资金的投资对于资本市场的稳定和健康发展起着积极的作用。

然而，我国保险资金运用中也存在一些问题和挑战。

一是对资金运用过程的监管不够严格。

由于保险资金的投资存在一定的风险，监管机构需要对保险资金的运用过程进行严格的监管和风险控制。

当前，监管机构还需要进一步完善监管制度，加强对保险资金投资的审查和监管力度，确保资金安全和稳定。

二是投资收益率不稳定。

由于资本市场的波动性较大，保险资金的投资收益率容易受到市场波动的影响。

在我国，保险资金运用中，固定收益类资产占比较高，风险偏好较低，导致保险资金的收益率相对较低。

因此，保险公司需要进一步优化投资组合，合理配置资金，降低投资风险，提高资金的运用效能。

最后，保险资金的运用需要充分考虑社会责任与经济效益的平衡。

保险资金运用现状与问题完整版综述精编W O R D版IBM system office room 【A0816H-A0912AAAHH-GX8Q8-GNTHHJ8】中国保险资金运用现状与问题目录一、保险资金的来源 (2)二、保险资金运用发展的历程追踪 (2)三、保险资金规模及运用的国际比较 (4)（一)国内外保险资金运用规模分析 (4)（二）国际保险业资金管理模式 (6)（三）保险资金的运用结构 (7)（四）国际经验对我国保险资金运用的启示 (8)四、我国保险资金运用的现状 (10)五、我国保险资金运用面临的主要问题 (12)六、完善我国保险资金运用的建议 (19)（一）保险公司方面 (19)（二）监管者方面 (21)一、保险资金的来源保险资金是指保险公司可以用来投资运作的资金，主要包括三个部分:一是权益资产，即资本金、公积金、公益金和未分配利润等保险公司的自有资金;二是保险准备金，包括未到期责任准备金、未决赔款准备金、长期责任准备金、寿险责任准备金、已发生未报告赔款准备金和长期健康险责任准备金、总准备金等。

这些准备金是保险公司资金运用的重要来源;三是其他资金，比如，承保盈余。

另外，保费收入与赔款之间的时间差所形成的资金，在决算形成利税和盈余上交或分配前，也是保险公司金来源之一。

二、保险资金运用发展的历程追踪从 1949 年新中国第一家保险公司———中国人民保险公司成立开始，保险资金运用经历了从无到有、从无序到规范的演进历程。

1949-1958 年这段时期，保险资金属国家财政资金，全部存入银行，息上缴国库。

1979-1984 年这段时期，国内保险业刚刚恢复，保险资金依然按规定全部存入银行。

因此，1984 年以前我国并不存在保险资金运用的问题。

（一）试点起步阶段(1984～1988 年)。

1984 年11月，国务院颁布了《关于加快发展我国保险事业的报告》，允许保险公司开展资金运用，但范围仅限于存款、购买国债、流动资金贷款和金融债券买卖，同时由中国人民银行对运用额度制订年度指令性计划。

保险业金融机构资金核算制度情况报告好啦，今天咱们就聊聊一个话题——保险业金融机构的资金核算制度情况。

说到资金核算，很多人可能会觉得这就是一堆晦涩难懂的数字和表格，反正和咱们普通人也没啥太大关系，对吧？但是，仔细一想，你我生活中几乎每天都离不开保险，保险公司的一举一动，实际上可能会影响到你我日常的安稳。

哎，对了，大家知道吗？“钱”这个东西，它就像是保险公司心脏的跳动，没了它，一切都免谈。

所以呢，今天我们就得聊聊，这些保险公司如何精打细算、把钱的流动和使用安排得清清楚楚。

咱们说到资金核算，首先得搞清楚一个概念，那就是保险公司是怎么管理自己的资金的。

简单来说，就是怎么把客户交的保费、公司赚的利润、还有那些必要的支出按部就班地安排好。

钱进来了，不能光想着把它花出去，得有条有理地把每一分钱都用得其所。

你想，保险公司一天到晚接触那么多钱，要是管得不好，最后就成了“糊涂账”，那可不行！这就像你家里管钱的人，要是个大手大脚的，最后家里的钱就全都飞了。

这一说，我突然想起我妈，她是那种把每一分钱都算得清清楚楚的人，能把一个月的菜钱控制在200块以内，还能每年买个新衣服，真的是“心细如发”！然后，咱们得说说保险公司资金核算的具体流程。

通常，保险公司会设立几个账户，分别用于管理不同来源的钱。

比如说，客户交的保费，保险公司得先放到一个专门的账户里，不能直接就用。

毕竟，这些保费是用来支付未来赔偿的，不能拿来投资或者乱花。

保险公司还得有一个足够大的“保障金池”，这个池子里存着的是他们准备好随时支出的资金，用来应付可能的保险赔付。

保险公司是非常注重资金流动的，因为他们得保证每一笔钱都能够派上用场。

再说了，资金核算可不是简单的“钱进钱出”，它还得做到精准、及时和规范。

就像我每个月发工资的时候，工资单上得清清楚楚地列出每一项扣款，啥社保啊、税金啊，还有公司给的补贴，统统不能少。

这一点，保险公司做得可不含糊。

想象一下，你交了保费，如果保险公司在你需要理赔时，资金没准备好，那不就乱套了？这也是为什么保险公司会设置专门的核算系统来实时监控资金流动，确保资金的安全和有效性，给客户提供一个踏实的保障。

中国保险监督管理委员会关于修改保险公司资金运用表的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2002.05.15•【文号】保监函[2002]129号•【施行日期】2002.05.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国保险监督管理委员会关于修改保险公司资金运用表的通知（保监函[2002]129号2002年5月15日）各保险公司：为更加全面地反映保险公司的资金运用情况，我会对目前实行的《保险公司资金运用表(季报)》进行了修改。

修改后的《保险公司资金运用表(季报)》自2002年第二季度开始报送，相应的原报表同时停止使用。

在报表填报过程中，如有疑问，请及时与我会联系。

联系人：王蔚于玫联系电话：(010)66016688—3801附件：《保险公司资金运用表(季报)》表样附件：保险公司资金运用表(季报)保监统S1—03表填报单位：年季单位：万元(人民币)┌────────────┬───┬──┬──┬──┬──┬─────┬─────┬──────┬──────┬──────┬──────┐││本期末│本期│去年│本期│去年│今年│去年│今年│去年│今年│去年││项目│余额│末│同期│末│同期├──┬──┼──┬──┼──┬───┼──┬───┼──┬───┼──┬───┤│││││││本期│比上│同期│比上│本期│比上│同期│比上│本期│比上│同期│比上│││││││││季±││季±│末│季末±│末│季末±│末│季末±│末│季末±│├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│一、银行存款││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│1、活期││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│2、大额协议││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│3、一般定期││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│二、证券投资││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│1、政府债券││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│2、金融债券││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│3、企业债券││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│4、证券投资基金││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│5、买入返售证券││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│6、股票(股权)││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│(1)上市股票││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│(2)不上市股权││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│三、贷款││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│1、人寿保单质押贷款││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│2、担保贷款││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│3、抵押贷款││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│4、委托贷款││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│5、其他贷款││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│四、房地产││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│五、拆借资金││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│六、其他投资││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│合计││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│总资产││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│││││││││││││││││││├────────────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼───┤│另：卖出回购证券款││││││││││││││││││└────────────┴───┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───┴──┴───┴──┴───┴──┴───┘注：1、本表各项数据要求填写公司全系统金额；2、资金平均占用额指该品种当年至本期末月算术平均余额；3、实现收益指按照现行财务会计制度应当计入损益的资金运用收益，估值增值指上市品种的交易价值与成本价值的差额，没有上市或没有交易价格的品种估值增值为0；4、卖出回购证券款支出在累计实现收益项下用负值表示。

2023年二季度保险业资金运用情况表解读2023年二季度保险业资金运用情况表是对保险公司在该时期内资金运用的综合描述和总结。

通过详细分析表中数据，可以揭示保险业在2023年二季度的投资趋势、风险管理能力以及行业发展状况等方面的情况。

首先，从资产投资的角度来看，可以发现保险业在2023年二季度加大了对于固定收益类资产的投资。

固定收益类资产通常是指国债、债券等利息（或股息）收益稳定、风险相对较低的资产。

这表明保险业在该时期更注重保障收益性质，追求较为稳健的投资方式。

其次，表中还显示了保险业对股票投资的情况。

尽管股票市场有一定的风险，但保险公司通过合理的风险管理，可以在一定程度上实现较高的收益。

2023年二季度保险业增加了对股票的投资额度，这可能是因为当时股票市场处于较为繁荣的阶段，保险公司看好股票市场的发展，希望通过投资股票获得更高的回报。

另外，表中还展示了保险业对房地产投资的情况。

房地产作为一种相对稳定的投资方式，被保险公司广泛使用。

保险公司在2023年二季度对房地产的投资额度相对较低，可能是因为当时的房地产市场出现了一些不确定因素，导致保险公司对房地产的投资保持谨慎态度。

此外，资金运用情况表还显示了保险业对其他投资的配置情况，如货币市场基金、商业票据等。

这些投资方式通常具有低风险、流动性强的特点。

保险公司通过将资金投资于这些短期、低风险的金融工具中，可以保持流动性较高，应对一些紧急情况。

总的来说，2023年二季度保险业资金运用情况表显示了保险业在该时期内注重稳健投资、风险控制的特点。

通过加大对固定收益类资产的投资，保险公司能够获得相对稳定的收益，并增加对股票市场的关注，以追求更高的回报。

表中还显示了保险公司对房地产等其他投资方式的配置情况，体现了保险公司在综合考虑流动性和收益性的基础上进行资金运用。

然而，需要注意的是，资金运用是一个动态的过程，可能会受到宏观经济、政策调整等多种因素的影响。

因此，在解读资金运用情况表时，需要结合具体的时期背景和行业环境进行分析，以得出更准确的结论。

我国保险资金运用现状分析及对策建议作者：聂林涛来源：《财讯》2017年第30期改革开放以来，保险市场取得了令人瞩目的成就。

伴随越来越多的资金进入到保险行业，保险业资金的合理运用对于保险公司的发展产生重要的意义。

近年来，保险资金的运用逐步探索出一条符合自身发展规律的道路。

本文从我国保险业投资现状着手，分析保险资金运用中存在的问题以及面临的诸多挑战，为开拓保险资金运用的新局面，应进一步推进市场化改革，积极推进创新，加快转变监管方式。

保险资金保险投资投资收益在保险公司的经营业务中，尤其是现代保险公司，承保业务是其主要业务之一，该项业务为保险公司带来了补偿功能和融资功能，另一重要业务则是投资业务，后者已然成为保险公司获取利润的重要手段之一。

当前保险公司的主要投资手段有，银行存款、债券以及证券投资基金等。

如何不断的根据现实情况调整投资结构，加强对风险的控制能力，对于保险公司而言是一项重要的挑战。

我国保险资金的投资现状（1）我国保险行业的资产状况在宏观政策的积极鼓励与推动之下，我国保险行业快速发展并不断成熟，无论是资产规模还是保费收入都是逐年增加，上市保险公司的数量也在不断增加，各家保险企业之间的激烈竞争也促进保险行业的快速发展。

2006年我国保险业的资产总额为19731.32亿元。

伴随人们的可支配收入的增多，居民能够购买保险的资金也在增多，再加上保险的理财功能不断开发，居民越来越多地开始关注保险产品，保费收入由2006年的5641.44亿元增长至2016年的30959.16亿元。

我国保险市场竞争愈演愈烈，保险公司为了实现其整体盈利目标，就需要不断调整资金的运用，保险投资金额所占保险公司总资产的比重总体上呈稳中上升的趋势，在2016年已达到72.15%。

保险投资在保险业发展中发挥着越来越重要作用。

（2）我国保险公司投资的发展1995年《保险法》颁布，保险投资业务开始被规范，保险资金的投资渠道越来越多，保险资金运用开始步入正轨。

附件三：保险资产管理公司统计制度业务分类与统计指标口径说明保险资产管理公司统计制度主要由两部分组成：一是新增受托业务统计，包括受托资金来源统计和受托保险资金运用统计；二是修订完善自有资金统计。

本说明仅适用于受托业务的统计分类及指标。

自有资金部分比照保险公司资金运用统计制度执行。

一、业务分类1、受托资金来源保险资产管理公司受托管理资金来源包括受托管理保险资金和受托管理非保险资金。

1.1受托管理保险资金受托管理保险资金包括系统内资金、第三方专户理财和本公司发行的资产管理公司产品。

1.2受托管理非保险资金根据重要性原则，受托管理非保险资金仅指企业年金。

1.3本公司发行的保险资产管理公司产品本公司发行的保险资产管理公司产品包含证券类产品和间接投资基础设施计划。

1.4间接投资基础设施计划间接投资基础设施计划包括债权计划和股权计划。

1.5受托保险资金购买的本公司产品对于单一公司，该分类指受托管理保险资金所购买的本公司发行的产品（包括证券类产品和基础设施计划）。

在报表取值上分别通过“资产管理公司产品－本公司产品”、“长期股权投资－信托计划－保险资产管理公司计划－本公司计划”和“贷款－信托计划－保险资产管理公司计划－本公司计划”等明细科目来反映。

1.6受托保险资金购买的保险资产管理公司产品对于行业汇总，该分类指全行业的受托管理保险资金所购买的保险资产管理公司所发行的产品（包括证券类产品和基础设施计划）。

在报表取值上通过“资产管理公司产品”、“长期股权投资－信托计划－保险资产管理公司计划”和“贷款－信托计划－保险资产管理公司计划”等明细科目来反映。

2、其他业务指未归入保险资产管理公司自有资金、保险资产管理公司受托管理资产的其他投资顾问、投行业务、投资研究咨询等业务。

2.1投资顾问投资顾问包括信托产品、银行理财产品、QFII和其他业务。

2.2投行业务投行业务包括债券承销和其他业务。

3、受托管理保险资金运用受托管理保险资金运用的业务分类总体上比照保险公司资金运用统计制度执行，但个别业务分类的填报口径有所不同。

中国银保监会关于修改保险资金运用领域部分规范性文件的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2021.12.08•【文号】银保监发〔2021〕47号•【施行日期】2021.12.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国银保监会关于修改保险资金运用领域部分规范性文件的通知银保监发〔2021〕47号各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司：为进一步深化“放管服”改革，增强市场活力，提升保险资金服务实体经济质效，银保监会对现行保险资金运用领域规范性文件进行了清理，决定对14件规范性文件予以修改。

一、删去《保险公司股票资产托管指引（试行）》（保监发〔2005〕16号）第十一条“保险公司应当委托一个托管人托管股票资产。

多家保险公司共用一个股票交易席位的，应当选择同一托管人。

”二、删去《中国保险监督管理委员会关于规范保险机构股票投资业务的通知》（保监发〔2009〕45号）中关于“根据市场发展需要，我会决定对保险公司股票投资实行备案制。

保险公司应当按照《保险公司股票投资能力标准》和市场化原则，选择股票直接投资或委托投资方式，并向我会备案”的规定及相关附件。

三、删去《中国保险监督管理委员会关于保险机构投资证券交易问题的通知》（保监发〔2011〕77号）第七条第三款关于“保险机构参与特殊机构客户模式试点，应当按照成本收益原则和业务需要，合理确定服务券商数量和证券账户数量，选择的服务券商不超过3家，在每家服务券商开立的证券账户最多不超过3个”的规定。

四、删去《中国保险监督管理委员会关于保险资金投资股权和不动产有关问题的通知》（保监发〔2012〕59号）“调整事项”中的第六条“保险资金投资的股权投资基金，非保险类金融机构及其子公司不得实际控制该基金的管理运营，或者不得持有该基金的普通合伙权益。

”五、删去《保险资金境外投资管理暂行办法实施细则》（保监发〔2012〕93号）第十二条关于“保险资金投资的股权投资基金，金融机构及其子公司不得实际控制该基金的管理运营，不得持有该基金的普通合伙权益”的规定。

中国银保监会发布《关于修改保险资金运用领域部分规范性文件的通知》文章属性•【公布机关】中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2021.12.17•【分类】法规、规章解读正文中国银保监会发布《关于修改保险资金运用领域部分规范性文件的通知》近年来，保险资金运用监管法规体系不断完善，相关规章和规范性文件已达90余项，覆盖了资产负债管理、大类资产比例、投资管理能力、品种投资规范、保险资产管理公司和保险资管产品监管等，功能监管与机构监管并重，体现了审慎监管理念，有效促进了保险资金运用规范稳健发展。

另一方面，随着宏观经济形势的发展和金融市场的变化，特别是保险资金运用市场化改革的深化，个别监管制度条款已经滞后，需要与时俱进予以修订。

为进一步激发市场主体活力，提升保险资金服务实体经济质效，有效防范相关领域风险，中国银保监会对部分规范性文件进行了集中修订，于近日发布了《关于修改保险资金运用领域部分规范性文件的通知》（以下简称《通知》）。

《通知》共十四条，主要内容包括：一是取消保险机构参与证券交易的服务券商和托管人数量限制，减少投资管理能力信息披露频率，进一步鼓励保险机构自主投资标准化产品。

二是允许保险资金投资由非保险类金融机构实际控制的股权投资基金，取消保险资金投资单只创业投资基金的募集规模限制，支持保险机构加强与专业股权投资机构合作，丰富创业企业长期资金来源。

三是允许保险私募基金的发起人及其关联保险机构根据投资策略自主选择投资比例，简化保险公司投资保险私募基金的决策流程，提升产品市场化运作水平。

四是取消保险资产管理公司设立和管理债权投资计划和资产支持计划的外部信用评级要求，增强市场主体使用外部评级的自主性。

五是取消保险资金开展内保外贷业务的事前评估要求，夯实机构主体责任，防范境外融资风险。

六是在现行的保险大类资产比例监管政策中，增设投资于非标准化金融产品和不动产资产的比例限制，防范非标准化资产领域投资风险。

中国保险业保险资金运用情况研究分析中国保险业是金融行业的重要组成部分，其主要功能是为社会提供风险保障和资金调度服务。

保险资金是保险公司从投保人那里收取的保费，并根据合同的约定，用于支付保险赔付、偿还保险责任、投资运营等。

保险资金的有效运用对于保险业的发展和保险资金保值增值至关重要。

本文将从保险资金的运用目标、投资规模和投资运营方式等方面进行研究分析。

首先，保险资金的运用目标。

保险资金的运用目标主要包括保值增值、流动性保障和资产配置。

保值增值是保险资金最基本的运用目标，保险公司要通过合理的投资运作，使资金保值并取得一定的增值收益。

流动性保障是指在投资过程中必须充分考虑到资金的流动性需求，保证不因长期固定投资而导致资金短缺。

资产配置是指根据保险公司的整体投资策略，将保险资金投向不同资产类别和不同风险水平的投资品种，以实现风险分散和收益最大化。

其次，保险资金的投资规模。

保险资金的规模是保险业运作的重要指标之一，也是衡量保险业发展水平和风险承受能力的重要指标。

根据我国保险监管部门的要求，保险公司应按照一定比例将投资于股票、债券、银行存款、货币市场工具等不同资产类别的保险资金进行配置。

目前，保险业的资产规模逐年增长，保费收入和资产规模均位居全球前列。

随着我国人口老龄化程度的加深和保险市场的不断扩大，保险资金的规模将进一步增长。

再次，保险资金的投资运营方式。

保险资金的投资运营方式主要包括直接投资和间接投资两种形式。

直接投资是指保险公司直接购买标的资产，如买入股票、债券、不动产等。

间接投资是指保险公司通过购买规模庞大的基金份额或向专业机构委托投资，实现资金运作和风险管理。

根据保险监管部门的要求，保险公司的资产配置需要遵守一定的比例约束和风险控制要求，保证保险资金安全和稳健运作。

综上所述，保险资金的运用情况对于保险业的健康发展和保险资金的保值增值具有重要意义。

保险公司应根据市场环境、风险偏好和投资目标，科学合理地配置保险资金，提高投资运作水平和风险管理能力，以实现保险资金的保值增值。

我国保险资金运用现状、问题及策略研究我国保险资金运用现状、问题及策略研究一、引言保险是现代社会的重要组成部分，作为经济建设和社会稳定的支撑，保险业务在我国得到了广泛的发展和应用。

保险资金作为保险公司的核心资源之一，其运用对于保险公司的发展和保险行业的稳健发展至关重要。

本文将探讨我国保险资金运用的现状、问题及相关策略。

二、我国保险资金运用现状1. 保险资金规模大幅增长在我国经济发展的过程中，保险资金规模呈快速增长的趋势。

根据相关统计数据显示，从2010年至今，我国保险资金规模从近20万亿增长到了超过200万亿。

2. 投资结构逐渐优化随着我国经济的转型升级和保险资金规模的增长，我国保险公司对资金的运用结构逐渐优化。

以前主要依靠债券和银行存款的投资方式逐渐向股权、房地产、固定收益等领域扩展。

投资对象的选择更加多元化。

3. 投资收益率呈下降趋势随着市场竞争的加剧和经济的下行，保险公司投资收益率呈下降趋势。

由于保险资金的长期性和保险责任的特殊性，保险公司在投资中面临着较大的风险，投资收益率的下降给保险公司带来了很大的压力。

三、我国保险资金运用存在的问题1. 投资风险管理不足我国保险资金运用中存在着风险管理不足的问题。

保险公司在投资过程中，往往只注重收益的最大化而忽视风险的控制。

缺乏科学合理的风险评估和管理机制，导致保险公司在金融市场波动剧烈时无法有效控制风险。

2. 投资结构过于单一虽然我国保险公司在投资结构上已有所优化，但仍然存在着投资结构过于单一的问题。

大部分保险公司仍依赖于传统的债券和银行存款，缺乏对其他高风险高收益领域的投资。

这种单一投资结构使得保险资金的回报率和流动性不够理想。

3. 投资决策过于短期化在我国保险资金运用中，存在着投资决策偏重短期效益的问题。

保险公司通常更关注当前的投资收益，而忽视长期发展和风险规避。

这导致很多保险资金被短期投资所占据，无法实现更加稳健的运营。

四、改进保险资金运用的策略1. 加强风险管理保险公司在资金运用过程中应加强风险管理，建立科学合理的风险评估和管理机制。

保险公司营运资金管理内部控制改进标题一：保险公司资金管理内部控制现状分析保险公司资金管理对公司的业务发展和运营至关重要，而内部控制是保障资金管理有效性和稳定性的重要手段之一。

因此，本文将首先对保险公司资金管理内部控制的现状进行分析。

首先，保险公司应建立完善的资金管理制度，并建立规范的资金运营流程。

当前，许多保险公司在资金管理制度和流程方面存在不足，一些重要节点没有制度可循，导致资金管理流程不够规范、透明，易发生问题。

其次，保险公司应完善风险管理体系，建立科学的资产配置机制。

当前，许多保险公司面对市场波动和资产规模增长，缺乏相应的风险管理体系，在资产配置方面可能存在过于集中与单一的情况，资金利用率不高。

最后，保险公司应加强内部审计工作，及时发现问题并及时解决。

当前，许多保险公司内部审计机构建设不够完善，内部审计工作的广度和深度不足，存在问题容易被忽视，导致内控安排不足、员工失范等问题。

我们可以看到，对于保险公司资金管理的内部控制现状，有很多需要改善的地方。

因此，本论文的重要性在于对这些现状进行分析，并提出有效的解决方案，以保障保险公司资金管理的有效性和稳定性。

标题二：保险公司营运资金管理内部控制存在的问题及成因分析本文将深入分析保险公司营运资金管理中存在的问题及成因。

为了更好地展开分析，我们将问题分为三个方面。

首先，保险公司资金管理中存在集中度过高，资产配置单一等问题。

这些问题的根本原因是保险公司的风险管理体系不完善。

由于缺乏科学的风险管理模式，保险公司在资产配置上更倾向于低风险保本类型的投资，导致资金利用效率不佳，进而造成资金积压。

其次，保险公司内部审计机构建设不完善，内部审计工作广度和深度不足，容易导致问题被忽视。

这样，一旦管理人员出现失范，内控安排不足，可能会造成误操作等风险。

最后，保险公司在资金运营流程中存在制度缺失、透明度不足、规范性不高等问题。

这些问题的成因是由于保险公司在资金运营流程上缺乏规范，对制度执行的严格性要求不够，导致资金流向失控，影响了资金运营的正常利用效率。

保险业金融机构资金核算项目统计制度随着我国经济的快速发展，保险业金融机构在国民经济中的地位越来越重要。

为了更好地规范保险业金融机构的资金核算管理，保障金融市场的稳定和健康发展，我国政府制定了一系列关于保险业金融机构资金核算项目统计制度的规定。

本文将从理论和实践两个方面对这一制度进行分析和探讨。

一、理论层面1.1 保险业金融机构资金核算项目统计制度的意义保险业金融机构资金核算项目统计制度是保险业金融机构为确保资金安全、合规经营和提高资金使用效率而制定的一项重要制度。

这一制度的主要目的有以下几点：(1)规范保险业金融机构的资金核算管理，确保资金的安全和合规。

通过对资金核算项目的详细统计，可以有效地监督和管理保险业金融机构的资金运作，防范金融风险。

(2)提高保险业金融机构资金使用效率。

通过对资金核算项目的统计分析，可以为保险业金融机构提供有关资金使用情况的详细信息，有助于优化资金配置，提高资金使用效率。

(3)促进保险业金融机构的持续改进和创新。

通过对资金核算项目的统计分析，可以发现保险业金融机构在资金管理方面的不足之处，为进一步改进和创新提供依据。

1.2 保险业金融机构资金核算项目统计制度的内容保险业金融机构资金核算项目统计制度主要包括以下几个方面的内容：(1)明确资金核算项目的分类和范围。

根据保险业金融机构的业务特点和风险特征，将其资金核算项目分为不同的类别，如投资类、流动资产类、固定资产类等。

明确各类资金核算项目的详细范围，确保统计的准确性和完整性。

(2)规定资金核算项目的统计方法和标准。

明确各类资金核算项目的计算方法和标准，如收益率计算、资产负债率计算等，确保统计过程的公正性和客观性。

(3)建立完善的资金核算项目统计管理体系。

包括设立专门的资金核算项目统计部门，负责资金核算项目的收集、整理和报送工作；建立完善的资金核算项目统计档案管理制度，确保统计数据的安全性和可靠性。

二、实践层面2.1 保险业金融机构资金核算项目统计制度的实施情况在我国，保险业金融机构资金核算项目统计制度已经得到了广泛的推广和实施。

保险公司资金运用方面的文件保险公司资金运用是指保险公司将保险资金投资于不同的资产类别，以获取投资收益并保证保单人的利益。

资金运用对于保险公司来说至关重要，因为它能帮助保险公司增加投资收入，提供更好的保险产品和服务。

首先，保险公司资金运用的最主要目标是确保保单人的利益。

保险公司承诺在保单人发生意外或风险事件时提供赔偿，因此需要保持足够的资金储备以支付赔款。

保险公司将一部分保险费用用于储备备付金，这是保险公司应对风险事件的重要手段。

保险公司还需要确定储备备付金的额度，以充分保护保单人的权益。

其次，保险公司将资金投资于各种资产类别以获取投资收益。

保险公司可以将资金投入股票、债券、房地产等各种投资品种中。

这些投资都有不同的风险和回报特点，保险公司需要根据其资金运用策略和风险承受能力来选择合适的投资组合。

例如，保险公司可以选择购买蓝筹股票和高评级债券，以获取长期稳定的收益，同时降低投资风险。

此外，保险公司还可以将部分资金投入到其他金融机构，如银行和信托公司，获取定期存款或理财产品的收益。

这样可以降低风险，并保持一定的流动性。

保险公司还可以协议转让一部分资金给其他机构，以获得更高的投资回报。

然而，保险公司在资金运用方面也面临一些风险。

首先，市场风险是指投资资产价格波动导致投资收益的风险。

股票和债券市场的波动性可能导致保险公司资产的价值波动。

保险公司需要制定合理的风险管理策略来控制市场风险。

其次，信用风险是指投资对象无法按时偿还本金和利息的风险。

保险公司需要评估投资对象的信用状况，选择可靠的债权人和投资对象，以降低信用风险。

此外，流动性风险是指由于投资资产无法及时变现导致的风险。

保险公司需要保持一定的流动性以应对可能的赔付需求，同时保证资金运用的灵活性。

在资金运用方面，保险公司需要遵守相关法律法规和监管要求。

保险公司需要及时报送资金运用情况，并接受监管机构的监督。

保险公司还需要制定内部控制措施，确保资金运用的合规性和安全性。

保险行业报告：资金运用情况分析中投顾问在《2016-2020年中国保险业投资分析及前景预测报告》中指出，2015年底保险资金运用余额为111795.49亿元，较年初增长19.81%。

2015年我国保险资金运用余额突破了10万亿大关。

根据保监会主席项俊波出席中国保险资产管理业协会成立大会时的讲话：“按照《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》确定的目标，2020年全国保费收入将达到5.1万亿元。

2014年到2020年，7年间保险资金可运用规模预计将超过20万亿元”，保险资金可运用规模的不断快速增长，可投资渠道的不断放开，将为整个行业的发展带来机遇和挑战。

图表2004-2015年保险资金应用余额单位：亿元数据来源：中国保险监督管理委员会2015年1-12月保险资金运用余额中银行存款24349.67亿元，占比21.78%；债券38446.42亿元，占比34.39%；股票和证券投资基金16968.99亿元，占比15.18%；其他投资32030.41亿元，占比28.65%。

而13年4月底保监会初次公布该项细分数据时，其他投资规模仅为7851.71亿元，占保险资金运用余额的比例为11.25%。

约两年半的时间，保险另类投资规模增长2.42万亿元，占比增加17.4个百分点。

中投顾问·让投资更安全经营更稳健中投顾问·让投资更安全 经营更稳健第2页 图表 2015年保险资金应用投资占比数据来源：中国保险监督管理委员会从保险资金运用比例看，银行存款和债券投资比例呈现逐步减少的趋势，主要原因是对非标、股票和证券投资基金的投资比例增加。

2015年上半年A 股的牛市也带动了保险资金进入股市的热情，在2015年5月达到最高值16.07%。

随着下半年股市的去杠杆和疲软，险资投资股市和证券投资基金的占比开始下降，到2015年12月是出现了反弹，占比达到15.18%，接近5月份的占比水平。

2015年，险资投资非标的占比也开始超过投资银行存款的占比，这有助于提高保险资金利用率和收益率。

保险资金的使用管理制度一、总则保险资金的使用管理制度是指保险公司在开展各项业务过程中，对保险资金的使用进行规范和管理的制度，是保险公司内部管理的一个重要组成部分。

保险资金的使用管理制度的制定，是根据国家有关法律、法规和监管部门的规定，结合保险公司的实际情况，并参考国际上保险行业的最佳实践而制定的。

二、适用范围本管理制度适用于国内各类保险公司，在开展保险业务的过程中，对保险资金的使用进行规范和管理。

三、使用管理原则1、风险管理原则保险公司在使用保险资金时，应当根据不同的业务风险和资金属性，合理进行配置和管理，确保资金的安全性和保障性。

同时，要建立健全的风险管理体系，做好风险预警和控制工作。

2、流动性管理原则保险公司在使用保险资金时，应当根据不同的资金来源和用途，合理进行流动性管理，确保资金的流动性和灵活性。

3、收益管理原则保险公司在使用保险资金时，应当根据不同的资金属性和风险承受能力，合理进行投资管理，以追求资金的稳健收益和最优化配置。

四、使用管理程序1、资金来源和用途的确定保险公司在进行保险资金的使用管理时，应当首先确定资金的来源和用途，明确每一笔资金的去向和目的。

同时，要建立健全的资金监管机制，确保资金的来源合法、用途合规。

2、资金配置和投资管理保险公司在使用保险资金进行资产配置和投资管理时，应当根据资金属性和用途，合理选择投资标的和投资策略，确保投资收益和资产质量。

同时，要建立健全的风险管理体系，做好各类风险的预警和控制工作。

3、资金流动和流动性管理保险公司在使用保险资金进行流动和流动性管理时，应当根据业务需求和市场情况，合理处理各类资金流动和资金需求，确保资金的流动性和灵活性。

4、资金收益和收益管理保险公司在使用保险资金进行收益管理时，应当根据投资标的和投资策略，合理把握市场机会，追求资金的稳健收益和最优化配置。

五、使用管理工具1、风险管理工具保险公司在进行保险资金的使用管理时，可以通过利用各类风险管理工具，包括保险产品、衍生品和资产证券化工具等，对资金的风险进行管控。

中国保监会关于部分保险资金运用统计报表（修订）
及科目征求意见的通知
文章属性
•【公布机关】中国保险监督管理委员会,中国保险监督管理委员会,中国保险监督管理委员会
•【公布日期】2006.02.24
•【分类】征求意见稿
正文
关于部分保险资金运用统计报表（修订）及科目征求意见的
通知
各保险公司：
为加强对保险公司资金运用情况的统计分析，我会对《保险资金运用监管报表（试行）》（保监发〔2004〕147号）的填报情况进行了研究，并结合保险资金运用业务的新发展对保险公司部分资金运用监管报表作了修订。

修订后的报表数据，将采用“全科目、大集中”的方式，通过“中国保险统计信息系统”采集。

现将修订后的报表及科目发给你们，请结合实际，认真研究本文件附件中的报表和科目，并于2006年3月10日前将书面意见和建议反馈我会统计信息部。

联系人：李强李敏
联系电话：010—66286097、66286099
传真：010—66288110
电子邮箱：**************.cn 附件：
1、保险公司资金运用报表
2、保险公司资金运用科目体系
3、主要科目填报口径简要说明。