2019年6月西南大学财政学【9035】大作业答案
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(9035)《财政学》网上作业题及答案
（9035）《财政学》网上作业题及答案
1：财政学作业
2：财政学
3：财政学
4：财政学作业4
5：财政学作业5
6：财政学作业6
1：[多选题]财政政策的工具主要有
A：税收
B：公债
C：政府投资
D：公共支出
E：国家预算
参考答案：ABCD
1：[多选题]下列属于社会耗费性支出的类别是
A：国防支出
B：行政管理支出
C：教文卫支出
D：社会保障支出
E：财政补贴
参考答案：ABC
1：[多选题]下列税种中属于流转额课税的是
A：增值税
B：消费税
C：营业税
D：企业所得税
E：个人所得税
参考答案：ABC
1：[论述题]
简答题
1、市场失灵的主要表现。
2、简述完善我国政府采购制度的必要性。
3、简述社会保障体系的构成内容。
参考答案：
1：[论述题]
论述题
1、试分析西方财政理论与"国家分配论”主要不同点。
2、试分析在社会主义市场经济体制下，财政管理要实现的主要目标。
参考答案：
1：[单选题]用来描述财政支出增长规律的是( )
A：拉姆斯法则
B：瓦格纳法则
C：拉弗曲线
参考答案：B
2：[单选题]在我国税收收入中，目前占比重最大的是( )
A：流转税
B：收益税
C：资源税
参考答案：A
3：[单选题]财政分配的目的是( )
A：满足国家职能需要
B：满足政府职能需要
C：满足社会成员需要
参考答案：A。
2022年西南大学财政学课程代码9035大作业及答案
单项选择题1、下列不属于消费税的征税对象的是（）1.图书2.护肤护发品3.烟4.小汽车2、最近一些年来，我国财政预算没有赤字的一年是（）。
1.20092.20053.20114.20073、体现财政总量调节职能的是（）1.实现社会公平2.收入分配职能3.经济稳定和发展职能4.资源配置职能4、列各项中，能使财政发挥“自动”稳定作用的是（）1.累进所得税制2.财政投资3.发行公债4.增加税收5、改革开放以后，我国财政支出规模的发展趋势是（）1.绝对规模和相对规模均先下降后上升2.绝对规模先下降后上升，相对规模不断下降3.绝对规模和相对规模均不断增长4.绝对规模不断上升，相对规模先下降后上升6、财政分配的主要对象是（）1.物化劳动价值2.剩余产品价值3.社会总产品价值4.必要劳动产品价值7、对负担能力不等的人不同等征税，属于（）1.负担公平2.纵向公平3.起点公平4.横向公平8、财政是（）1.以私人物品为载体2.以追求个人利益最大化为目的3.以营利性为目的4.以满足社会公共需求为目的9、国家审核批准的政府预算成立的部门是（）1.审计机构2.后勤机关3.金融机构4.立法机构10、下列不属于消费税的征税对象的是（）1.木地板2.小汽车3.一次性筷子4.大米11、下列关于财政支出规模衡量指标说法正确的是（）1.相对指标便于进行国际比较2.绝对指标能够反映政府经济活动在整个国民经济活动中的重要性3.绝对指标反映了财政支出的实际规模4.相对指标能够反映某一个财政年度内政府支配的社会资源的总量12、为保证每个地方政府都提供基本水准的公共服务，中央政府应向地方政府提供（）1.专项补助2.无条件转移支付3.有条件转移支付4.分类转移支付13、我国现行商品税制的核心税种是（）。
1.消费税2.关税3.增值税4.营业税14、在下列的税收基本要素中，区别不同税种的主要标志是（）1.课税对象2.纳税环节3.纳税人4.税率15、财政分配的主体是（）1.国家2.企业3.社会4.市场16、政府活动的作用对象主要是（）1.私人物品领域2.所有领域3.市场领域4.公共服务领域17、把财政支出分为购买性支出和转移性支出，这种分类的依据是（）1.受益范围2.具体用途3.经济性质4.政府职能18、拥挤但不收费的公路具有的性质是（）1.竞争性低排他性高2.竞争性高排他性低3.竞争性高排他性高4.竞争性低排他性低19、国家为了解决劳动者在达到国家规定的解除劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力后的基本生活而建立一种社会保险制度，这种社会保险是（）1.养老保险2.失业保险3.医疗保险4.工伤保险20、财政管理体制中占主导地位的是（）1.国有企事业单位财务管理体制2.基本建设财务管理体制3.预算管理体制4.税收管理体制21、一种税区别于另一种税的主要标志是（）1.纳税人2.课税基础3.课税对象4.税率22、税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是( )1.纳税人2.负税人3.扣缴义务人4.纳税担保人23、下列表述中不正确的是（）1.宏观效益具有主导决定作用2.财政支出的社会效益难以用货币度量3.考察财政支出效益时，要直接效益、间接效益兼顾4.实现良好的经济目的是财政分配活动的根本出发点24、下列不属于财政职能的是（）1. F. 稳定经济职能2.国际收支平衡职能3.资源配置职能4.调节收入分配职能25、以下课税中，税负最容易转嫁的是（）1.个人所得税2.对奢侈品的课税3.对生活必需品的课税4.企业所得税26、以下不属于按国家职能对财政支出分类的是（）1.经济建设支出2.文化教育支出3.国防支出4.中央财政支出27、按照我国《预算法》的相关规定，经理地方国库业务的是（）1.中国工商银行2.中国建设银行3.中国人民银行4.中国银行28、下列财政支出形式中属于转移性支出的是（）。
9035《财政学》2020年春季西南大学网络教育作业参考答案
9035 20201单项选择题1、反映社会收入分配平等化程度的基尼系数，通常是在0-1之间变动，基尼系数（ ）.越接近于0，表示一国收入分配状况越趋于不平等 . 越接近于1，表示一国收入分配状况越趋于不平等. 越接近于0.5，表示一国收入分配状况越趋于平等 .越接近于1，表示一国收入分配状况越趋于平等2、最近一些年来，我国财政预算没有赤字的一年是（ ）。
. E. 2009 . 2005. 2011 .20073、政府征收污染税的行为是在履行（ ）。
. 发展经济职能 . 调节收入分配职能. 稳定经济职能 .资源配置职能4、下列哪种情况不属于帕累托改善（ ）. 甲的境况改善必然对应于乙的境况变差；.甲通过变化来改善自己的境况，但是这种对乙没有影响。
.甲的境况变好了，而乙的境况至少不会变坏；.甲目前的境况不一定是他可以得到的最好的状况；5、就财政支出占GDP的比重来看，发达国家一般来说要（）欠发达国家；就转移性支出占财政支出的比重来看，发达国家一般来说要（）欠发达国家。
.高于；低于.低于；高于.高于；高于.低于；低于6、在其他条件不变的情况下，美国联邦储备委员会向美国财政部购进长期国债，会导致货币供应量（）。
. C. 不能判断.不变.减少.增加7、我国现行商品税制的核心税种是（）。
.消费税.关税.增值税.营业税8、当存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（）其社会边际成本. F. 没有固定关系.大于.等于.小于9、在我国，政府“卖地”所获得的收入主要由（）支配。
. A. 中央政府.地方政府.以上都不是.中央政府和地方政府10、下列税种最容易实现转嫁的（）。
. B. 消费税.企业所得税.个人所得税.财产税11、拥挤但不收费的公路具有的性质是（）.竞争性低排斥性高.竞争性高排斥性低.竞争性高排斥性高.竞争性低排斥性低12、我国的职工基本养老保险和职工基本医疗保险都需要个人缴费，其中职工基本养老保险个人缴费占个人工资的比例是（），职工基本医疗保险个人缴费占个人工资的比例是（）。
2019秋季西南大学[0699]《公共财政学》参考答案
![2019秋季西南大学[0699]《公共财政学》参考答案](https://img.taocdn.com/s1/m/ff0190571711cc7931b71640.png)
0699 20192
单项选择题
1、通货膨胀会使债务的实际价值产生变动，影响债务人和债权人的实际收入。
一般来讲，通货膨胀会使债权
1.增加
2.不变
3.减少
4.无法判断
2、在发行公债时，其利率的高低一般不受（）的影响。
1.金融市场利率水平
2.国家的信用状况
3.社会资金的供给量
4.发行的时间
3、政府征税要有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率，这是税收的（
1.受益原则
2.支付能力原则
3.公平原则
4.效率原则
4、各种公共收入形式中，被认为是最佳形式的是（）。
1.税收
2.公债
3.捐赠
4.使用费
5、在税收局部均衡分析过程中，课税商品或生产要素的（）是决定税收能否转嫁及转嫁多少的关键
1.税率
2.供给弹性
3.需求弹性
4.供求弹性
6、政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持平衡，这
1.受益原则
2.支付能力原则
3.公平原则
4.效率原则
7、内债和外债的区分标准是（）。
1.认购者的国籍
2.认购的币种
3.发行的地域
4.发行的方式
8、政府课税后，会使消费者可支配收入下降，从而降低了商品的购买力，从而居于较低的消费水平，这是税
1.替代效应
2.收入效应
3.替代效应大于收入效应的结果
4.收入效应大于替代效应的结果
9、政府课税后，会使生产者可支配的生产要素减少，从而降低了商品的生产能力，从而居于较低的生产水平。
西南大学2020年秋季财政学【9035】考试
5、（一）社保含义
社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
二、论述分析题
1、
1）政府提供。政府成立公共部门直接向公民提供各种公共物品，如国防、安全、公共道路、给排水等。
（2）政府与私营机构签订合同。主要是针对基础设施建设。比如，国家允许私人企业以建设-经营-转让（BOT）的方式参与公共基础设施及服务的提供，并通过若干年的特许独家经营，等到收回自己的投资并获得利润后，再由政府接收该公共基础设施。
5.简述社会保险的含义ห้องสมุดไป่ตู้特征。
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简析公共产品的不同提供方式。
一、问答题
1、答： 税收要素指的是构成税收制度的基本因素，它说明谁征税，向谁征，征多少以及如何征。税收要素主要包括纳税义务人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限、税收优惠和违章处理等，其中，纳税义务人、征税对象和税率被称为税收的三大要素。
（3）政府授予私营机构经营权。政府将现有的公共基础设施以授予经营权的方式，委托给私人公司经营，如自来水公司、供电等。还有很多的公共服务项目也是由这种方式经营的，如政府将城市卫生管理、绿地维护、市政设施维护等委托私人管理。
（4）政府给提供公共物品的私营机构提供补贴。政府提供财政补贴的主要领域是科学技术、基础研究、教育、卫生保健、住房、图书馆、博物馆等。
社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
二、论述分析题
1、
1）政府提供。政府成立公共部门直接向公民提供各种公共物品，如国防、安全、公共道路、给排水等。
（2）政府与私营机构签订合同。主要是针对基础设施建设。比如，国家允许私人企业以建设-经营-转让（BOT）的方式参与公共基础设施及服务的提供，并通过若干年的特许独家经营，等到收回自己的投资并获得利润后，再由政府接收该公共基础设施。
5.简述社会保险的含义ห้องสมุดไป่ตู้特征。
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简析公共产品的不同提供方式。
一、问答题
1、答： 税收要素指的是构成税收制度的基本因素，它说明谁征税，向谁征，征多少以及如何征。税收要素主要包括纳税义务人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限、税收优惠和违章处理等，其中，纳税义务人、征税对象和税率被称为税收的三大要素。
（3）政府授予私营机构经营权。政府将现有的公共基础设施以授予经营权的方式，委托给私人公司经营，如自来水公司、供电等。还有很多的公共服务项目也是由这种方式经营的，如政府将城市卫生管理、绿地维护、市政设施维护等委托私人管理。
（4）政府给提供公共物品的私营机构提供补贴。政府提供财政补贴的主要领域是科学技术、基础研究、教育、卫生保健、住房、图书馆、博物馆等。
西南大学网络教育财政学【9035】答案
西南大学网络与继续教育学院课程考试试题卷
类别：网教2019年6月
课程名称【编号】：财政学【9035】 A卷
大作业满分：100 分
1、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述我国的国家预算体系。
2.简述市场失灵的含义及类型。
3.简述税收的特性。
答：税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。税收是满足社会公共需要的分配形式。税收具有强制性、无偿性和固定性三项基本特征。⒈ 税收的强制性，是指税收参与社会产品的分配是依据国家的政治权力，具体表现在税收是以国家法律的形式规定的，税法作为国家法律的组成部分，任何单位和个人都必须遵守。⒉ 税收的无偿性，是指在具体征税过程中，国家征税后税款即为国家所有，不再直接归还给纳税人。税收最终通过政府提供公共产品等方式用之于纳税人，体现了税收取之于民、用之于民的本质。就某一具体的纳税人来说，其所缴纳的税款与其消费的公共产品中的价格并不一定是相等的。⒊ 税收的固定性，是指税收是国家按照法律规定的标准向纳税人征收的，具有事前规定的特征，任何单位和个人都不能随意改变。
社会保险的特征有：
1）保障性：指保障劳动者的基本生活。
2）普遍性：社会保险覆盖所有社会劳动者。
3）互助性：利用参加保险者的合力，帮助某个遇到风险的人，互相互济，满足急需。
4）强制性：由国家立法限定，强制用人单位和职工参加。
5）福利性：社会保险是一种政府行为，不以盈利为目的。
二、论述分析题（共1题，共40分）
在经济衰退时期，为了消除衰退，政府应该减少税收，增加支出，有意识地使预算形成赤字。这时，财政赤字之所以必要，是因为这既可直接扩大投资和消费，补充私人投资和消费需求的不足，又可间接地刺激私人投资和消费需求，从而提高国民经济的有效需求水平。
类别：网教2019年6月
课程名称【编号】：财政学【9035】 A卷
大作业满分：100 分
1、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述我国的国家预算体系。
2.简述市场失灵的含义及类型。
3.简述税收的特性。
答：税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。税收是满足社会公共需要的分配形式。税收具有强制性、无偿性和固定性三项基本特征。⒈ 税收的强制性，是指税收参与社会产品的分配是依据国家的政治权力，具体表现在税收是以国家法律的形式规定的，税法作为国家法律的组成部分，任何单位和个人都必须遵守。⒉ 税收的无偿性，是指在具体征税过程中，国家征税后税款即为国家所有，不再直接归还给纳税人。税收最终通过政府提供公共产品等方式用之于纳税人，体现了税收取之于民、用之于民的本质。就某一具体的纳税人来说，其所缴纳的税款与其消费的公共产品中的价格并不一定是相等的。⒊ 税收的固定性，是指税收是国家按照法律规定的标准向纳税人征收的，具有事前规定的特征，任何单位和个人都不能随意改变。
社会保险的特征有：
1）保障性：指保障劳动者的基本生活。
2）普遍性：社会保险覆盖所有社会劳动者。
3）互助性：利用参加保险者的合力，帮助某个遇到风险的人，互相互济，满足急需。
4）强制性：由国家立法限定，强制用人单位和职工参加。
5）福利性：社会保险是一种政府行为，不以盈利为目的。
二、论述分析题（共1题，共40分）
在经济衰退时期，为了消除衰退，政府应该减少税收，增加支出，有意识地使预算形成赤字。这时，财政赤字之所以必要，是因为这既可直接扩大投资和消费，补充私人投资和消费需求的不足，又可间接地刺激私人投资和消费需求，从而提高国民经济的有效需求水平。
[9035]《财政学》大作业A西南大学
西南大学网络与继续教育学院课程考试答题卷
2017年6月
课程名称【编号】：财政学【9035】A卷
题号
一
二
三
四
五
总分
评卷人
得分
（横线以下为答题区）
一、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述财政的职能。
答：所谓财政的职能，指的是财政在经济生活中所具有的内在功能。在市场经济条件下，财政的职能和在计划经济的条件下是不完全相同的。在市场经济条件下，根据市场经济发展所需要的发展轨迹以及市场经济条件下对政府职能的客观要求，相应的界定政府的财政职能是什么。
（3）公共收费。通过公共收费取得部分财政收入是各国通行的做法。公共收费与地方政府的活动有较多的联系，因为公共收费是政府的一种准市场性行为，而地方政府的服务供给与受益者的联系更直接，可以较多的使用这一收入手段。
（4）公债收入。公债通常被视为一种非经常性财政收入，主要用于弥补财政收支的缺口。在现代经济生活中，公债发行的规模不仅取决于一般财政收支的状况，更重要的是取决于宏观经济调控的需要。
5.简述财政收入来源的不同形式。
答：财政收入的形式结构反映政府以税收和各种非税方式取得财政收入的构成状况。对财政收入进行形式结构分析，除了能充分把握财政收入的主导形式外，还有助于深入了解各种收入形式的地位与作用。
（1）税收。在市场经济条件下，税收是财政收入的主要形式。在发达国家，税收一般占政府经常性预算收入总额的90%以上，是公共资金的主要来源。
我们把社会主义市场经济体制下的财政职能归结为如下三个方面：即资源配置职能、调节分配职能和稳定经济职能。
3.简述税收制度的基本要素。
答：税收要素指的是构成税收制度的基本因素，它说明谁征税，向谁征，征多少以及如何征。税收要素主要包括纳税义务人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限、税收优惠和违章处理等，其中，纳税义务人、征税对象和税率被称为税收的三大要素。
2017年6月
课程名称【编号】：财政学【9035】A卷
题号
一
二
三
四
五
总分
评卷人
得分
（横线以下为答题区）
一、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述财政的职能。
答：所谓财政的职能，指的是财政在经济生活中所具有的内在功能。在市场经济条件下，财政的职能和在计划经济的条件下是不完全相同的。在市场经济条件下，根据市场经济发展所需要的发展轨迹以及市场经济条件下对政府职能的客观要求，相应的界定政府的财政职能是什么。
（3）公共收费。通过公共收费取得部分财政收入是各国通行的做法。公共收费与地方政府的活动有较多的联系，因为公共收费是政府的一种准市场性行为，而地方政府的服务供给与受益者的联系更直接，可以较多的使用这一收入手段。
（4）公债收入。公债通常被视为一种非经常性财政收入，主要用于弥补财政收支的缺口。在现代经济生活中，公债发行的规模不仅取决于一般财政收支的状况，更重要的是取决于宏观经济调控的需要。
5.简述财政收入来源的不同形式。
答：财政收入的形式结构反映政府以税收和各种非税方式取得财政收入的构成状况。对财政收入进行形式结构分析，除了能充分把握财政收入的主导形式外，还有助于深入了解各种收入形式的地位与作用。
（1）税收。在市场经济条件下，税收是财政收入的主要形式。在发达国家，税收一般占政府经常性预算收入总额的90%以上，是公共资金的主要来源。
我们把社会主义市场经济体制下的财政职能归结为如下三个方面：即资源配置职能、调节分配职能和稳定经济职能。
3.简述税收制度的基本要素。
答：税收要素指的是构成税收制度的基本因素，它说明谁征税，向谁征，征多少以及如何征。税收要素主要包括纳税义务人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限、税收优惠和违章处理等，其中，纳税义务人、征税对象和税率被称为税收的三大要素。
西南大学2020年春季财政学【9035】课程考试大作业参考答案
（3）公共物品与市场失灵
所谓公共物品，是满足社会公共需要的物品。公共物品是和私人物品相对应的。私人物品具有两个明显的特征：-是竞争性，二是排他性，可以说具有竞争性和排他性的商品就叫私人物品。
公共物品的特点：第一非竞争性，第二非排他性。公共物品的这些基本特征决定了在绝大多数的公共物品消费中必然经常出现”搭便车”现象。
3、混转
混转又叫散转，是指纳税人将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担。混转是在税款不能完全向前顺转是指纳税人将税负转嫁给商品购买者和供应者以外的其他人负担。例如纳税人用压低运输价格的办法将某课税对象的税负转嫁给运输者负担。
5、消转
消转是指纳税人用降低课税品成本的办法使税负在新增利润中求得抵补的转嫁方式。即纳税人在不提高售价的前提下，以改进生产技术、提高工作效率、节约原材料、降低生产成本，从而将所缴纳的税款在所增利润中求得补偿。2.简述区分公共物品与私人物品的基本标准。
（二）特征
1、保障性：指保障劳动者的基本生活。
2.普遍性：社会保险覆盖所有社会劳动者。
3.互助性：利用参加保险者的合力，帮助某个遇到风险的人，互相互济，满足急需。
4.强制性：由国家立法限定，强制用人单位和职工参加。
5.福利性：社会保险是一种政府行为，不以盈利为目的
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简析市场失灵的含义及类型。
（2）外部性与市场失灵
外部性或外部影响，是指某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但却没有为此付出代价或得到收益。外部性可以分为外部经济与外部不经济两种。根据经济活动的主体是生产者还是消费者，外部性可以分为生产的外部性和消费者的外部性。
对于产生外部经济的生产者来说，生产者缺乏生产积极性，产出水平就会低于社会产出水平。即使是在完全竞争条件下，由于存在外部性的影响，整 个经济的资源配置也不可能达到帕累托状态。而在外部不经济情况下，往往出现产品供给过多，超过了帕累托所要求的产量水平。
所谓公共物品，是满足社会公共需要的物品。公共物品是和私人物品相对应的。私人物品具有两个明显的特征：-是竞争性，二是排他性，可以说具有竞争性和排他性的商品就叫私人物品。
公共物品的特点：第一非竞争性，第二非排他性。公共物品的这些基本特征决定了在绝大多数的公共物品消费中必然经常出现”搭便车”现象。
3、混转
混转又叫散转，是指纳税人将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担。混转是在税款不能完全向前顺转是指纳税人将税负转嫁给商品购买者和供应者以外的其他人负担。例如纳税人用压低运输价格的办法将某课税对象的税负转嫁给运输者负担。
5、消转
消转是指纳税人用降低课税品成本的办法使税负在新增利润中求得抵补的转嫁方式。即纳税人在不提高售价的前提下，以改进生产技术、提高工作效率、节约原材料、降低生产成本，从而将所缴纳的税款在所增利润中求得补偿。2.简述区分公共物品与私人物品的基本标准。
（二）特征
1、保障性：指保障劳动者的基本生活。
2.普遍性：社会保险覆盖所有社会劳动者。
3.互助性：利用参加保险者的合力，帮助某个遇到风险的人，互相互济，满足急需。
4.强制性：由国家立法限定，强制用人单位和职工参加。
5.福利性：社会保险是一种政府行为，不以盈利为目的
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简析市场失灵的含义及类型。
（2）外部性与市场失灵
外部性或外部影响，是指某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但却没有为此付出代价或得到收益。外部性可以分为外部经济与外部不经济两种。根据经济活动的主体是生产者还是消费者，外部性可以分为生产的外部性和消费者的外部性。
对于产生外部经济的生产者来说，生产者缺乏生产积极性，产出水平就会低于社会产出水平。即使是在完全竞争条件下，由于存在外部性的影响，整 个经济的资源配置也不可能达到帕累托状态。而在外部不经济情况下，往往出现产品供给过多，超过了帕累托所要求的产量水平。
西南大学培训财政学【9035】
二、特征
1、保障性:指保障劳动者的基本生活。
2、普遍性:社会保险覆盖所有社会劳动者。
3、互助性:利用参加保险者的合力，帮助某个遇到风险的人，互相互济，满足急需。
4、强制性:由国家立法限定，强制用人单位和职工参加。
5、福利性:社会保险是一种政府行为，不以盈利为目的。
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简析市场失灵的含义及类型。
西南大学培训与继续教育学院课程考试试题卷
学期：2020年春季
课程名称【编号】：财政学【9035】 A卷
考试类别：大作业 满分：100分
一、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述税负转嫁的含义及形式
答：涵义：税负转嫁是指纳税人将所缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的行为和过程。最终承担税款的人则被称为负税人。在市场经济条件下，纳税人在商品交换过程中通过税负转嫁的途径来追求自身利益的最大化，是一种普通的经济现象。
答：市场失灵的含义：市场机制在很多场合不能实现资源配置，就会出现所谓的“市场失灵”。简单地说，市场失灵，就是指由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。导致市场失灵的类型主要有垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。
1垄断与市场失灵
只有在完全竞争市场上，企业的生产成本从长期来看才是最低的，市场机制才能实现资源的有效配置。在现实生活中，完全竞争市场只是一种理论假设。大部分产品都是处于不完全竞争市场。在这些不完全竟争市场上，生产者不再是完全的价格拉受着。生产者生产的产量不是的产量，市场价格也不是最低的价格。垄断企业的产量就会低于社会的产量，而它所定的价格却会高于市场均衡价格，使消费者的剩余减少而生产者的剩余增加，社会福利受到损害。由于不完全竟争市场的广泛存在，市场机制就很难充分有效地发挥作用，资源就不可能实现配置。
1、保障性:指保障劳动者的基本生活。
2、普遍性:社会保险覆盖所有社会劳动者。
3、互助性:利用参加保险者的合力，帮助某个遇到风险的人，互相互济，满足急需。
4、强制性:由国家立法限定，强制用人单位和职工参加。
5、福利性:社会保险是一种政府行为，不以盈利为目的。
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简析市场失灵的含义及类型。
西南大学培训与继续教育学院课程考试试题卷
学期：2020年春季
课程名称【编号】：财政学【9035】 A卷
考试类别：大作业 满分：100分
一、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述税负转嫁的含义及形式
答：涵义：税负转嫁是指纳税人将所缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的行为和过程。最终承担税款的人则被称为负税人。在市场经济条件下，纳税人在商品交换过程中通过税负转嫁的途径来追求自身利益的最大化，是一种普通的经济现象。
答：市场失灵的含义：市场机制在很多场合不能实现资源配置，就会出现所谓的“市场失灵”。简单地说，市场失灵，就是指由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。导致市场失灵的类型主要有垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。
1垄断与市场失灵
只有在完全竞争市场上，企业的生产成本从长期来看才是最低的，市场机制才能实现资源的有效配置。在现实生活中，完全竞争市场只是一种理论假设。大部分产品都是处于不完全竞争市场。在这些不完全竟争市场上，生产者不再是完全的价格拉受着。生产者生产的产量不是的产量，市场价格也不是最低的价格。垄断企业的产量就会低于社会的产量，而它所定的价格却会高于市场均衡价格，使消费者的剩余减少而生产者的剩余增加，社会福利受到损害。由于不完全竟争市场的广泛存在，市场机制就很难充分有效地发挥作用，资源就不可能实现配置。
2020年秋西南大学9035《财政学》在线作业(答案)
西南大学培训与继续教育学院课程代码：9035学年学季：20202窗体顶端单项选择题1、反映社会收入分配平等化程度的基尼系数，通常是在0-1之间变动，基尼系数（）越接近于0，表示一国收入分配状况越趋于不平等越接近于1，表示一国收入分配状况越趋于不平等越接近于0.5，表示一国收入分配状况越趋于平等越接近于1，表示一国收入分配状况越趋于平等2、政府征收污染税的行为是在履行（）。
发展经济职能调节收入分配职能稳定经济职能资源配置职能3、下列哪种情况不属于帕累托改善（）甲的境况改善必然对应于乙的境况变差；甲通过变化来改善自己的境况，但是这种对乙没有影响。
甲的境况变好了，而乙的境况至少不会变坏；甲目前的境况不一定是他可以得到的最好的状况；4、就财政支出占GDP的比重来看，发达国家一般来说要（）欠发达国家；就转移性支出占财政支出的比重来看，发达国家一般来说要（）欠发达国家。
高于；低于低于；高于高于；高于低于；低于5、在其他条件不变的情况下，美国联邦储备委员会向美国财政部购进长期国债，会导致货币供应量（）。
C. 不能判断不变减少增加6、我国现行商品税制的核心税种是（）。
消费税关税增值税营业税7、当存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（）其社会边际成本F. 没有固定关系大于等于小于8、在我国，政府“卖地”所获得的收入主要由（）支配。
A. 中央政府地方政府以上都不是中央政府和地方政府9、下列税种最容易实现转嫁的（）。
B. 消费税企业所得税个人所得税财产税10、拥挤但不收费的公路具有的性质是（）竞争性低排斥性高竞争性高排斥性低竞争性高排斥性高竞争性低排斥性低11、我国的职工基本养老保险和职工基本医疗保险都需要个人缴费，其中职工基本养老保险个人缴费占个人工资的比例是（），职工基本医疗保险个人缴费占个人工资的比例是（）。
8％；2％8%；4%10%；4%10%；2%12、我国现行增值税属于()生产型增值税流通型增值税收入型增值税消费型增值税13、我国现行税收制度建立于()1984年1992年1994年1996年14、税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是()纳税人负税人扣缴义务人纳税担保人15、在财政支出中，对价格体系产生重要影响的是()购买性支出转移性支出财政补贴税式支出16、社会保障体系的核心内容是()社会救济社会保险社会福利商业保险17、在现代社会条件下，财政分配的主要对象是()社会产品社会产品价值剩余产品剩余产品价值18、从预算的技术组织形式看，国家预算可分为()单式预算和复式预算分类分成统收统支分税制19、反映国家基本财政收支计划的是()税收年报国家决算国家预算预算外资金20、在我国的财政支出中，目前占比重最大的是()经济建设费国防费社会文教费行政管理费21、用来说明税收与经济关系的是()拉姆斯法则瓦格纳法则拉弗曲线菲利普斯曲线22、下列属于典型公共物品的是( )收费公园高等教育国防设施高速公路23、用来描述财政支出增长规律的是( )拉姆斯法则瓦格纳法则拉弗曲线24、公共品与私人品的社会总供给的分析是不同的，不同的公民享受同一范围内的公共品时（）D. 支付意愿相同，数量不相同数量不相同，支付意愿也不同数量相同，并且支付意愿也相同数量相同，支付意愿不同25、我国宪法规定，审查和批准国家预算的职权属于（）。
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根据《2010年政府收支分类科目》确定的收支范围，政府性基金主要包括：铁路建设基金、城市基础设施配套费、国家重大水利工程建设基金、水利建设基金、大中型水库移民后期扶持基金、地方教育附加、城市公用事业附加、山西省煤炭可持续发展基金、民航机场管理建设费、港口建设费、土地出让收入、彩票公益金等42项。
（3）国有资本经营预算，是国家以所有者身份依取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。我国2008年开始实施中央国有资本经营预算。
(2)大衰退的产物：周期预算平衡论
大衰退的爆发，动摇了西方经济学家对自由放任的市场经济内在稳定机制的信念，把政府干预经济提上了议事日程。反映在预算准则上，就是所谓周期预算平衡论的产生。
周期预算平衡论的出发点，是主张财政发挥反经济周期的作用，同时也实现预算平衡。不过，这种平衡不是年度平衡，而是在控制经济周期波动的条件下，作预算周期平衡。其基本观点可概括为以下三个方面：
2．完全积累式
这种筹资模式比较适用于养老保险计划、住房公积金计划、教育投资计划等。要求以远期纵向收支平衡原则为指导筹集基金。这种筹资模式的特点是储蓄积累，即现时筹资为将来之用，资金沉淀形成基金。
3．部分积累模式
这是一种把近期横向收支平衡原则与远期纵向收支平衡原则结合起来的筹资模式，也比较适用于养老保险等社会保障计划。这种筹资模式的特点是不同主体间的转移支付与自身收入延期支付并存。
（4）社会保险预算，是指政府通过社会保险缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。目前，我国建立社会保障预算的条件还不成熟。为积极推进此项工作，按照党中央、全国人大、国务院要求，近年来财政部门会同有关部门积极研究在全国范围内建立社会保险基金预算制度。
3.简述税收的特性。
答：
（1）一般公共预算，是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。
（2）政府性基金预算，是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。政府性基金预算的管理原则是：以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用。
由此可见，勒纳的功能财政论已经完全抛弃了预算平衡的准则，而把着眼点放在通过预算收支的安排来维持经济的稳定发展上。这就为政府运用财政政策手段调节经济的运行，从而实现经济的稳定增长，铺平了道路。
平衡预算——无论是年度的还是周期的，只具有第二位的重要性。财政的基本功能是稳定经济，这才是至关重要的；
财政预算的首要目的，是提供一个没有通货膨胀的充分就业，即经济平衡而不是预算平衡。经济生活中，不应为达到预算平衡而置经济平衡于不顾。如果为达到经济稳定的目的，必须长期坚持盈余或大量举债，那就不应有任何犹豫。财政预算盈余或赤字的问题本身与严重的通货膨胀或持续的经济衰退相比是不重要的。
税收具有如下特征：
（1）国家主体性；
（2）公共目的性；
（3）政权依托性；
（4）单方强制性；
（5）无偿征收性；
（6）标准确定性。
4.简述社会保障基金的不同筹资模式。
答：
1．现收现付式
这种筹资模式适用于大部分社会保障计划，要求以近期内横向收支平衡原则为指导筹集基金。该筹资模式的特点是国民收入在不同群体间进行转移支付。
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简述预算平衡论不同思想，并简析其变化的原因。
答：
预算平衡，是在一个预算年度内，财政收支在量上的对比关系。西方经济学家对于财政预算行为准则的讨论，大体经历了这样几个发展阶段：即年度预算平衡论、周期预算平衡论和功能财政论。
(1)年度预算平衡论
这是20世纪30年代大衰退之前的正统预算原则。在资本主义自由竞争时期，西方经济学家一般是主张自由主义，反对国家干预。反映在对财政预算行为准则的解释上，这一时期的西方经济学家特别是古典学派的经济学家，主张实行平衡的预算，而且要实行严格的年度预算平衡。
5.简述社会保险的含义及特征。
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简述预算平衡论不同思想，并简析其变化的原因。
一、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述我国的国家预算体系。
答：
2014年修订的《预算法》第五条：“预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。”
西南大学网络与继续教育学院课程考试试题卷
类别：网教2019年6月
课程名称【编号】：财政学【9035】A卷
大作业满分：100分
一、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述我国的国家预算体系。
2.简述市场失灵的含义及类型。
3.简述税收的特性。
4.简述社会保障基金的不同筹资模式。
政府仍可使其预算保持平衡。只不过这时的预算平衡，不是年度平衡，而是周期平衡。即从整个经济周期来看，繁荣时期的盈余可以抵消衰退时期的赤字。因此，从年度看财政预算是不平衡的，但从一个经济周期看财政预算是平衡的。
(3)功能财政论
功能财政论是由美国经济学家勒纳提出的。在勒纳看来，财政预算应从其对经济的功能着眼，而不应仅仅注重其收支是否平衡。具体而言，勒纳的基本观点可概括如下：
在经济衰退时期，为了消除衰退，政府应该减少税收，增加支出，有意识地使预算形成赤字。这时，财政赤字之所以必要，是因为这既可直接扩大投资和消费，补充私人投资和消费需求的不足，又可间接地刺激私人投资和消费需求，从而提高国民经济的有效需求水平。
在经济繁荣时期，政府应该增加税收，紧缩开支，有意识地使预算形成盈余。财政盈余之所以必要，是因为这既可直接压缩投资和消费，抵消私人投资和消费需求的过旺，又可间接抑制私人投资和消费需求，从而降低国民经济的有效需求水平；在上述情况下，财政将发挥其反经济周期乃至"熨平"经济周期波动曲线的效力。
（3）国有资本经营预算，是国家以所有者身份依取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。我国2008年开始实施中央国有资本经营预算。
(2)大衰退的产物：周期预算平衡论
大衰退的爆发，动摇了西方经济学家对自由放任的市场经济内在稳定机制的信念，把政府干预经济提上了议事日程。反映在预算准则上，就是所谓周期预算平衡论的产生。
周期预算平衡论的出发点，是主张财政发挥反经济周期的作用，同时也实现预算平衡。不过，这种平衡不是年度平衡，而是在控制经济周期波动的条件下，作预算周期平衡。其基本观点可概括为以下三个方面：
2．完全积累式
这种筹资模式比较适用于养老保险计划、住房公积金计划、教育投资计划等。要求以远期纵向收支平衡原则为指导筹集基金。这种筹资模式的特点是储蓄积累，即现时筹资为将来之用，资金沉淀形成基金。
3．部分积累模式
这是一种把近期横向收支平衡原则与远期纵向收支平衡原则结合起来的筹资模式，也比较适用于养老保险等社会保障计划。这种筹资模式的特点是不同主体间的转移支付与自身收入延期支付并存。
（4）社会保险预算，是指政府通过社会保险缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。目前，我国建立社会保障预算的条件还不成熟。为积极推进此项工作，按照党中央、全国人大、国务院要求，近年来财政部门会同有关部门积极研究在全国范围内建立社会保险基金预算制度。
3.简述税收的特性。
答：
（1）一般公共预算，是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。
（2）政府性基金预算，是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。政府性基金预算的管理原则是：以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用。
由此可见，勒纳的功能财政论已经完全抛弃了预算平衡的准则，而把着眼点放在通过预算收支的安排来维持经济的稳定发展上。这就为政府运用财政政策手段调节经济的运行，从而实现经济的稳定增长，铺平了道路。
平衡预算——无论是年度的还是周期的，只具有第二位的重要性。财政的基本功能是稳定经济，这才是至关重要的；
财政预算的首要目的，是提供一个没有通货膨胀的充分就业，即经济平衡而不是预算平衡。经济生活中，不应为达到预算平衡而置经济平衡于不顾。如果为达到经济稳定的目的，必须长期坚持盈余或大量举债，那就不应有任何犹豫。财政预算盈余或赤字的问题本身与严重的通货膨胀或持续的经济衰退相比是不重要的。
税收具有如下特征：
（1）国家主体性；
（2）公共目的性；
（3）政权依托性；
（4）单方强制性；
（5）无偿征收性；
（6）标准确定性。
4.简述社会保障基金的不同筹资模式。
答：
1．现收现付式
这种筹资模式适用于大部分社会保障计划，要求以近期内横向收支平衡原则为指导筹集基金。该筹资模式的特点是国民收入在不同群体间进行转移支付。
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简述预算平衡论不同思想，并简析其变化的原因。
答：
预算平衡，是在一个预算年度内，财政收支在量上的对比关系。西方经济学家对于财政预算行为准则的讨论，大体经历了这样几个发展阶段：即年度预算平衡论、周期预算平衡论和功能财政论。
(1)年度预算平衡论
这是20世纪30年代大衰退之前的正统预算原则。在资本主义自由竞争时期，西方经济学家一般是主张自由主义，反对国家干预。反映在对财政预算行为准则的解释上，这一时期的西方经济学家特别是古典学派的经济学家，主张实行平衡的预算，而且要实行严格的年度预算平衡。
5.简述社会保险的含义及特征。
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简述预算平衡论不同思想，并简析其变化的原因。
一、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述我国的国家预算体系。
答：
2014年修订的《预算法》第五条：“预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。”
西南大学网络与继续教育学院课程考试试题卷
类别：网教2019年6月
课程名称【编号】：财政学【9035】A卷
大作业满分：100分
一、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述我国的国家预算体系。
2.简述市场失灵的含义及类型。
3.简述税收的特性。
4.简述社会保障基金的不同筹资模式。
政府仍可使其预算保持平衡。只不过这时的预算平衡，不是年度平衡，而是周期平衡。即从整个经济周期来看，繁荣时期的盈余可以抵消衰退时期的赤字。因此，从年度看财政预算是不平衡的，但从一个经济周期看财政预算是平衡的。
(3)功能财政论
功能财政论是由美国经济学家勒纳提出的。在勒纳看来，财政预算应从其对经济的功能着眼，而不应仅仅注重其收支是否平衡。具体而言，勒纳的基本观点可概括如下：
在经济衰退时期，为了消除衰退，政府应该减少税收，增加支出，有意识地使预算形成赤字。这时，财政赤字之所以必要，是因为这既可直接扩大投资和消费，补充私人投资和消费需求的不足，又可间接地刺激私人投资和消费需求，从而提高国民经济的有效需求水平。
在经济繁荣时期，政府应该增加税收，紧缩开支，有意识地使预算形成盈余。财政盈余之所以必要，是因为这既可直接压缩投资和消费，抵消私人投资和消费需求的过旺，又可间接抑制私人投资和消费需求，从而降低国民经济的有效需求水平；在上述情况下，财政将发挥其反经济周期乃至"熨平"经济周期波动曲线的效力。