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出口货物的单证备案制度1 备案内容：根据国家税务总局国税发[2005]199号文件的规定，从2006年1月1日起出日企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出日货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。
1.1 外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同包括一笔购销合同下签定的补充合同等：1.2 出口货物明细单：1.3 出口货物装货单：1.4 出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。
2 备案要求2.1 由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序，将备案单证对应装订成册，统一编号，并填写《出口货物备案单证目录》。
2.2 备案单证应是原件，如无法备案原件，可备案有经办人签字声明，与原件相符，并加盖企业公章的复印件。
2.3 备案单证由出口企业存放和保管，不得报自损毁，保存期5年。
3 违反备案规定的相关处罚3.1 出口企业未按文件要求进行装订、存放和保管备案单证的，税务机关应依照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条的规定处罚。
3.2出口企业提供虚假备案单证、不如实反映情况，或者不能提供备案单证的，税务机关除按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条、第七十条的规定处罚外，应及时追加己退（免）税款：未办理退（免）税的，不再办理退（免）税，并视同内销货物征税。
4 工作流程及奖罚4.1 各外贸经理应在向出口退税管理人员报送出日退税所需资料，申报当月出口退税备案的同时，将单证备案所需资料、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同、出口货物明细单、出口货物装货单、出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）等交山出口退税管理人员签收，以便分清责任。
（最迟应在申报出口货物退（免）税后10天内交齐）。
1、报关单
2、国内采购商品情况明细表
3、国内采购商品合同
4、国内采购发票，如不含运费，需提供运费单据及发票
5、国内采购支付凭证
6、出口合同
7、出口货物运费单据
8、出口货物运费发票
9、出口货物运费支付凭证
10、委托报关合同
11、委托报关付费发票
12、结汇水单
13、对应的外销发票复印件
14、对应的报关单信息发票复印件
1、对方开具的形式发票，一般已电子邮件的形式发送给我方业务人员
2、自制装箱单
3、整柜出货的装箱单，如非整柜出货，装箱单将会给最后一家企业，可联系货代索取
4、提单
5、货代发票、费用确认书。
出⼝退税需要什么单据
出⼝就是将本国商品销往国外，⼀般适⽤于国际价格⽐国内价格⾼的商品。
⽽出⼝退税是国家对出⼝商品奖励的⼀种⽅式。
⼀般退税需要在相关部门申报。
那么，出⼝退税需要什么单据?下⾯，店铺⼩编就整理了与出⼝退税相关的内容，跟着⼩编⼀起来看看吧。
⼀般贸易出⼝退税需要提供的材料如下：
(1)《免抵退税申报汇总表》及其附表;
(2)《免抵退税申报资料情况表》;
(3)《⽣产企业出⼝货物免抵退税申报明细表》;
(4)出⼝货物退(免)税正式申报电⼦数据;
(5)下列原始凭证：
出⼝货物报关单(出⼝退税专⽤，以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出⼝企业可提供中华⼈民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单，下同);出⼝发票;委托出⼝的货物，还应提供受托⽅主管税务机关签发的代理出⼝货物证明，以及代理出⼝协议复印件;主管税务机关要求提供的其他资料。
店铺提⽰：出⼝退税需要的有《免抵退税申报汇总表》及其附表;《免抵退税申报资料情况表》;《⽣产企业出⼝货物免抵退税申报明细表》;出⼝货物退(免)税正式申报电⼦数据;下列原始凭证：出⼝货物报关单(出⼝退税专⽤，以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出⼝企业可提供中华⼈民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单，下同);出⼝发票;委托出⼝的货物，还应提供受托⽅主管税务机关签发的代理出⼝货物证明，以及代理出⼝协议复印件;主管税务机关要求提供的其他资料。
外贸企业出口退税单证备案资料:（一）、备案资料。
1、出口企业须备案的资料：1）外贸企业购货合同和生产企业收购非自产货物出口的购货合同（包括补充购销合同）《购入购销合同和出口购销合同》原件或复印件2）出口货物INVOICE；3）出口货物装货单(装箱清单)4）出口货物发票(国税)复印件5）出口货物报关单复印件<象屿码头出品有(报关单备案清单)> 6）六联单(海运)7）空运单(空运)8）铁路运单(铁路运输)9）邮政运单(邮政运输)10）提单(大提单或小提单)注：以上资料不能造假2、上述资料是复印件的要填写“与原件相符”、“经办人签字”、“签字日期”和“加盖企业公章”。
3、备案内容中的备案单证所列购进、出口货物的品名、数量、规格、单价与出口企业申报出口退税资料的内容要求一致；开具的时间、货物流转的程序要求合理；外贸企业出口货物明细单、出口货物装货单与增值税专用发票（或增值税专用发票清单）的内容要求一致。
4、除上述五种资料外，其他资料不需要备案。
（二）、保管要求。
1、备案时间最迟应在退（免）税单证申报后的15天内备齐。
2、备案单证统一存放在出口企业财务部门（不得将备案单证交给其他部门、企业业务员或个人保存）。
3、备案单证须由财务部门专人负责整理保管和专柜保管。
（三）、装订要求。
按月用线装订成册。
并在《出口货物备案单证封面》上填写好出口企业名称和年月。
（四）、关于出口货物装货单。
装货单是出口货物托运中的一张重要单据，它既是托运人向船方（或陆路运输单位）交货的凭证，也是海关凭以验关放行的证件。
只有经海关签章后的装货单，船方（或陆路运输单位）才能收货装船、装车等。
因此，实际业务中，装货单又称为“关单”。
备案的装货单必须要有海关签章。
1、装货单与装箱单的区别。
装箱单是集装箱运输的特有单证.是每一个出口集装箱在整个运输过程中必须具备的一份单证.它是根据已装入箱内的货物制作的,记载着集装箱内货物的具体资料、交付方式以及箱内货物自内向外的积载次序，同时它也记载这些货物载体集装箱和运输工具船舶的相关货运资料。
【tips】本文由梁志飞老师精心收编整理，同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好！
财税实务出口退税:单证备案那点事
导读:出口企业应在申报出口退(免)税后15日内,将所申报退(免)税货物的下列单证,按申报退(免)税的出口货物顺序,填写《出口货物备案单证目录》,注明备案单证存放地点,以备主管税务机关核查
做出口退税,单证备案是个绕不过去的坎.但在培训的时候,还经常有学员咨询单证备案问题,甚至很多人做了这么多年的出口退税了居然不知道单证备案是什么???
要知道单证备案自2006年1月1号就开始实施了,到现在都已经11年了.
首先说下单证备案的历史:
单证备案最早要追溯到2005年12月发布的国税发[2005]199号,该文是单证备案的起始文件,自2006年1月1号实施.该文规定了两种单证备案的方式:
第一种方式:由出口企业按出口货物退(免)税申报顺序,将备案
单证对应装订成册,统一编号,并填写《出口货物备案单证目录》. 第二种方式:由出口企业按出口货物退(免)税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》,不必将备案单证对应装订成册,但必须在《出口货物备案单证目录》”备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点,如企业内部单证管理部门、财务部门等.不得将备案单证交给企业业务员(或其他人员)个人保存,必须存放在企业. 2009年发布的国税函[2009]104号文,简化了单证备案方式,把
国税发[2005]199号规定的第一种方式作废,要求企业做单证备案时统一采用第二种方式,即不再对单证进行装订成册并统一编。
出⼝退税企业需要做哪些备案
我们知道很多时候企业所⽣产的物品会选择销售到国外去，企业出⼝是要经过⼀个海关的，这就涉及到⼀个税务问题了，那么，出⼝退税企业需要做哪些备案?下⾯就由店铺⼩编为⼤家解释⼀下相关内容，供⼤家参考学习，希望对于⼤家有帮助。
⼀、出⼝退税企业需要做哪些备案
在国家税务局⽹站下载企业端软件下载《出⼝退免税备案表》：
1)、登录所述国家税务局⽹站下载企业端软件⽹站：⾸页>办税服务>资料下载>软件及其他资料下载：外贸企业出⼝退税申报系统V16.0(适⽤于外贸企业)或⽣产企业出⼝退税申报系统V14.0(适⽤于⽣产企业)
2)安装已下载的申报系统。
将所下载的安装程序根据提⽰进⾏安装。
3)登陆“出⼝企业退税申报系统”,使⽤系统默认⽤户(⽤户名：sa密码为空)登陆。
注意：⾸次登陆需修改海关企业代码、纳税⼈识别号、企业名称等信息，注意所录⼊的信息必须与税务登记信息完全⼀致，不能使⽤简称。
4.制作电⼦数据：(1)录⼊申请资料;(2)打印相关表格菜单：免抵退税申报—>打印资格认定相关报表
⼆、出⼝退税
是指国家运⽤税收杠杆奖出⼝的⼀种措施。
⼀般分为两种：⼀是退还进⼝税，即出⼝产品企业⽤进⼝原料或半成品，加⼯制成产品出⼝时，退还其已纳的进⼝税;⼀是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出⼝时，退还其⽣产该商品已纳的国内税⾦。
通过上⽂的解释，我们可以了解到就是企业出⼝如果想要退税的话是可以通过⽹上填⼊信息进⾏备案的，这样省时省⼒，也⽐较⽅便。
以上这些就是店铺⼩编为⼤家整理的相关内容，如果还有疑问或者是进⼀步的要求，可以咨询店铺相关律师。
出口企业单证备案管理规定在国际贸易中，出口企业需要面对众多的单证和复杂的流程。
为了规范出口企业的单证管理，确保企业的出口业务合法、合规、有序进行，特制定本出口企业单证备案管理规定。
一、单证备案的范围出口企业应将以下单证进行备案：1、出口货物报关单（出口退税专用）。
2、出口发票。
3、委托出口的货物，还应包括受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本。
4、增值税专用发票（抵扣联）或海关进口增值税专用缴款书。
5、出口收汇核销单（已核销的提供）。
6、主管税务机关要求提供的其他单证。
二、单证备案的时间出口企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单上的出口日期为准）次月起至次年 4 月 30 日前的各增值税纳税申报期内收齐有关单证，并向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。
同时，完成相关单证的备案工作。
三、单证备案的方式1、纸质备案企业可以将相关单证按照一定的顺序整理装订成册，注明企业名称、海关代码、出口货物报关单号、出口日期等信息，并加盖企业公章。
2、电子备案有条件的企业可以采用电子数据的方式进行备案。
电子备案应确保数据的真实性、完整性和可查阅性，并按照主管税务机关的要求进行数据存储和报送。
四、单证备案的管理要求1、准确性备案的单证信息应与实际出口业务一致，包括货物名称、数量、金额、贸易方式等。
2、完整性备案的单证应齐全，不得有遗漏。
3、真实性企业应保证备案单证的真实有效，不得伪造、变造或提供虚假单证。
4、保存期限企业备案单证的保存期限为 5 年。
在保存期限内，企业应妥善保管备案单证，以备税务机关核查。
5、内部管理企业应建立健全单证备案的内部管理制度，明确责任部门和人员，规范单证的收集、整理、审核和归档流程。
五、税务机关的核查主管税务机关有权对出口企业的单证备案情况进行核查。
核查内容包括单证的真实性、完整性、准确性以及保存情况等。
1、定期核查税务机关可以定期对企业的单证备案情况进行抽查。
出口单据明细
1、从工厂购货的购销合同,包括一笔购销合同下签的补充合同,
送货单,进仓单,出仓单,增值税专用发票。
2、与外商签订的销售合同;出口的商业发票(INVOICE,(收汇单据上的外商名称。
3、装箱单。
4、代理报关委托书。
5、通关无纸他出口放行通知书。
6、出口货物装货单。
7、出口货物运输单据(包括:海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据
等承运人出具的货物收据,以及出口企业承付运费的国内运输单证
8、增值税普通发票(出口发票。
9、出口退税报关单企业留存联;出口退税报关单出口退税联。
(产品名称必须是中文
10、收汇水单
开出口发票时需注意:
备注栏写5项:
1、合同号:**
2、贸易方式: 一般贸易
3、结算方式:电汇
4、出口外币金额:**
5、汇率:**
出口发票合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等可在备注中填写,如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。
出口退税备案流程出口退税是指对出口货物或出口加工修理修配货物核销出口税款的一种政策。
出口退税备案流程主要包括以下几个步骤：1.准备申请材料要办理出口退税，首先需要准备一系列的申请材料，包括出口退税申请书、发票、报关单、合同、外汇收汇核销单、海关缴款书和电子退税申报表等。
申请材料的准备需要遵循国家相关法律法规和规章制度的要求，并按照海关的要求进行填写和准备。
2.完成出口退税备案登记准备好申请材料后，需要将这些材料提交给海关进行出口退税备案登记。
登记一般需要在海关的专门窗口或者在线平台上进行，按照要求填写申请表格并提交相关材料。
海关会审核这些材料，核对各项内容的准确性和合规性。
3.缴纳相关费用4.现场核查和验货海关会对申请出口退税的货物进行现场核查和验货。
核查过程中，海关会检查货物的真实性、数量、品质等情况，确保货物符合出口退税的要求。
同时，核查人员还会核对报关单、发票等重要证据，以确保申请材料的真实性和准确性。
5.出口退税审批核查和验货完成后，海关将根据实际情况进行出口退税的审批。
审批通过后，申请人将获得出口退税的批复文件，并可以按照批复文件的要求进行退税操作。
6.退税操作拿到出口退税的批复文件后，申请人需要按照文件中规定的要求进行退税操作。
具体操作流程可以根据海关的要求和相关政策进行，一般包括填写电子退税申报表、办理退税确认和退税凭证等环节。
7.财务结算和报税完成退税操作后，申请人需要按照相关规定进行财务结算和报税。
这包括将退税金额纳入企业的财务核算体系，记录在册，同时按照相关税法规定进行报税申报。
需要注意的是，出口退税备案流程中的具体操作细节可能会因地区和个人情况而有所不同，申请人应根据实际情况遵循海关的规定和要求进行操作。
此外，海关可能会对退税申请进行抽查，申请人需配合海关的工作，并提供必要的配合和协助。
出口退税流程备案出口退税是指对出口商品中已缴纳的进口环节税、消费税、增值税的已交税款部分，经过相关部门核准后按一定比例退还给出口企业的一种政策。
出口退税流程备案是指出口企业按照国家相关规定，按照一定的出口退税程序和材料要求，提交相关材料备案，并接受监督检查的过程。
以下是一般出口退税流程备案的主要步骤和流程。
第一步，出口企业办理备案登记。
出口企业首先要准备好相关材料，包括企业法人营业执照、税务登记证、出口合同等，然后到当地国税局办理出口退税备案登记手续。
具体所需材料和备案流程可以咨询当地国税局或相关部门。
第二步，企业自查自纠。
备案后，企业需要按照国家相关规定，对退税资料进行自查自纠。
主要包括核对发票、银行存款证明、出口货物单证等。
这一步非常重要，因为资料的准确性和完整性将直接影响到退税的效果。
第三步，报送退税资料。
企业在自查自纠后，需将退税资料报送当地海关进行审核。
退税资料包括退税申报表、出口货物清单、发票、出口收汇核销单、海关报关单等。
企业应严格按照海关要求的格式、数量和时限来报送退税资料。
第四步，海关审核。
海关在收到退税资料后，将对退税资料进行审核。
主要包括核对资料的真实性、合法性和准确性。
如果发现问题，海关将要求企业补充相关资料或进行补正。
第五步，国家税务局核定。
海关审核通过后，将将退税资料转交给国家税务局进行核定。
国家税务局会根据国家相关政策和法规，对退税资料进行核定，计算出企业可以退税的金额。
第六步，退税审批。
国家税务局核定退税金额后，会将退税金额支付给企业。
企业可以选择一次性退税或按期退税，具体流程和时间可以和国家税务局协商确定。
第七步，税务部门监督检查。
企业在退税后，还需要接受国家税务部门的监督检查。
税务部门会进行抽查和核查，以确保企业退税的合规性和合法性。
以上就是一般的出口退税流程备案的主要步骤和流程。
在实际操作中，由于不同地区和不同企业可能存在一些差异，所以企业需要根据自身情况和国家相关政策进行具体操作。
出口货物备案单证
根据国家税务总局公告[2012]24号文第八条第（四）点“出口企业应在申报出口退（免）税后15日内，将所申报退（免）税货物的下列单证，按申报退（免）税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明备案存放地点，以备主管税务机关核查”。
以下是备案单证：
1、购货合同（包括补充合同，签订月份备案）；
2、根据报关单上不同的运输方式及内容提供相应单证（以下是常见几种运输方
式对应备案单证，仅供参考）
视同出口货物及对外提供个理修配劳务不实行备案单证管理
除另外规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。
根据国家税务总局公告[2013]12、65号文，出口企业未按规定进行备案单证的出口货物，不得申报退（免）税，适用免税政策。
已申报退（免）税的，应用负数申报冲减原申报。
出口货物的提单或运单等备案单证为伪造、虚假或内容不实的，其对应的出口货物不适用增值税退（免）税和免税政策，适用增值税征税政策。
查实属于偷骗税的按照相应的规定处理。
附注：为查找、核查方便，建议按如下顺序排放，仅供参考。
①《出口货物备案单证目录》（按申报退（免）税的出口货物顺序填写）
②合同（原件或复印件）
③报关单（原件或复印件）
④出口货物装货单（原件或复印件）
⑤运输单据（原件或复印件）
复印件的，请盖上公章，写上“与原件相符”字样。
出口退税流程备案一、出口退税的定义。
出口退税是指国家为鼓励出口贸易，对出口商品的增值税、消费税等进行退还的政策。
出口退税是对符合规定的出口企业，按照规定程序和标准，对其出口商品应纳税额的一定比例或全部退还的政策。
二、出口退税的流程。
1. 出口企业备案。
出口企业在进行出口退税前，首先需要进行备案。
备案主要包括企业基本信息、出口商品信息、出口合同信息等内容。
企业需要向相关部门提交备案申请，经审批通过后，方可进行后续的出口退税流程。
2. 出口商品申报。
出口企业在出口商品前，需要向海关进行出口商品申报。
申报内容包括商品名称、数量、价值、目的地国家等信息。
海关会对申报的商品进行审核，确认无误后，出口企业方可将商品出口至目的地国家。
3. 出口退税申请。
出口企业在出口商品后，可向相关部门申请出口退税。
申请材料包括出口退税申请表、出口货物报关单、出口货物运输单据等。
出口企业需要将相关材料提交至税务部门进行审核，审核通过后，税务部门会将退税款项返还给企业。
4. 出口退税核销。
企业在收到退税款项后，需要进行出口退税核销。
核销内容包括退税款项的使用情况、出口商品的实际出口情况等。
企业需要将核销情况报送至相关部门进行备案，确保退税款项的合理使用和出口商品的真实情况。
5. 出口退税监管。
出口退税并非一劳永逸，相关部门会对企业进行出口退税的监管。
监管内容包括退税款项的使用情况、出口商品的实际情况等。
企业需要配合相关部门进行监管工作，确保出口退税的合规合法。
三、出口退税的注意事项。
1. 出口企业在进行出口退税前，需了解相关政策法规，确保符合出口退税的条件和要求。
2. 出口企业在备案、申报、申请、核销和监管过程中，需要严格按照规定程序和标准进行操作，确保资料齐全、真实有效。
3. 出口企业在收到退税款项后，需要合理使用，并配合相关部门进行核销和监管工作，确保退税款项的合规合法使用。
四、结语。
出口退税是国家为鼓励出口贸易而实施的政策，对于出口企业来说，是一项重要的财务政策。
出口货物退税备案资料的内容有哪些呢？一、海关出口货物报关单报关单上出口日5月1日后，已取消正本报关单，故备案资料里的报关单用电子口岸打印出来的报关单或者报关预录单代替（预录单上得写上电子口岸查出来的出口日期）电子口岸打印出来的出口报关单模板：（步骤：电子口岸→出口收汇系统→报关单收汇核销联打印）人人都疑惑的报关单出口日期哪里查?？请看这里！！！（步骤：电子口岸→出口退税→数据下载→出口结关报关单）二、正本提单复印件提单上英文品名旁边用铅笔注明报关单上的中文品名，敲公章，签上国税局备案过的业务员的名字和写上复印件与原件核对相符字样，整柜原则上规定一定得用船公司的海单备案。
如因拼箱无法取得海单，可以用货代提单备案，但是货代提单必须盖上货代公章！同时报关单上备注“拼箱”2个字。
公路运输没提单，用国际道路运单/载货清单代替。
铁路运输，用铁路运单代替。
邮政运输，用邮政收据代替。
三、装货单（就是场站收据）因现今基本都无纸化报关，故没有场站收据的，用无纸化通关协议书（电子口岸通关无纸化委托协议里打印）和通关无纸化出口放行通知书（报关行处打印，问货代要），加盖企业公章并签字声明“打印单证与原电子数据一致否则愿承担相应的法律责任”字样，用来代替场站收据。
通关无纸化出口放行通知书模板：无纸化通关协议书模板：四、购销合同五、相对应的运费发票对出口货物退税单证资料的要求注意点：第一点：单证备案原则上应是原件，如无法备案原件，可备案有该业务的业务员签字，并在该资料上书名声明“与原件一致，愿承担法律责任”字样，加盖企业公章的复印件，除原件及符合上述条件的复印件外，其他的一律以提供虚假备案资料处理。
第二点：备案资料里发货人，收货人，提运单号，船名航次，品名，成交方式，数量等内容必须与出口货物报关单上的信息内容保持一致，单单一致的原则。
第三点：若提单上的发货人不是报关出口人自己，应提供相对应的单证材料，并以书面的形式描述相应的业务流程，经业务经办人签字后盖公章，并署上“业务真实，如有虚报，愿承担法律责任”的字样。
出口退税备案流程1. 概述出口退税是指对在出口环节发生的符合退税政策的货物和劳务进行退税，以鼓励出口和促进对外贸易的政策措施。
出口退税备案是出口企业向执掌退税工作的相关部门备案并申请出口退税的流程。
本文将介绍出口退税备案的流程和办理要求。
2. 准备材料在办理出口退税备案前，企业需要准备以下材料：•企业营业执照副本复印件；•企业注册资本证明复印件；•企业的出口报关单副本复印件；•报关单上所有商品的发票副本复印件；•报关单上所有商品的产地证书复印件；•报关单上所有商品的检验证书复印件；•企业的外汇收入证明复印件；•退税申请表格。
3. 流程出口退税备案的流程如下：步骤1：准备材料准备好上述材料并确保材料的准确性和完整性。
步骤2：填写退税申请表格在申请表格上的相应栏目填写企业的基本信息，包括企业名称、注册地址、联络人等。
步骤3：递交材料将填写完成的退税申请表格和准备好的材料提交给退税工作的相关部门。
根据不同地区的规定，可以选择邮寄、传真或者亲自递交。
步骤4：审核材料退税工作的相关部门将对提交的材料进行审核，确保材料的真实性和准确性。
如发现材料有误，退税部门将联系企业进行补充或修改。
步骤5：核准备案审核通过后，退税工作的相关部门会核准出口退税备案，并给出备案登记编号。
步骤6：领取退税资格证书在核准备案后，企业可以到相关部门领取退税资格证书。
退税资格证书是申请出口退税的重要凭证，企业在申请退税时需要提供。
4. 办理要求在办理出口退税备案时，企业需要遵守以下要求：•企业需按规定准备和提交申请材料；•提交的材料必须真实、准确，并与实际情况相符；•材料的复印件必须清晰、完整；•若材料有误，企业需按要求及时补充或修改。
5. 注意事项在办理出口退税备案时，企业需要注意以下事项：•提前了解退税政策和要求，确保符合退税条件；•根据不同地区的规定，及时了解退税部门的联系方式，以便及时咨询和提交申请；•审核材料的时间可能较长，企业需要耐心等待结果；•领取退税资格证书后，妥善保管，避免遗失。
外贸企业出口退税单证备案资料:一、备案资料;1、出口企业须备案的资料：1）外贸企业购货合同和生产企业收购非自产货物出口的购货合同包括补充购销合同购入购销合同和出口购销合同原件或复印件2）出口货物INVOICE；3）出口货物装货单装箱清单4）出口货物发票国税复印件5）出口货物报关单复印件<象屿码头出品有报关单备案清单>6）六联单海运7）空运单空运8）铁路运单铁路运输9）邮政运单邮政运输10）提单大提单或小提单注：以上资料不能造假2、上述资料是复印件的要填写“与原件相符”、“ 经办人签字”、“ 签字日期”和“加盖企业公章”;3、备案内容中的备案单证所列购进、出口货物的品名、数量、规格、单价与出口企业申报出口退税资料的内容要求一致；开具的时间、货物流转的程序要求合理；外贸企业出口货物明细单、出口货物装货单与增值税专用发票或增值税专用发票清单的内容要求一致;4、除上述五种资料外,其他资料不需要备案;二、保管要求;1、备案时间最迟应在退免税单证申报后的15天内备齐;2、备案单证统一存放在出口企业财务部门不得将备案单证交给其他部门、企业业务员或个人保存;3、备案单证须由财务部门专人负责整理保管和专柜保管;三、装订要求;按月用线装订成册;并在出口货物备案单证封面上填写好出口企业名称和年月;四、关于出口货物装货单;装货单是出口货物托运中的一张重要单据,它既是托运人向船方或陆路运输单位交货的凭证,也是海关凭以验关放行的证件;只有经海关签章后的装货单,船方或陆路运输单位才能收货装船、装车等;因此,实际业务中,装货单又称为“关单”;备案的装货单必须要有海关签章;1、装货单与装箱单的区别;装箱单是集装箱运输的特有单证 .是每一个出口集装箱在整个运输过程中必须具备的一份单证.它是根据已装入箱内的货物制作的,记载着集装箱内货物的具体资料、交付方式以及箱内货物自内向外的积载次序,同时它也记载这些货物载体集装箱和运输工具船舶的相关货运资料;是船、箱、货结合的最初原始资料,是出口集装箱运输后续单证缮制的依据,是集装箱运输过程中十分重要的业务单证;装箱单既有货运公司的统一格式也有企业自行制作;而装货单是经海关认可并签章的关单,具有法律效力;2、关于铁路或公路运输出口货物的装货单;一般情况下有海关签发的装货单;若海关不签发装货单,出口企业可凭盖有运输代理单位公章和出口海关验讫章的出口货物入库单暂时代替;3、空运装货单问题;空运一般情况下没有装货单;企业可凭航空运输总单签有海关放行章和进仓单暂时备案;关于发布出口货物劳务增值税和消费税管理办法的公告国家税务总局公告2012年第24号为了方便纳税人办理出口货物劳务退免税、免税,提高服务质量,进一步规范管理,国家税务总局对出口货物劳务增值税和消费税的管理规定进行了清理、完善,制定了出口货物劳务增值税和消费税管理办法;现予发布;附件：1.出口退免税资格认定申请表2.出口退免税资格认定变更申请表3.出口退免税资格认定注销申请表4.免抵退税申报汇总表5.免抵退税申报汇总表附表6.免抵退税申报资料情况表7.生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表9.生产企业进料加工登记申报表10.生产企业进料加工登记变更申请表11.生产企业进料加工进口料件申报明细表12.生产企业进料加工出口货物扣除保税进口料件申请表13.生产企业进料加工手册登记核销申请表14.生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表15.外贸企业出口退税汇总申报表16.外贸企业出口退税进货明细申报表17.外贸企业出口退税出口明细申报表18.购进自用货物退税申报表19.出口已使用过的设备退税申报表20.出口已使用过的设备折旧情况确认表21.退免税货物、标识对照表22.免税出口货物劳务明细表23.准予免税购进出口卷烟证明申请表24.准予免税购进出口卷烟证明25.出口卷烟已免税证明申请表26.出口卷烟已免税证明27.出口卷烟免税核销申报表28.来料加工免税证明申请表29.来料加工免税证明30.来料加工出口货物免税证明核销申请表31.代理出口货物证明32.代理出口货物证明申请表33.代理进口货物证明申请表34.出口货物退运已补税未退税证明35.退运已补税未退税证明申请表36.补办出口货物报关单申请表37.补办出口收汇核销单证明申请表38.出口退税进货分批申报单39.出口货物转内销证明申报表40.中标证明通知书41.中标项目不退税货物清单42.关于补办出口退税有关证明的申请43.免税卷烟指定出口口岸44.废止文件目录附件下载：国家税务总局二零一二年六月十四日出口货物劳务增值税和消费税管理办法一、根据中华人民共和国税收征收管理法、中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国消费税暂行条例及其实施细则,以及财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的规定,制定本办法;二、出口企业和其他单位办理出口货物、视同出口货物、对外提供加工修理修配劳务以下统称出口货物劳务增值税、消费税的退免税、免税,适用本办法;出口企业和出口货物劳务的范围,退免税和免税的适用范围和计算办法,按财政部国家税务总局关于出口货物增值税和消费税政策的通知财税〔2012〕39号执行;三、出口退免税资格的认定一出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内,填报出口退免税资格认定申请表见附件1,提供下列资料到主管税务机关办理出口退免税资格认定;1．加盖备案登记专用章的对外贸易经营者备案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书；2．中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书；3．银行开户许可证；4．未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议,不需提供第1、2项资料；5．主管税务机关要求提供的其他资料;二其他单位应在发生出口货物劳务业务之前,填报出口退免税资格认定申请表,提供银行开户许可证及主管税务机关要求的其他资料,到主管税务机关办理出口退免税资格认定;三出口企业和其他单位在出口退免税资格认定之前发生的出口货物劳务,在办理出口退免税资格认定后,可以在规定的退免税申报期内按规定申报增值税退免税或免税,以及消费税退免税或免税;四出口企业和其他单位出口退免税资格认定的内容发生变更的,须自变更之日起30日内,填报出口退免税资格认定变更申请表见附件2,提供相关资料向主管税务机关申请变更出口退免税资格认定;五需要注销税务登记的出口企业和其他单位,应填报出口退免税资格认定注销申请表见附件3,向主管税务机关申请注销出口退免税资格,然后再按规定办理税务登记的注销;出口企业和其他单位在申请注销认定前,应先结清出口退免税款;注销认定后, 出口企业和其他单位不得再申报办理出口退免税;四、生产企业出口货物免抵退税的申报一申报程序和期限企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报;企业应在货物报关出口之日以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税;逾期的,企业不得申报免抵退税;二申报资料1．企业向主管税务机关办理增值税纳税申报时,除按纳税申报的规定提供有关资料外,还应提供下列资料：1主管税务机关确认的上期免抵退税申报汇总表见附件4；2主管税务机关要求提供的其他资料;2．企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报,应提供下列凭证资料：1免抵退税申报汇总表及其附表见附件5；2免抵退税申报资料情况表见附件6；3生产企业出口货物免抵退税申报明细表见附件7；4出口货物退免税正式申报电子数据；5下列原始凭证：①出口货物报关单出口退税专用,以下未作特别说明的均为此联保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单,简称出境货物备案清单,下同；②出口收汇核销单出口退税联,以下未作特别说明的均为此联远期结汇的提供远期收汇备案证明,保税区内的出口企业提供结汇水单;跨境贸易人民币结算业务、试行出口退税免予提供纸质出口收汇核销单地区和货物贸易外汇管理制度改革试点地区的企业免予提供,下同；③出口发票；④委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议复印件；⑤主管税务机关要求提供的其他资料;3．生产企业出口的视同自产货物以及列名生产企业出口的非自产货物,属于消费税应税消费品以下简称应税消费品的,还应提供下列资料：1生产企业出口非自产货物消费税退税申报表附件8；2消费税专用缴款书或分割单,海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证原件或复印件;三从事进料加工业务的企业,还须按下列规定办理手册登记、进口料件申报和手册核销：1.企业在办理进料加工贸易手账册后,应于料件实际进口之日起至次月采用实耗法扣除的,在料件实际耗用之日起至次月的增值税纳税申报期内,填报生产企业进料加工登记申报表见附件9,提供正式申报的电子数据及下列资料,向主管税务机关申请办理进料加工登记手续;1采用纸质手册的企业应提供进料加工手册原件及复印件；采用电子化手册的企业应提供海关签章的加工贸易电子化纸质单证；采用电子账册的企业应提供海关核发的加工贸易联网监管企业电子账册备案证明;2主管税务机关要求提供的其他资料;以双委托方式生产企业进、出口均委托出口企业办理,下同从事进料加工业务的企业,由委托方凭代理进、出口协议及受托方的上述资料的复印件,到主管税务机关办理进料加工登记手续;已办理进料加工登记手续的纸质手册、电子化手册或电子账册,如发生加工单位、登记进口料件总额、登记出口货物总额、手册有效期等项目变更的,企业应在变更事项发生之日起至次月的增值税纳税申报期内,填报生产企业进料加工登记变更申请表附件10,提供正式申报电子数据及海关核发的变更后的相关资料向主管税务机关申报办理手账册变更手续;2.从事进料加工业务的企业应于料件实际进口之日起至次月采用实耗法计算的,在料件实际耗用之日起至次月的增值税纳税申报期内,持进口货物报关单、代理进口货物证明及代理进口协议等资料向主管税务机关申报生产企业进料加工进口料件申报明细表见附件11、生产企业进料加工出口货物扣除保税进口料件申请表见附件12;3.采用纸质手册或电子化手册的企业,应在海关签发核销结案通知书以结案日期为准,下同之日起至次月的增值税纳税申报期内填报生产企业进料加工手册登记核销申请表见附件13,提供正式申报电子数据及纸质手册或电子化手册,向主管税务机关申请办理进料加工的核销手续；采用电子账册的企业,应在海关办结一个周期核销手续后,在海关签发核销结案通知书之日起至次月的增值税纳税申报期内填报生产企业进料加工手册登记核销申请表,提供正式申报电子数据,向主管税务机关申请办理进料加工的核销手续;企业应根据核销后的免税进口料件金额,计算调整当期的增值税纳税申报和免抵退税申报;四购进不计提进项税额的国内免税原材料用于加工出口货物的,企业应单独核算用于加工出口货物的免税原材料,并在免税原材料购进之日起至次月的增值税纳税申报期内,填报生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表见附件14,提供正式申报电子数据,向主管税务机关办理申报手续;五免抵退税申报数据的调整对前期申报错误的,在当期进行调整;在当期用负数将前期错误申报数据全额冲减,再重新全额申报;发生本年度退运的,在当期用负数冲减原免抵退税申报数据；发生跨年度退运的,应全额补缴原免抵退税款,并按现行会计制度的有关规定进行相应调整;本年度已申报免抵退税的,如须实行免税办法或征税办法,在当期用负数冲减原免抵退税申报数据；跨年度已申报免抵退税的,如须实行免税或征税办法,不用负数冲减,应全额补缴原免抵退税款,并按现行会计制度的有关规定进行相应调整;五、外贸企业出口货物免退税的申报一申报程序和期限企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报,将适用退免税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏;企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报;经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报;逾期的,企业不得申报免退税;二申报资料1．外贸企业出口退税汇总申报表见附件15；2．外贸企业出口退税进货明细申报表见附件16；3．外贸企业出口退税出口明细申报表见附件17；4．出口货物退免税正式申报电子数据；5．下列原始凭证1出口货物报关单；2增值税专用发票抵扣联、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书提供海关进口增值税专用缴款书的,还需同时提供进口货物报关单,下同；3出口收汇核销单；4委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议副本；5属应税消费品的,还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书提供海关进口消费税专用缴款书的,还需同时提供进口货物报关单,下同；6主管税务机关要求提供的其他资料;六、出口企业和其他单位出口的视同出口货物及对外提供加工修理修配劳务的退免税申报报关进入特殊区域并销售给特殊区域内单位或境外单位、个人的货物,特殊区域外的生产企业或外贸企业的退免税申报分别按本办法第四、五条的规定办理;其他视同出口货物和对外提供加工修理修配劳务,属于报关出口的,为报关出口之日起,属于非报关出口销售的,为出口发票或普通发票开具之日起,出口企业或其他单位应在次月至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内申报退免税;逾期的,出口企业或其他单位不得申报退免税;申报退免税时,生产企业除按本办法第四条,外贸企业和没有生产能力的其他单位除按本办法第五条的规定申报〔不提供出口收汇核销单；非报关出口销售的不提供出口货物报关单和出口发票,属于生产企业销售的提供普通发票〕外,下列货物劳务,出口企业和其他单位还须提供下列对应的补充资料：一对外援助的出口货物,应提供商务部批准使用援外优惠贷款的批文“援外任务书”复印件或商务部批准使用援外合资合作项目基金的批文“援外任务书”复印件;二用于对外承包工程项目的出口货物,应提供对外承包工程合同；属于分包的,由承接分包的出口企业或其他单位申请退免税,申请退免税时除提供对外承包合同外,还须提供分包合同协议三用于境外投资的出口货物,应提供商务部及其授权单位批准其在境外投资的文件副本;四向海关报关运入海关监管仓库供海关隔离区内免税店销售的货物,提供的出口货物报关单应加盖有免税品经营企业报关专用章；上海虹桥、浦东机场海关国际隔离区内的免税店销售的货物,提供的出口货物报关单应加盖免税店报关专用章,并提供海关对免税店销售货物的核销证明; 五销售的中标机电产品,应提供下列资料：1．招标单位所在地主管税务机关签发的中标证明通知书；2．由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明正本；3．中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同协议；4．中标人按照标书规定及供货合同向用户发货的发货单；5．中标机电产品用户收货清单；6．外国企业中标再分包给国内企业供应的机电产品,还应提供与中标企业签署的分包合同协议;六销售给海上石油天然气开采企业的自产的海洋工程结构物,应提供销售合同;七销售给外轮、远洋国轮的货物,应提供列明销售货物名称、数量、销售金额并经外轮、远洋国轮船长签名的出口发票;八生产并销售给国内和国外航空公司国际航班的航空食品,应提供下列资料：1．与航空公司签订的配餐合同；2．航空公司提供的配餐计划表须注明航班号、起降城市等内容；3．国际航班乘务长签字的送货清单须注明航空公司名称、航班号等内容; 九对外提供加工修理修配劳务,应提供下列资料：1．修理修配船舶以外其他物品的提供贸易方式为“修理物品”的出口货物报关单；2．与境外单位、个人签署的修理修配合同；3．维修工作单对外修理修配飞机业务提供;七、出口货物劳务退免税其他申报要求一输入特殊区域的水电气,由购买水电气的特殊区域内的生产企业申报退税;企业应在购进货物增值税专用发票的开具之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内向主管税务机关申报退税;逾期的,企业不得申报退税;申报退税时,应填报购进自用货物退税申报表见附件18,提供正式电子申报数据及下列资料：1．增值税专用发票抵扣联；2．支付水、电、气费用的银行结算凭证加盖银行印章的复印件;二运入保税区的货物,如果属于出口企业销售给境外单位、个人,境外单位、个人将其存放在保税区内的仓储企业,离境时由仓储企业办理报关手续,海关在其全部离境后,签发进入保税区的出口货物报关单的,保税区外的生产企业和外贸企业申报退免税时,除分别提供本办法第四、五条规定的资料外,还须提供仓储企业的出境货物备案清单;确定申报退免税期限的出口日期以最后一批出境货物备案清单上的出口日期为准;三出口企业和其他单位出口的在2008年12月31日以前购进的设备、2009年1月1日以后购进但按照有关规定不得抵扣进项税额的设备、非增值税纳税人购进的设备,以及营业税改征增值税试点地区的出口企业和其他单位出口在本企业试点以前购进的设备,如果属于未计算抵扣进项税额的已使用过的设备,均实行增值税免退税办法;出口企业和其他单位应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,向主管税务机关单独申报退税;逾期的,出口企业和其他单位不得申报退税;申报退税时应填报出口已使用过的设备退税申报表见附件19,提供正式申报电子数据及下列资料：1.出口货物报关单；2.委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议；3.增值税专用发票抵扣联或海关进口增值税专用缴款书；4.出口收汇核销单；5.出口已使用过的设备折旧情况确认表见附件20；6.主管税务机关要求提供的其他资料;四边境地区一般贸易或边境小额贸易项下以人民币结算的从所在省自治区的边境口岸出口到接壤毗邻国家,并采取银行转账人民币结算方式的出口货物,生产企业、外贸企业申报退免税时,除分别提供本办法第四、五条规定的资料外,还应提供人民币结算的银行入账单,银行入账单应与外汇管理部门出具的出口收汇核销单相匹配;确有困难不能提供银行入账单的,可提供签注“人民币核销”的出口收汇核销单;五跨境贸易人民币结算方式出口的货物,出口企业申报退免税不必提供出口收汇核销单;六出口企业和其他单位申报附件21所列货物的退免税,应在申报报表中的明细表“退免税业务类型”栏内填写附件21所列货物对应的标识;八、退免税原始凭证的有关规定一增值税专用发票抵扣联出口企业和其他单位购进出口货物劳务取得的增值税专用发票,应按规定办理增值税专用发票的认证手续;进项税额已计算抵扣的增值税专用发票,不得在申报退免税时提供;出口企业和其他单位丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联的,经认证相符后,可凭增值税专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的丢失增值税专用发票已报税证明单,向主管税务机关申报退免税;出口企业和其他单位丢失增值税专用发票抵扣联的,在增值税专用发票认证相符后,可凭增值税专用发票的发票联复印件向主管出口退税的税务机关申报退免税;二出口货物报关单出口企业应在货物报关出口后及时在“中国电子口岸出口退税子系统”中进行报关单确认操作;及时查询出口货物报关单电子信息,对于无出口货物报关单电子信息的,应及时向中国电子口岸或主管税务机关反映; 受托方将代理出口的货物与其他货物一笔报关出口的,委托方申报退免税时可提供出口货物报关单的复印件;。
出口退税流程备案
出口退税是指对出口货物实行免税或者退还已交税款的政策，是鼓励出口、扩大对外贸易的一项重要政策措施。
出口退税的流程备案对于企业来说至关重要，下面将为大家详细介绍出口退税的流程备案事项。
首先，企业需要在出口退税前，对所需备案的材料进行准备。
这些材料包括但不限于，出口货物的发票、装箱单、报关单、订舱单、合同、委托书等。
这些材料需要按照规定进行整理和归档，以备出口退税备案时使用。
其次，企业需要按照相关规定，选择合适的出口退税备案地点进行备案。
备案地点一般是指国家税务局或者其他相关部门指定的备案窗口，企业需要根据自身情况选择就近的备案地点进行备案。
接着，企业需要按照备案窗口的要求，准备好相应的备案材料，并填写相关的备案申请表格。
备案材料和申请表格需要填写准确无误，确保与实际情况一致。
然后，企业需要将准备好的备案材料和申请表格，携带到备案窗口进行备案。
在备案过程中，企业需要配合工作人员的要求，如实提供相关资料，并按照要求进行备案手续。
最后，企业需要耐心等待备案结果。
备案窗口在接受备案材料后，会进行审核和核实，一般情况下会在一定时间内出具备案结果。
企业需要保持电话畅通，以便备案窗口在需要时能够联系到企业。
总之，出口退税的流程备案是企业开展出口业务的重要环节，企业需要严格按照规定办理备案手续，确保备案材料的真实性和完整性。
只有做好了出口退税的流程备案，企业才能顺利享受到出口退税政策带来的实惠，提升企业的竞争力，促进对外贸易的发展。
希望企业能够认真对待出口退税流程备案，做好相关工作，为企业的发展打下坚实的基础。
出口单据明细
1、从工厂购货的购销合同，包括一笔购销合同下签的补充合同，
送货单，进仓单，出仓单，增值税专用发票。
2、与外商签订的销售合同；出口的商业发票(INVOICE)，（收汇单据上的外商名称）。
3、装箱单。
4、代理报关委托书。
5、通关无纸他出口放行通知书。
6、出口货物装货单。
7、出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据
等承运人出具的货物收据，以及出口企业承付运费的国内运输单证）
8、增值税普通发票(出口发票)。
9、出口退税报关单企业留存联；出口退税报关单出口退税联。
（产品名称必须是中文）
10、收汇水单
开出口发票时需注意:
备注栏写5项：
1、合同号：**
2、贸易方式: 一般贸易
3、结算方式：电汇
4、出口外币金额：**
5、汇率：**
出口发票合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等可在备注中填写，如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。
