中级经济法第四章课堂作业练习

第四章课后作业一、单项选择题1.下列选项中，不属于商品证券的是（）。

A.提货单B.汇票C.运货单D.仓库栈单2.根据证券发行对象的不同，证券发行可以分为（）。

A.公开发行和非公开发行B.设立发行和增资发行C.直接发行和间接发行D.议价发行和招标发行3.根据我国证券法律制度的规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（）确定。

A.发行人B.承销的证券公司C.发行人与承销的证券公司D.证券监督管理委员会4.根据我国证券法律制度的规定，向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

A.3％B.5％C.6％D.10％5.根据规定，下列各项中，不符合上市公司非公开发行股票条件或规定的是（）。

A.发行对象不超过10名B.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准C.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，自本次发行结束之日起，12个月后即可转让6.根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。

A.商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人B.商业银行是以营利为目的的金融企业法人C.商业银行无力承担民事责任时，由中国人民银行承担连带责任D.商业银行具有信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能和金融服务职能7.根据我国商业银行法律制度规定，下列关于商业银行终止的表述中，不正确的是（）。

A.商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证B.商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产C.商业银行被宣告破产的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算D.商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付单位储蓄存款的本金和利息8.按照存款支取形式的不同，存款可以分为（）。

第四章金融法律制度一、单项选择题1.春风公司为办公，购买了一栋价值80万元的写字楼，并向四季保险公司投保。

保险合同约定保险金额为40万元，但未约定保险金的计算方法。

保险期间，春风公司因用电不当造成火灾，致使办公楼被烧毁，造成实际损失60万元；春风公司为防止损失的扩大，花费了45万元施救费。

根据保险法律制度的规定，四季保险公司应当支付给春风公司的保险金数额是（）。

A.60万元B.70万元C.80万元D.75万元2.下列关于封闭式基金上市交易的条件的说法中，不正确的是（）。

A.基金合同期限为3年以上B.基金募集金额不低于人民币2亿元C.基金份额持有人不少于1000人D.基金的募集符合规定3.下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。

A.在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约B.收购人变更收购要约，可以降低收购价格C.收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外D.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职4.下列关于证券交易的说法中，不正确的是（）。

A.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起6个月内不得转让B.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%C.上市公司董事将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，所得收益归上市公司所有D.为证券发行出具审计报告的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后6个月内，不得买卖该证券5.单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定，扰乱证券市场秩序的行为，这种行为属于（）。

A.内幕交易行为B.操纵证券市场行为C.虚假陈述行为D.欺诈客户行为6.根据我国证券法律制度的规定，投资者及其一致行动人是上市公司第一大股东或者实际控制人，或者拥有表决权的股份达到一定比例，应当编制详式权益变动报告书，该比例是（）。

第四章金融法律制度一、单选题1.下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合证券法律制度规定的是（）。

A.发行对象不得超过200人B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份36个月内不得转让D.可采用广告方式发行2.下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。

A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成D.承销团代销、包销期限最长不得超过90日3.根据我国《保险法》的规定，人身保险的投保人在（）应对被保险人具有保险利益，财产保险的被保险人在（）应对保险标的具有保险利益。

A.保险合同订立时、保险合同订立时B.保险事故发生时、保险事故发生时C.保险事故发生时、保险合同订立时D.保险合同订立时、保险事故发生时4.王某为其房屋投保火灾险，保险合同约定的保险价值为200万元，保险金额为100万元；在保险期间，王某的房屋发生火灾，发生属于保险责任范围内的实际损失额150万元；除已交待情况外，保险合同不存在其他特别约定。

根据保险法律制度的规定，王某可以从保险公司处获得的赔偿额为（）。

A.75万元B.100万元C.150万元D.200万元5.王某将自己居住的房屋向保险公司投保家庭财产保险。

保险合同有效期内，该房屋因邻居家的小孩玩火而被部分烧毁，损失10万元。

根据保险法律制度的规定，下列说法正确的是（）。

A.王某应当先向邻居索赔，在邻居无力赔偿时方可向保险公司索赔B.王某可以放弃对邻居的赔偿请求权，单独向保险公司索赔C.王某从邻居处得到了8万元的赔偿，其余2万元仍可向保险公司索赔D.王某从保险公司处得到了10万元的赔偿后，可以免除其邻居的赔偿义务6.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司收购人义务的表述中，不正确的是（）。

A.要约收购期间，收购人不得以超出要约的条件买入被收购公司的股票B.收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让C.收购人应当在收购完成后的15日内，向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告D.收购人在被收购公司中拥有权益的股份，不得在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让7.下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，符合证券法律制度规定的是（）。

第四章市场结构理论习题及答案【1.单选题】市场类型划分的标准是（）。

A.进入障碍的大小B.市场的竞争程度或垄断程度C.本行业内部的生产者数目或企业数目D.本行业内各企业生产者的产品的差别程度【答案】B【解析】ACD为划分行业属于什么类型的市场结构的依据【2.多选题】对一个行业市场结构分类的主要依据有（）。

A.本行业内部生产者数目B.本行业内部各个生产者的产品差别程度C.生产技术差别程度D.进入障碍的大小E.消费者的接受程度【答案】ABD【解析】对一个行业市场结构分类的主要依据有：(1)本行业内部的生产者数目或企业数目(2)本行业内各企业生产的产品的差别程度(3)进入障碍的大小【3.单选题】划分完全竞争市场和垄断竞争市场的主要依据是（）。

A.市场信息是否对称B.所生产的产品是否具有差别性C.生产者的数量是否足够多D.市场是否存在进入障碍【答案】B【解析】划分完全竞争市场和垄断竞争市场的主要依据是产品是否具有差别性。

【4.多选题】完全竞争市场具有的特征包括（）。

A.市场上有很多生产者和消费者B.同行业各个企业生产的产品存在差别C.同行业各个企业生产的产品不存在差别D.买卖双方对市场信息都有充分的了解E.资源可以自由进入或退出市场【答案】ACDE【解析】完全竞争市场的特征包括：(1)市场上有很多生产者与消费者，每个生产者和消费者都只能是市场价格的接受者，不是价格的决定者，对市场价格没有任何控制的力量。

(2)企业生产的产品是同质的，即不存在产品差别（很难做到）。

(3)资源可以自由流动，企业可以自由进入或退出市场。

(4)买卖双方对市场信息都有充分的了解（很难做到）【5.多选题】关于完全竞争市场的说法，正确的有（）A.个别企业的需求曲线和整个行业的需求曲线相同B.所有企业都是价格的接受者C.个别企业的需求曲线是一条平行于横轴的水平线D.不同企业生产的产品存在差别E.整个行业的需求曲线向右下方倾斜【答案】BCE【解析】A选项错误，只有在完全垄断市场个别企业的需求曲线和整个行业的需求曲线相同。

祝您考试顺利通过，更多考试资料可以访问会计师考试网一、单项选择题1．(2011年)下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是【B】。

A．承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券B．发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元C．承销团由主承销和参与承销的证券公司组成D．承销团代销、包销期最长不得超过90日【解析】本题考核承销团承销证券。

发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议；选项A表述正确。

承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成；选项C表述正确。

证券的代销、包销期限最长不得超过90日；选项D表述正确。

2．(2011年)根据《证券法》的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是【C】。

A．增加注册资本的计划B．股权结构的重大变化C．财务总监发生变动D．监事会共5名监事，其中2名发生变动【解析】本题考核的证券交易的内幕信息。

公司的董事、1／3以上监事或经理发生变动，是内幕信息。

财务总监发生变动，不是内幕信息。

3．(2010年)下列人员中，不属于《证券法》规定的证券交易内幕信息的知情人员的是【B】。

A．上市公司的总会计师B．持有上市公司3％股份的股东C．上市公司控股的公司的董事D．上市公司的监事【解析】本题考核内幕信息的知情人员的界定。

根据《证券法》规定，证券交易内幕信息的知情人包括：(1)发行人的董事、监事、高级管理人员；(2)持有公司5％以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的考试吧：一个神奇的考试网站。

实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；(3)发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；……。

本题B选项持股比例未达到5％，不属于内幕信息的知情人。

4．(2010年)某证券公司利用资金优势。

在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。

2016年中级会计师《经济法》第四章习题及答案解析多项选择题1、人身保险合同的索赔权利人有( )。

A、被保险人B、受益人C、投保人D、保险人2、下列表述中，关于保险期间的表述正确的有( )。

A、在保险期间内发生的保险事故造成的损害，保险人承担保险责任B、保险期间也是计算保险费率的依据之一C、在保险责任开始期间内发生的保险事故造成的损害，被保险人承担保险责任D、保险期间是指保险合同的有效期间，是保险合同从生效到终止的期间3、根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，正确的有( )。

A、到期日是本票的绝对应记载事项B、本票的基本当事人只有出票人和收款人C、本票无须承兑D、本票是由出票人本人对持票人付款的票据4、根据规定，下列各项中，属于无效票据的有( )。

A、更改签发日期的票据B、更改收款人名称的票据C、更改金额的票据D、更改用途的票据5、下列情形中，属于票据伪造的有( )。

A、张某以王某的名义签章出票B、张某以王某的名义在票据上更改了金额C、张某以王某的名义在票据上更改了付款日期D、张某以王某的名义在票据上签章背书6、甲向乙签发一张100万元已由自己承兑的商业承兑汇票，并记载“不得转让”字样，乙在票据到期后依法提示付款，但是甲却乙以未按照约定向其供货为由拒绝正支付票据款，经调查双方的合同履行情况，乙方确实没有依照合同的约定向甲方供货，且仍处于未履行状态。

关于该情况，下列说法中正确的有( )。

A、甲的此抗辩权属于对物抗辩B、甲有权不向乙支付票据款C、票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，因此甲不能对乙行使抗辩权D、甲的抗辩行为属于对人的抗辩，是合法的7、下列票据的取得行为中，票据持有人不得享有票据权利的有( )。

A、因欺诈而取得票据的行为B、因胁迫而取得票据的行为C、因恶意而取得票据的行为D、因无对价而取得票据的行为8、根据《商业银行法》的规定，下列情形中属于接管终止的有( )。

A、接管决定规定的期限届满B、国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满C、接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力D、接管期限届满前，该商业银行被合并9、根据我国现行法律规定，有权依法对个人储蓄存款采取查询、冻结和扣划措施的机关有( )。

第一节证券法律制度一、单项选择题1.某证券公司在QQ、微信的多个荐股群中向股民推荐M上市公司的股票，声称有内部信息，该公司股票近期将会暴涨，在股民购买的同时，将自己持有的M公司股票大量卖出获利。

根据《证券法》的规定，该证券公司的上述行为属于（）。

A.内幕交易B.操纵市场C.虚假陈述D.欺诈客户2.甲公司拟收购乙上市公司。

根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是（）。

A.赵某是甲公司监事，持有乙公司1%的股份B.由甲公司的监事赵某担任董事的丁公司，持有乙公司2%股份C.甲公司董事钱某的弟弟孙某，持有乙公司1%股份D.持有甲公司20%股份的自然人股东李某，持有乙公司3%股份3.收购上市公司的投资者及其一致行动人，拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制权益变动报告书，则下列说法中不符合证券法律制度规定的是（）。

A.达到5%，但未超过20%，不是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制简式权益变动报告书B.达到5%，但未超过20%，是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制详式权益变动报告书C.达到20%，但未超过30%，不是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制简式权益变动报告书D.达到20%，但未超过30%，是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制详式权益变动报告书4.甲、乙两公司签署协议共同收购丙上市公司，当甲、乙两公司共同拥有权益的股份达到丙上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起一定期限内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知丙上市公司，并予以公告。

该期限是（）。

A.3日B.5日C.10日D.15日5.某投资者向甲上市公司的全体股东发出收购要约，要约收购期限为60天，每股收购价格为5元，收购比例为60%。

要约收购期限届满前40日在无竞争要约出现的情况下，该投资者拟变更收购要约。

则下列变更符合法律规定的是（）。

第四章金融法律制度第一节商业银行法律制度一、商业银行法律制度概述（一）商业银行的概念（二）商业银行的经营原则（三）商业银行的设立、变更、接管和终止【例题·单选题】根据我国《商业银行法》规定，以下关于商业银行分支机构的设立正确的是（）。

A.商业银行不可以在中国境外设立分支机构B.在中国境内设立的分支机构按行政区划设立C.商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

D.商业银行在中国境内设立分支机构拨付各分支机构营运资金额的总和不得超过总行资本金总额的50%二、商业银行存款业务规则（一）存款的概念及其种类（二）存款业务基本原则（三）储蓄存款业务规则【例题·单选题】甲在乙的陪同下在一金融机构内为丙开立个人存款账户，甲需要出具的身份证件是（）。

A.甲的身份证件B.丙的身份证件C.甲和乙的身份证件D.甲和丙的身份证件【例题·多选题】根据《商业银行法》的规定，以下有权查询和冻结个人储蓄存款的部门有（）。

A.中国证监会B.银监会C.反垄断执法机构D.反洗钱行政主管部门（四）单位存款业务规则三、商业银行贷款业务规则（一）贷款的概念及其种类（二）贷款人的资格、权利义务及其限制【例题·单选题】根据《商业银行法》规定，以下关于对贷款人限制的说法中，错误的是（）。

A.资本充足率不得低于8%B.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过15%C.不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外D.不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件（三）借款人的资格、权利义务及其限制（四）贷款发放程序规则（五）贷款期限规则第二节证券法律制度一、证券法律制度概述（一）证券的概念与分类（二）证券市场（三）证券活动和证券管理原则（四）证券法二、证券发行（一）证券发行概述【例题·多选题】根据《证券法》规定，下列属于公开发行的有（）。

心之所向，所向披靡一、单项选择题1.下列关于股票和公司债券法律特征的表述中，不正确的是【D】。

A.股票和公司债券都属于有价证券B.公司债券持有人在公司破产时，优先于股票持有人得到清偿C.发行股票和发行公司债券有不同的法律要求D.公司债券持有人和股票持有人均与公司之间形成债权债务关系【答案解析】：根据规定，公司债券持有人与公司之间形成债权债务关系；股票持有人与公司之间形成股权关系。

[该题针对“证券与证券市场”知识点进行考核]2.根据《证券法》的规定，股票发行采取溢价发行的，发行价格的确定方式是【C】。

A.股东大会决议B.董事会决定C.发行人与承销的证券公司协商确定D.证券公司根据市场情况确定【答案解析】：本题考核股票发行采用溢价发行方式的价格确定方式。

根据规定，股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。

[该题针对“证券发行概述”知识点进行考核]3.根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合的条件之一是【C】。

A.最近1年财务会计文件无虚假记载B.最近2年财务会计文件无虚假记载C.最近3年财务会计文件无虚假记载D.最近5年财务会计文件无虚假记载【答案解析】：本题考核点是公司公开发行新股应当符合的条件。

根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合的条件之一是：最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。

[该题针对“股票的发行条件”知识点进行考核]4.2006年5月某股份有限公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。

该公司截止到2008年9月30日的净资产额为8000万元，计划于2008年10月再次发行公司债券。

根据有关规定，该公司此次发行公司债券额最多不得超过【B】万元。

A.3200B.2000C.1200D.1000【答案解析】：本题考核点是发行公司债券的条件。

发行公司债券的次数没有限定，但是发行公司债券额最多不得超过公司净资产总额的40%，即3200万元，但应减去未到期的债券1200万元。