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保险公司财务预算管理策略摘要：保险公司加强对财务预算管理的实施，将有助于提高公司的经营效率，防范经营风险及财务风险，最终促使公司完成其持续发展目标。
保险公司加强财务预算管理具有重要的意义，需要从预算编制、预算执行以及绩效考核等多个方面进一步加强完善预算管理。
关键词：保险公司；财务预算管理；问题；建议一、保险公司加强财务预算管理的意义财务预算管理是现代企业行之有效的管理方式，对保险公司而言，能够将公司的财务管理工作进一步系统化规范化，通过对预算的编制、对预算的执行以及预算结果的分析反馈等多个环节加强预算管理，实现保险公司更有效的成本控制和财务管理，财务预算的实施对保险公司的经营管理具有重要的意义。
二、保险公司实施财务预算管理过程中存在的问题(一)预算编制科学性不足保险公司在预算编制工作中还存在着不足，尚需改进，预算编制缺乏科学性会严重影响保险公司实施财务预算管理的效果。
预算编制的不足主要体现在编制方法的选择上，不管保险公司实行增量预算、还是零基预算、还是固定预算或者弹性预算，每一种预算编制方法都有其各自的缺陷，因此保险公司现行的预算编制在稳定状况之外，如遇到突发情况、市场环境的急剧变化，预算极易脱离实际导致无效率，因此对预算的编制方法还需进一步研究。
单一的预算编制方式安排一方面不能完全适应保险公司的预算管理的要求，并且不能有效弥补某种方式存在的缺陷，另一方面，保险公司如果不根据自身的实际情况安排预算编制的方式，其预算管理将难以达到好的效果。
(二)预算执行控制力度不足在预算的编制基础上，预算管理的重点在于有效的执行，这样才能有效保证保险公司的财务预算管理的实施效果。
保险公司的财务预算管理在执行控制方面存在的不足，主要体现在以下几个方面，一是对预算的执行力度不到位，财务预算管理名义上实施但实际的效果有限，比如在审核发票时虽然有严格的制度规范，但实际操作中并没有对报销的事项是否与发票事项严格匹配审核，以及对发票的真实性合理性合规性进行审核，因此这些对预算的执行控制力度不足的问题会影响预算管理的效果并增加保险公司的实际成本。
保险公司财会工作规范一、准确整洁的财会记录保持1.准确的财务记录是每个保险公司的重要基础，必须准确无误地记录与计算财务数据，以保证财务报表的正确性及监管等方面的需要。
2.所有财务记录书面文件应当按照批准的格式。
除了审批文书以外，应准备清单记录各种财务活动和事项的明细，要求及时、完整、准确地记录。
3.应有效地维护科目总账账簿体系，科目总账账簿应明确显示本金运作、收入和支出情况，对收入和支出的报表应明确按照相关会计准则进行登记。
4.固定资产的管理，应当维护一份准确的固定资产账册，记载固定资产的种类、数量、状况等，对管理和使用固定资产实行完善的登记和管理制度，保证固定资产的合理利用、安全保护和有效监控。
二、财务报表的及时制作1.根据实施的经济会计制度，及时制作准确、完整的财务报表。
2.核准决算文件具有本企业最终制作会计报表的决定性意义，应当加强审核，保证报表真实可靠。
3.报表应合照现行会计准则确定。
4.财务报表应经过有资质的会计师评审，评审后应进行经理确认，开展财会审计，并由相关部门签字确认。
三、完善的经营报表管理1.按照有关要求，及时制作本单位的业务报表，定期向上级报送。
2.对业务报表中的数据及成绩进行比较分析，及时发现业务情况及变化，及时发现问题及处理。
3.改进业务管理机制，完善各项管理制度，提高报表审查质量，有效改善财务报表的真实性。
四、财务分析能力的培养1.明确财务分析的基本要求，熟悉企业报表、数据分析的应用原理、方法及技巧，增强企业的财务分析能力；2.加强专业技能的培训，强化财务报表的解读能力；3.及时开展财务分析，准确地反映企业经营情况，做到财务风险意识形成及财务风险防范。
五.风险管控能力的培育1.明确企业的财务管理和风险识别、监测、控制标准，严格执行，增强财务管理能力；2.加强审计、稽查体系建设，巩固既有制度和控制管理，及时发现违规问题，从而提高风险管控的能力；3.完善企业内部的风险警示体系，建立企业财务风险识别管理机制，有效把握财务风险，以便及时采取控制措施，确保财务管理的有效性。
保险公司财务制度目录第一章总则第二章资本和负债第三章流动资产第四章固定资产第五章无形资产、递延资产及其他资产第六章资金运用第七章成本和费用第八章营业收入、利润及分配第九章外币业务第十章公司清算第十一章财务报告和财务评价第十二章附则第一章总则第一条为规范保险公司的财务行为，加强财务管理和经营核算，促进公平竞争，根据《企业财务通则》和国家有关法律、法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在中华人民共和国境内设立的，经依法登记注册，持有经营业务许可证的保险公司（以下简称公司）。
公司附属的独立核算非保险企业，分别按有关行业财务制度执行。
第三条公司应在办理工商登记之日起30日内，向主管财政机关提交公司设立批准证书、营业执照、、章程等文件的复制件，办理财政登记。
公司发生迁移、合并、设立分支机构以及其他变更登记等主要事项，在依法办理手续之日起30日内，向主管财政机关提交有关的变更文件复制件。
第四条公司核算应遵循权责发生制原则。
第五条公司应实行“一级法人、分级管理、逐级核算”的财务管理体制，依法缴纳国家税收，并接受主管财政机关的监督管理。
第六条公司应当遵守国家的法律、法规和保险、财政、税收政策，认真做好财务收支的计划、控制、考核、分析工作，有效地筹集和运用资金，增收节支，改善经营管理，提高经济效益。
第二章资本和负债第七条公司根据国家法律、法规的规定，可以采取国家投资、各方集资或者发行股票等方式筹集资本。
公司筹集的资本分为国家资本、集体资本、个人资本、港澳台资本和外商资本等。
采用吸收实物、无形资产方式筹集的资本，按照评估确认的价值计价。
采取发行股票方式筹集的资本按照股票面值计价。
公司筹集的资本，必须聘请中国注册会计师验资，并出具验资报告，由公司据此发给投资者出资证明。
注册资本最低限额必须为实缴货币资本。
第八条公司的投资各方必须按合同、章程和国家有关规定及时足额地缴付资本。
投资者按照出资比例或合同、章程、协议的约定，分享公司的利润和分担风险及亏损。
浅谈保险公司财务预算管理保险公司财务预算管理是保险公司管理中的一个重要组成部分，对于公司的发展和稳定具有重要意义。
合理的财务预算管理可以帮助保险公司科学规划资金使用，确保公司的健康发展。
本文将从预算管理的概念、重要性、方法和挑战等方面进行浅谈。
一、预算管理的概念财务预算是指按照一定的程序和方法，对将来一定时期内的收入和支出进行规划、预测和安排的一项管理活动。
而预算管理则是通过预算编制、执行、控制和评价等环节，对公司的财务活动进行全面的管理和控制。
在保险公司中，财务预算管理主要包括资金预算、成本预算、收入预算等方面。
二、预算管理的重要性1. 合理规划资金使用。
财务预算通过对收入和支出的规划和预测，可以帮助公司合理地安排资金的使用，确保资金的合理配置和利用。
2. 促进公司战略目标的实现。
财务预算可以帮助公司制定具体的发展目标和计划，通过控制成本、提高效益，促进公司战略目标的顺利实现。
3. 提高财务透明度和监管效率。
通过预算管理，保险公司可以实现财务活动的透明化和规范化，提高公司的财务监管效率，降低风险和损失。
4. 促进公司内部管理的协调和沟通。
预算管理可以促进公司内部各部门的协调与沟通，在实施预算的过程中，各部门之间会更加密切地合作，实现资源的共享和优化。
三、预算管理的方法1. 制定预算编制流程。
保险公司在制定预算管理方法时，首先需要确定预算编制的流程和程序，包括预算的制定、审核、执行和评价等环节。
2. 科学确定预算指标。
公司在进行预算编制时，需要科学确定各项预算指标，包括收入预算、成本预算、资金预算等方面，确保预算指标的合理性和准确性。
3. 加强预算执行的监督。
预算的执行是保险公司预算管理的关键环节，需要加强对预算执行情况的监督和控制，确保预算的有效执行。
4. 加强预算执行的督导。
预算监督主要是对预算执行情况的监管和检查，对偏离预算的情况及时进行调整和纠正，确保预算的有效执行。
四、预算管理面临的挑战1. 不确定性因素。
保险公司资金管理运用办法一、总则1.1 为加强保险公司资金管理，提高资金使用效益，确保公司稳健经营，根据《中华人民共和国保险法》、《保险公司管理规定》等法律法规，制定本办法。
1.2 本办法适用于我国境内依法设立的保险公司。
1.3 保险公司资金管理遵循安全性、流动性、收益性原则，确保保险资金安全、合规运作。
二、资金来源及运用2.1 资金来源（1）公司注册资本；（2）保险业务收入；（3）投资收益；（4）其他合法收入。
2.2 资金运用（1）固定收益类投资：包括国债、政策性金融债、企业债等；（2）权益类投资：包括股票、基金、未上市企业股权等；（3）不动产投资：包括购置、租赁、委托经营等；（4）其他合法投资：包括金融衍生品、境外投资等。
三、资金管理制度3.1 建立健全内部控制制度，确保资金安全、合规运作；3.2 设立专门部门或岗位，负责资金管理工作；3.3 定期进行财务分析，评估资金运用效果，优化资金配置；3.4 加强对投资项目的风险评估和监控，确保投资收益稳定；3.5 建立资金流动性管理机制，确保公司经营所需资金及时到位。
四、风险管理4.1 建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制、监测等环节；4.2 设立风险管理部门，负责对公司资金运用过程中的风险进行识别、评估和监控；4.3 制定风险应对措施，确保公司资金安全；4.4 定期向监管部门报告资金运用情况，接受监管部门的监督。
五、信息披露5.1 保险公司应当真实、准确、完整地披露资金运用情况；5.2 定期向股东、投保人等利益相关者报告资金运用情况；5.3 在公司网站上设立专栏，及时披露资金运用相关信息；5.4 在年度报告中详细披露资金运用策略、收益和风险情况。
六、法律责任6.1 保险公司及其工作人员违反本办法规定，依法承担法律责任；6.2 监管部门依法对保险公司资金管理进行监管，对违法违规行为进行查处；6.3 保险公司应积极配合监管部门进行检查，如实提供相关资料。
某保险股份有限公司分公司费用支出管理办法目录第一章费用审批管理第二章费用借支、报销、支付管理第三章办公用品支出管理第四章印刷品支出管理第五章差旅费支出管理第六章会议费支出管理第七章宣传费支出管理第八章租赁费支出管理第九章招待费支出管理第十章附则为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，落实公司全面预算管理制度，严格控制各项费用支出，保证公司利润最大化，特制定本管理办法。
第一章费用审批管理第一条所有费用开支应严格控制在规定的预算额度内；预算外的费用开支事项应严格按照预算追加的审批程序办理。
第二条所有费用开支应严格按照先费用审批、后支付审批的费用支出管理流程办理。
第三条预算内的费用审批根据总公司制定的《支出审批权限》所确定的申请人、预算持有人、审批人提交费用申请报告，相关责任人履行费用申请、费用预算控制、费用审批的责任。
第四条预算外支出需事前逐项申请报批, 预算外支出根据《支出审批权限》所确定的申请人提交费用申请报告，确定的审批人核准后方可执行。
第五条各预算分项额度之间的调整、调剂使用需向总公司财务会计部门申请报批，通过核准方可执行。
第二章费用借支、报销、支付管理第六条各部门经办人员到财务会计部门办理报销时，依财会工作的要求，分别填写不同的报销凭证。
1、借款，使用“现金预支单”。
2、报销差旅、会议、业务招待费，使用“差旅、会议、业务招待费用申请表”。
3、报销其他费用，使用“支出申请表”。
4、报销差旅费用，另附加使用“差旅费用明细表”。
第七条业务经办人员需要借款，应提前三天持已审批“现金预支单”到财务会计部门申请用款，以便财务会计部门安排资金。
支付当天经办人员到财务会计部门领取借款，经财务会计部门审核后支付。
第八条业务经办人员在业务办理完毕后3个工作日内到财务会计部门办理报销手续。
如发生借款，在规定期间没有办理报销，财务会计部门下发催款通知单（附件五），超期不还从员工当月工资中扣回，借款不清者，财务会计部门以后不再给予办理借款。
中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司财会工作规范》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司财会工作规范》的通知（保监发〔2012〕8号）各保险公司、保险资产管理公司：为加强保险公司财会工作管理，规范保险公司财会行为，有效防范和化解风险，我会制定了《保险公司财会工作规范》。
现予印发，请遵照执行。
中国保险监督管理委员会二〇一二年一月十二日保险公司财会工作规范第一章总则第一条为加强保险公司财会工作管理，规范保险公司财务行为，有效防范和化解风险，依据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范所称保险公司和保险集团公司，是指根据《中华人民共和国保险法》及保监会有关规定分别设立的保险公司和保险集团公司。
第三条保险公司应当加强财会工作管理，根据公司发展战略、业务规模、销售渠道和产品特征等情况，建立符合自身实际的财会工作管理机制和制度，有效降低管控风险，提高财务运行效率。
第四条保险公司董事长、总经理对本公司财会工作合规性和会计资料的真实性、完整性负责。
第五条保险集团公司对所属子公司财会工作的指导和管理应当遵循《公司法》和公司章程的规定。
第六条中国保监会依据有关法律法规和本规范对保险公司财会工作及财务负责人的履职情况进行监管、评价。
第二章机构和人员第七条保险公司应当设立单独的财会部门，履行下列职责：（一）负责会计核算和编制财务报告；（二）负责资金管理；（三）负责预算管理；（四）负责税务管理、外汇管理；（五）负责或者参与资产管理、负债管理、资本管理、有价单证管理；（六）中国保监会规定、公司内部管理规定以及依法应当履行的其他职责。
保险公司财务资金管理制度一、基本原则保险公司的财务资金管理制度应坚持以下原则：安全性、流动性、收益性及合规性。
这四项原则构成了资金管理的基石，确保了资金的安全性和有效性。
二、资金计划与预算1. 年度资金计划：每年初，财务部门应制定全年的资金计划，包括预计的收入和支出、投资计划以及现金流量预测。
2. 预算管理：所有部门应根据年度资金计划进行预算编制，并严格执行。
预算调整必须经过严格的审批流程。
三、收入管理1. 保费收取：确立明确的保费收取流程，包括收款方式、时限及逾期处理措施。
2. 投资回报：对于保险资金的投资部分，需设定合理的回报率目标，并监控实际回报情况。
四、支出管理1. 成本控制：严格控制运营成本，定期审查各项开支，优化费用结构。
2. 赔付支出：建立科学合理的赔付机制，确保赔付及时、准确，同时防止过度赔付。
五、资金运用1. 流动性管理：确保有足够的流动性来应对短期内的资金需求，避免流动性风险。
2. 投资组合：根据市场状况和公司策略，合理配置资产组合，平衡风险与收益。
六、风险管理1. 风险评估：定期对财务状况进行风险评估，包括但不限于市场风险、信用风险、流动性风险等。
2. 内部控制：建立健全的内部控制体系，防范操作风险和欺诈行为。
七、审计与监督1. 内部审计：设立独立的内部审计部门，定期检查财务活动的合规性和准确性。
2. 外部监管：遵守国家关于保险资金管理的法律法规，接受外部监管机构的审查。
八、信息技术支持1. 信息系统：建立完善的财务管理信息系统，提高数据处理效率和准确性。
2. 数据安全：加强数据安全管理，防止信息泄露和数据损坏。
九、培训与发展1. 员工培训：定期对财务人员进行专业培训，提升其业务能力和职业素养。
2. 知识更新：鼓励员工关注行业动态，学习最新的财务管理知识和技能。
十、持续改进1. 制度修订：根据公司发展和外部环境的变化，定期修订和完善财务资金管理制度。
2. 效能监控：通过定期的效能分析，识别管理漏洞，不断优化流程。
做账实操-保险公司的会计科目表一、资产类科目1. 货币资金类：库存现金：用于核算公司的现金库存。
银行存款：记录公司在各个银行的存款余额。
其他货币资金：如银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款等。
2. 投资类：交易性金融资产：核算公司为交易目的而持有的债券、股票、基金等金融资产的公允价值。
可供出售金融资产：指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，如债券、股票等。
持有至到期投资：公司有明确意图和能力持有至到期的债券等金融资产。
长期股权投资：对其他企业的股权投资。
3. 应收款项类：应收保费：保险公司应向投保人收取的保费。
应收代位追偿款：在代位追偿业务中，应向责任方收取的款项。
应收分保账款：在分保业务中，应从分保接受人处收取的款项。
应收分保未到期责任准备金：分保业务中，应收的未到期责任准备金。
4. 固定资产类：固定资产：公司的房屋、建筑物、机器设备等。
累计折旧：固定资产的累计折旧额。
固定资产等：固定资产可能发生减值时计提的准备。
5. 无形资产类：无形资产：如专利权、商标权、土地使用权等。
累计摊销：无形资产的累计摊销额。
二、负债类科目1. 短期借款类：短期借款：向银行或其他金融机构借入的期限在一年以下的借款。
2. 应付款项类：应付手续费及佣金：应支付给保险代理人、经纪人等的手续费及佣金。
应付分保账款：在分保业务中，应支付给分保分出人的款项。
应付职工薪酬：公司应支付给员工的工资、奖金、福利等。
3. 预收款项类：预收保费：提前收取的保费。
4. 准备金类：未到期责任准备金：为尚未到期的保险责任提取的准备金。
未决赔款准备金：为未决赔未决赔案准备金。
寿险责寿险备金：人寿保险业务为承担未来保险责任而提取的准备金。
长期健康险责任准备金：长期健康保险业务为承担未来保险责任而提取的准备金。
三、所有者所有者权益1. 实收资本（或股本）：股东投入的资本。
2. 资本公积：包括资本溢价、溢价资本公积等。
3. 盈余公积：从净利润中提取的用于特定用途的积累资金。
第一章总则第一条为了规范金融企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律和法规，制定本制度。
第二条本制度适用于中华人民共和国境内依法成立的金融企业（简称企业，下同），包括银行（含信用社，下同）、保险公司、证券公司、信托投资公司、金融资产管理公司、租赁公司、财务公司及所属分支机构等。
第三条企业应当根据有关会计法律、行政法规和本制度的规定，在不违反本制度的前提下，结合本企业的具体情况，制定适合于本企业的会计核算办法。
)第四条企业填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等要求，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
第五条会计核算应当以企业发生的各项交易或事项为对象，记录和反映企业本身的各项经营活动。
第六条会计核算应当以企业持续、正常的经营活动为前提。
第七条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
会计期间分为年度、半年度、季度和月度。
年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。
半年度、季度和月度均称为会计中期。
本制度所称的期末，是指月末、季末、半年末和年末。
第八条企业的会计核算以人民币为记账本位币。
业务收支以人民币以外的货币为主的企业，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。
在境外设立的中国企业向国内报送的财务会计报告，应当折算为人民币。
第九条企业的会计记账采用借贷记账法。
第十条会计记录的文字应当使用中文。
在民族自治地方，会计记录可以同时使用当地通用的一种民族文字。
在中华人民共和国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织的会计记录可以同时使用一种外国文字。
第十一条企业在会计核算时，应当遵循以下基本原则：（一）会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
（二）企业应当按照交易或事项的实质和经济现实进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。
财务预算操作手册总则为了规范分公司预算科目使用，提高预算工作质量，解决和指导各机构财务人员、各部门预算员日常工作中的财务操作问题，使预算工作更规范化和制度化，根据总、分公司相关制度制定福建分公司预算员操作手册（以下简称“本手册”）。
本手册适用于分公司及分支机构。
目录第一章预算科目名称及系统编号 (4)第二章Oracle系统操作规范 (9)2.1系统签报的操作 (9)2.2注意事项说明 (14)第三章关于单据的规定 (17)3.1 关于发票的规范要求： (17)3.2 关于粘贴单的规范要求 (17)3.3 关于报销单的规范要求 (18)3.4 关于费用项目附件的规范要求 (18)第四章各部门之间分摊费用的规定 (21)第五章关于大额费用支付的规定 (22)第六章预算科目的使用规范 (24)6.1 资产费用 (24)6.2 经营费用 (25)6.3 业务费用 (30)第一章预算科目名称及系统编号第二章Oracle系统操作规范2.1系统签报的操作由于总公司已将ORACLE ERP系统开启了预算的预警控制系统，因此要求在签报提交审批之前必须进行预算检查，无法通过预算检查的签报将无法进入审批环节；通过预算检查的签报将会在通过预算检查后，扣除相应的预算额度。
下面详细介绍相关内容的流程与步骤：1、流程示意图2、签报操作步骤：➢预算员进入系统做签报时，看到以下界面➢进入签报界面➢将签报各项目填写完毕生成帐户后，“预算检查”按钮将被激活➢点击“预算检查”按钮，进入预算检查界面，勾选“保留”选项，并点击“确定”➢ 如果没有通过预算检查，点击“确定”后，系统将提示：“您的预算控制活动已完成，但出现例外。
”请检查签报的项目和金额是否超出预算范围，修改后再进行预算检查。
注意：如果修改了预算项目，务必要重新生成帐户➢ 此时签报行上保留的状态为没有勾选的状态➢如果预算检查顺利通过，系统将提示“您的预算活动已成功完成。
”➢此时签报行上保留状态被已勾选：➢通过预算检查后，将激活“审批”按钮➢点击“审批”按钮，选择审批路径，并提交审批；3、签报内容的修改、撤销及预算额度的释放➢签报内容修改：主要包括修改签报项目（例如将差旅费改为会议费）、修改申请人（根据申请人所关联的成本中心将对费用归属的成本中心产生影响）、修改金额等。
修改以上内容的前提是签报尚未提交审批，或签报已被拒绝；在这两种状态下，又分为签报行已经通过预算控制，和签报行尚未通过预算控制两种情况；在签报行未通过预算控制的情况下，可以直接删除该签报行，保存后再新建签报行进行录入（注：仅删除需要修改的签报行即可，不必删除整张签报）；对于已经通过预算控制的签报行，需要先进行“撤销保留”的操作，再进行删除行操作：首先将光标定位到需要撤销保留的签报行，然后点击“工具”菜单下的“撤销保留”➢签报预算释放：如果签报在审批过程中，需要撤销并释放预算额度，直接由当前审批人拒绝即可；如果签报已经走完审批流程，仍需要取消签报并释放预算，请以预算员用户登录系统，进入“签报汇总”界面查询出此张签报，点击“工具”菜单下的“控制”项，选择“最终关闭”项目并确定即可。
注意：“最终关闭”为不可逆操作，关闭后该签报将无法打开；如果该签报已经全部入帐，即使最终关闭，也无法释放预算；如果该签报有部分金额入帐，“最终关闭”只能将剩余金额释放预算；2.2注意事项说明1、房屋租赁费和物业费不做系统签报，凭借发票直接报销；2、签报的说明事项应该在签报头的部位点击回形针按钮，再进行描述，不然审批人员无法看到内容描述。
3、对于费用需按部门进行分摊的签报，由原始发票取得部门负责签报操作、费用分摊及报销事宜。
原始发票取得部门预算员按照各部门签字确认的费用项目金额选择“相关部门的申请人”完成签报操作。
4、对于系统签报附件的要求：◆会议费和培训费的签报必须有会议/培训通知；会议/培训日程（课程）安排表；参会人员签到名单和费用明细清单。
◆业务推动费的签报必须有下发的方案；业绩清单；（实物发放签收单）等。
◆为借款所做的签报，在系统签报中应将借款人放在说明的第一行进行标注（借款人、报销人和供应商必须是同一人）；且由于经济事项还未发生，因此预算员需做好事先的了解，列出发生事项的预估费用明细。
借款时应将签报及附件附在借款单后办理借款手续。
◆签订的合同需扫描后添加在签报中为附件。
◆邮寄费用尽可能附上邮寄材料的明细清单。
5、低值易耗品不做系统签报，但必须要做纸质的工作联系函，经过汇签同意后由办公室采购。
6、员工出差的费用应区分差旅费和市内交通费，分别列示科目及金额。
市内交通费报销按照《关于进一步加强差旅费、会议费、经营费用管理的紧急通知》（）执行。
7、员工因特殊情况需要自驾车出差的，必须事前经过总经理同意，按照公司规定完成审批流程后方可自驾车出差，油费报销时按实际里程每百公里12升油标准计算，过路桥费用按实际票据据实报销。
员工出差发生的住宿费及伙食补贴需严格按照标准报销，超出标准部分由个人承担。
8、预算员在签报操作过程中进行保留的动作后，预算即被动支，形成保留款；保留款的释放会增加预算额度。
为了保证预算的可管控性，今后在系统中超过1个月保留款将被清除。
大家注意。
9、为了保证签报的严肃性，对于被拒绝两次以上（含两次）的签报，不允许再修改提交，必须重做。
10、新入司无工号的员工在系统中无法进行费用报销，这一特殊情况可以由本部门的其他人员为其进行报销，但在系统签报中应将报销人放在说明的第一行进行标注。
第三章关于单据的规定3.1 关于发票的规范要求：凡因工作需要发生的费用在取得发票时，必须注意以下问题：1、保证发票的真实性、完整性及合理性。
发票必须真实有效；票面上客户名称（必须填写公司名称）、日期、项目等必须填写完整，所盖出具单位的发票专用章必须清晰可见；发票需与报销的经济事项相符（如用12月10日的住宿费发票报销11月26日的培训费用、11月12日报销的餐票由四个以上的单位提供，均不符合事实逻辑）。
2、原则上发票只能在开票年度报销使用。
如发生跨年度使用发票的情况，须经财务部负责人允许，在次年1、2月可以报销上年度11、12月的发票；3.2 关于粘贴单的规范要求1、粘贴单用于粘贴发票、结算单等公司取得的外部原始票据。
2、粘贴原始票据时，每张票据的左边为粘贴处，要求将发票按“从下至上、从右至左、先小后大、先短后长”的次序，整齐有序、从右向左阶梯状整齐排列，平铺在粘贴单上，保证每张单据至少露出0.3 cm －0.5cm。
3、粘贴发票要将发票粘贴在粘贴线以内，不能超出粘贴线；当所附单据的面积如分摊表、清单等大于粘贴单面积的2/3时，将这些单据折叠到粘贴单大小，无须粘在粘贴单上，直接附在粘贴单后即可。
4、粘贴单上的张数及金额需填写完整，若所报金额小于票面金额，需添加“实报金额：XX元”。
3.3 关于报销单的规范要求1、除差旅性质的费用项目填写出差报销单外，其他费用均填写费用报销单。
包括发生的市内交通费需用差旅费报销单报销，但培训、会议等的包车费或交通费使用费用报销单报销。
2、报销电话费、房租、水电费等需在报销单费用描述上用水笔注明“XX （职场/部门）XX（月）XX（费用）”3、实际报销人与供应商有出入时，报销单上的人员填实际报销人，后面的部门、预算员及部门负责人等与实际报销人对应，并在报销单费用注明“供应商：XXX”.4、保证报销单、发票、粘贴单填写项目如：大小写、附件张数、费用项目及金额等的准确性。
5、报销单上请注明“现金““转帐”“冲帐”，“现金”与“转帐”不可同一报销单，如因未注明而导致出纳付款错误的由部门预算员负责。
若报销用现金支付且金额较大的，应分多张报销单报销，每张报销单控制在2000元左右。
金额超过1000元以上的报销，需转帐至对方单位账户。
6、报销单必须区分转账件、现金件以及冲账件（冲抵员工借款），部门预算员请在报销单右上角标明“转账”、“现金”、“冲账”字样；3.4 关于费用项目附件的规范要求1、对于附件张数：只有业务推动费报销时所附方案、兑现情况、相关人员签收等不作为附件计算张数；其他费用项目报销所要求的附件均算做附件张数，如合同，会议/培训通知、人员签到、费用结算清单等。
2、报销差旅费时，除应按规定填写费用报销单外，还必须附有出差审批单，同时出差审批单需粘在粘贴单上，张数算入单据张数内。
3、会议费或培训费报销时应提供的附件：◆会议/培训Oracle签报；◆会议/培训通知；◆会议/培训日程安排表；◆参会人员签到名单；◆会议/培训费的相关发票。
4、各部门报销业务推动方案时应提供的附件：◆方案的Oracle签报◆方案的具体内容◆费用明细表◆业务推动费的相关发票◆方案兑现标准需提供审核的相关资料：业务员的标准业绩（所统计的业绩数据须报送运营部等相关部门进行复核，相关部门负责人签字同意后交送财务部）、业务员增员人数等相关资料。
相关部门应按照方案既定兑现标准，严格审核确定兑现人员及费用，并对提供的相关的审核资料的真实性、完整性负责。
◆方案兑现中如涉及发放奖品等项目，各部门还应负责收集发放的人员签收单，在兑现后及时交付财务部。
5、报销实物资产如文件柜、桌子、风扇、印刷品、宣传用品、办公用品及日用品等报销时须提供发票、明细清单（须加盖开具单位的印章）及资产出入库单，食品发票（500元以上）须提供明细清单。
6、职场租赁、职场装修、广告制作发布、大宗商品采购及旅游等金额在15000元以上的经济事项发生必须与对方单位签订书面合同（合同签订按照公司合同管理办法执行），合同上必须加盖双方单位公章。
报销时须提供合同复印件、合同汇签审批表及其他相关附件。
第四章各部门之间分摊费用的规定各部门按照规定进行费用分摊时，如电话费、办公用品、体检费、购买礼品等费用时，应注意以下几点：1、原始发票取得部门负责保管原始发票以及费用分摊事宜；2、原始发票取得部门应在发票取得之日及时填制“民生人寿福建分公司费用分割单”，并将费用分割单交付分摊部门签字确认；3、原始发票取得部门以其原始发票和费用分割单为依据编制费用报销单进行报销。
分割单样式：费用分割清单第五章关于大额费用支付的规定根据总公司费用资金申请的相关规定，分公司费用资金申请超过50万即需要总裁签字，这一流程添加后，总公司资金下拨给分公司的时间为10天左右。
每周四为分公司资金申请时间，为了保证资金的及时到位，现在对于大额费用的支付做如下规定：大额费用支付指的是资金需求在5万元以上费用支付。
包括：手续费支出、佣金支出、续佣支出、大额的业务推动费等费用。
1、手续费：由业务部门提取业绩数据，编制手续费费用明细表→业务部门预算员应根据手续费费用明细表编制纸质签报报送运营部、财务部、总经理室进行会签→运营部应对报送明细表的业绩数据进行复核，财务部则对报送明细表的费用比例进行复核→会签同意后，部门预算员将签报及相关附件资料送交财务部，财务部向总公司申请资金。
