保险公司全面预算管理实施细则(完整资料).doc

财产保险公司预算管理制度第一章总则第一条为加强公司经营管理，提高经济效益，优化资源配置，明确经营权责,建立科学的经营决策机制，强化预算责任意识，规范预算管理流程，充分发挥全面预算在资源配置和业务经营中的引导与约束作用，根据有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条公司通过预算管理对企业内部各部门、各分支机构的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的经营活动，完成既定经营目标。

第三条公司实行全面预算管理，预算管理遵从“按年编制，按需调整，按月申请”的总原则。

第四条全面预算管理就是要根据公司总体战略目标的要求，将公司经营活动纳入预算管理，通过全员参与、全过程控制和全面评价考核等多方位的预算管理手段，确保公司经营活动目标的实现。

第五条公司预算管理应遵循战略导向的原则、集中统一的原则、全员参与原则、效益优先的原则、科学合理的原则和责任清晰原则。

第六条预算按会计年度编制，预算期为每年1月1日至12月31日。

第七条本制度适用于00000000000财产保险股份有限公司总公司及所辖分支机构。

第二章预算管理体制第八条公司预算最终由董事会审批决议，方可执行。

董事会对预算管理的主要职责是：（一）贯彻执行国家有关预算管理的法律法规、方针政策；（二）确定与公司战略计划一致的预算原则、口径和要求；（三）审议、批准计划财务部预算建议草案和调整方案；（四）审查、批准公司年度财务预算方案。

第九条总公司成立预算管理委员会，是公司预算管理的领导决策机构。

负责领导全公司预算管理工作的开展。

公司总经理任预算委员会主任，计划财务部负责人任秘书长，各职能部门负责人任委员。

预算管理委员会下设常设机构——预算工作小组，各级计财部负责人任组长，各级各职能部门负责人任组员。

第十条预算管理委员会以及各级分支机构的预算工作小组为公司预算管理的责任机构，具体负责预算的汇总、执行、调整和监督。

其主要职责是：(一)按照上级公司的要求及时准确地汇总、编报本级公司预算，并按时上报。

保险股份公司财务预算管理规定Last updated at 10:00 am on 25th December 2020某保险股份有限公司财务预算管理办法目录第一章总则第二章财务预算管理的组织架构第三章财务预算的形式及其编制依据第四章财务预算的编制程序和方法第五章财务预算的执行与控制第六章财务预算的调整第七章财务预算的分析与考核第八章附则第一章总则第一条为规范公司内部财务预算工作，根据《中华人民共和国会计法》和国家相关会计制度、财经法规的规定及精神，以及《某保险股份有限公司章程》、《某保险股份有限公司财务管理暂行办法》的相关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条实施本办法的目的是为了建立、健全公司财务预算管理和控制体系，规范财务管理行为，控制成本支出，提高经济效益，同时为公司经营决策和管理提供真实有效的财务信息。

第三条预算管理是利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的经营活动，完成既定的经营目标。

第四条企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司的经营目标，对一定时期内的资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。

财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。

第五条财务预算围绕公司的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算、筹资预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行按年度编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。

第六条公司应当重视财务预算管理工作，将财务预算作为制定、落实内部经济责任制的依据。

财务预算管理由总公司组织实施，分级归口管理。

第二章财务预算管理的组织架构第七条公司的财务预算管理工作由经营管理委员会对董事会负责。

第八条经营管理委员会拟订财务预算的目标、政策，审议、平衡财务预算方案，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业完成财务预算目标。

保险公司全面预算管理实施细则一、引言保险公司是一种金融机构，为了保持健康的运营和实现可持续发展，预算管理是非常必要的。

通过全面预算管理实施细则，可以帮助保险公司合理分配资源，提高经营决策的准确性和灵活性，确保公司的财务状况稳定和可持续发展。

二、预算编制2.1定期预算编制：根据公司的经营计划和策略，每年制定一份全面的财务预算，其中包括收入、支出、固定成本、可变成本等方面的内容。

财务预算的编制应考虑到不同业务线的需求和特点，将各项费用合理分配，确保整个公司的运营效率和经济效益。

2.2部门预算编制：各部门负责编制自己的预算，并将其与整个公司的财务预算进行对接。

部门预算应具体明确不同部门的资源需求，包括人力、物力和财力等方面，并以此为基础确定部门的目标和工作计划。

三、预算执行3.2预算决策：在重大决策的制定过程中，要有充分的预算分析和评估。

预算管理部门应根据预算情况提供相应的决策支持，确保决策者能够做出明智的选择，降低风险。

四、预算审查4.1预算报告：定期提交预算执行情况的报告，包括收入、支出和成本等方面的数据分析和解读。

预算报告要清晰明了，具备参考价值，供管理层和相关部门进行决策和改进。

4.2预算调整：根据实际情况进行预算调整，确保预算的合理性和准确性。

预算调整需要充分的讨论和评估，以确保公司的短期和长期目标能够得到实现。

五、预算监控5.2预算激励：建立激励机制，根据预算执行情况给予相应的激励。

激励可以是经济激励，也可以是其他形式的激励，以激发员工的积极性和创造力。

六、预算优化6.1预算分析：针对预算执行情况，进行深入分析和研究，找出问题和瓶颈，并提出相应的改进方案。

预算分析要综合考虑公司的内外部环境变化，以提高预算的准确性和可操作性。

6.2预算管理工具：利用先进的信息技术和管理工具，提高预算管理的效率和效果。

可以采用财务软件和预算管理系统等工具，实现预算数据的自动化采集、分析和报告。

七、结语全面预算管理的实施细则可以帮助保险公司更好地管理财务资源，提高经营效率和盈利能力。

保险公司分公司全面预算管理实施细则第一章总则第一条为认真贯彻执行《保险公司全面预算管理办法（试行）》，加强分公司的全面预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高分公司的资源配置效率，提升管理水平和经营效益，全面完成总公司下达各项经营目标，实现分公司的可持续价值增长，特制定《XX分公司全面预算管理实施细则》。

第二条全面预算管理是在总公司整体发展战略规划的指导下，依据总公司下达的各项经营指标，结合分公司实际情况，通过对公司内部各部门、辖属各经营机构的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效组织和协调公司的各种经营管理活动，分解落实各项经营指标，指导经营活动的开展。

完成既定的经营目标。

第三条全面预算管理以客户需求战略导向为出发点，适用战略性原则、市场导向原则、全员参与原则、权责对等原则、可行性原则和价值创造原则。

战略性原则是指坚持公司的以客户需求为导向的发展战略，合理配置公司资源，有效挖掘客户价值，推进实施细分战略，努力提升服务品牌，全面打造卓越的后援平台，让客户满意，对客户负责，最大限度地满足客户需求，实现公司的可持续价值增长。

市场导向原则是指在充分发掘客户需求的基础上，及时预测、关注市场的变化趋势，提前准备，尽早着手，适时调整各项经营决策，有效应对市场变化，保持公司领先优势。

全员参与原则是指公司的全部员工都作为预算管理的主体，采取上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行，做到“人人有预算，人人有目标”。

权责对等原则是指公司给与相应的部门一定的授权，由被授权人对预算的执行、控制承担相应的责任，并根据预算执行的情况提出相应的奖惩建议。

可行性原则是指预算管理要从实际出发，切实可行并具有良好的可操作性，不能脱离于实际，也不能以透支未来的发展资源来获取短期收益。

价值创造原则是指预算管理的最终目的是为社会创造价值、为客户创造价值、为员工创造价值、为公司创造价值。

第四条预算年度为公历年度，即每年的1月1日至12月31日。

2023年公司全面预算管理考核细则一、全面预算管理考核范围纳入公司年度经营业绩考核范围的子公司、直属企业（以下简称“被考核企业”）。

二、在经营业绩考核指标体系中的考核分值全面预算管理考核满分为100分。

考核结果纳入企业经营业绩考核结果。

按照全面预算管理在经营业绩考核中所占的权重分，对全面预算管理得分进行折算（具体权重分值按经营业绩考核办法规定）。

三、全面预算管理考核内容与计分规则（一）全面预算管理考核内容。

1.预算目标考核。

考核年度营业收入、净利润预算完成情况，提质增效目标的完成情况。

2.预算管理考核。

主要内容包括：（1）预算组织机构的建立和履职情况。

（2）预算制度体系的建立情况。

（3）预算编制质量。

考核预算目标的合理性、偏差率情况、预算报表与说明的编制质量，以及执行公司预算编制工作要求的情况等。

（4）预算资料报送情况。

考核预算资料报送时效与审核反馈情况。

（5）预算执行情况。

（6）预算信息化系统运用情况。

（二）全面预算管理考核计分规则。

预算考核内容的具体事项、分值权重及计分标准，根据每年省委省政府以及省国资委对公司经营目标和预算管理的工作重点，以及公司经营发展的关注要点进行调整。

2023年全面预算管理考核计分规则见本文附表，2023年各指标分值权重如下：指标类别分值权重指标类别分值权重预算目标考核20% 预算组织机构建立5%预算制度体系建立情况10% 预算编制质量25% 预算资料报送及反馈情况10% 预算执行情况20% 预算信息化系统建立情况10% 合计100%四、考核材料的申报每年度结束后，公司发布开展全面预算管理总结的通知，由被考核企业应对年度全面预算管理情况进行总结，并于3月31日前向公司报送总结报告。

总结报告务必涵盖每一个考核内容和每一项计分项目，按顺序逐项说明，未按顺序或未说明的考核内容和计分项目不得分，未报送总结报告或延迟报送超过十个工作日的，全面预算管理考核不得分。

五、评分程序（一）部门审核初评。

公司全面预算管理实施细则公司全面预算管理实施细则第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务决策的科学性和有效性，保证公司经营活动的平稳进行，特制定本细则。

第二条公司全面预算管理实施细则（以下简称本细则）适用于公司各部门和相关人员。

第三条公司财务部门是本细则的执行主体，负责财务预算的编制、执行、监督和评估工作。

第二章预算编制第四条预算编制是指根据公司的战略目标和经营计划，编制各项费用、收入和资金预算的过程。

第五条预算编制按照以下原则进行：1. 综合计划原则：确保预算编制与公司的战略目标和经营计划相一致。

2. 有序性原则：预算编制按照时间顺序进行，确保各部门的预算之间相互协调。

3. 客观性原则：预算编制要依据真实、可靠的数据和合理的假设。

4. 灵活性原则：预算编制要充分考虑经济环境的变化和公司的应对措施。

第六条预算编制的程序如下：1. 收集和整理相关数据：收集各部门的经营计划和财务数据，整理成可用于编制预算的表格。

2. 制定预算计划：根据公司的战略目标和经营计划，制定预算编制的时间表和工作安排。

3. 初步编制预算：各部门根据预算编制的指导和要求，初步编制各项费用、收入和资金预算。

4. 预算协调和修订：财务部门根据各部门编制的预算，进行协调和修订，确保预算之间的一致性和合理性。

5. 最终编制预算：根据协调和修订的结果，财务部门制定最终的预算，并报公司高层审批。

第三章预算执行第七条预算执行是指根据公司的预算计划，进行经济活动，并按照预算使用资金和资源。

第八条预算执行的目标是为了实现预算目标，并提供预算执行过程的数据和报告。

第九条预算执行按照以下原则进行：1. 严格执行预算：各部门必须按照预算执行，不得超出预算限额。

2. 经济合理使用资源：各部门必须经济合理使用资源，降低成本并提高效益。

3. 监督和控制预算执行：财务部门对各部门的预算执行情况进行监督和控制，并及时进行调整和纠正。

第十条预算执行的程序如下：1. 财务部门向各部门下达预算执行指标和任务，并对预算执行进行监督和控制。

公司全面预算管理实施细则为了更好地实施公司全面预算管理，制定以下实施细则：一、总体目标本实施细则的目标是全面推行预算管理，建立健全的预算制度，提高公司决策的科学性和准确性，规范经营行为，保证财务稳定和利润增长。

二、预算编制与审核1.预算编制应当遵循实事求是、科学合理的原则，充分考虑市场需求、经济形势和公司实际情况，采用预测法、指标法等方式进行预算编制。

2.预算生效前须经过各级主管部门的审核，包括预算的分析、评估、调整和批准，确保预算合理性和可操作性。

3.每个部门的预算应当根据其职责范围确定，经过层层核准和国家法律法规的规定，严禁随意挪用和超支。

三、预算执行与监控1.预算执行阶段，各部门要按照预算执行计划开展工作，确保全年预算指标的完成情况，每月进行预算执行情况分析、核对和总结。

2.预算变更应当在编制人员的统一管理下进行，要求评估、审核、调整和批准，在核定预算变更后，要及时通过内部公告和会议等形式进行通知。

3.应当建立预算实行考核机制，推进预算执行水平不断提高，发挥预算管控作用，不断完善成本管控，实现经济效益的最大化。

四、预算评估与反馈1.对于已完成的预算，应当进行及时的评估和反馈，根据完成情况对预算编制进行总结和改进，形成经验，不断提高编制预算的科学性和准确性。

2.对于未完成的预算，应当进行分析和评估，找出不足和原因，进行调整，紧盯目标，加强实行，争取整年预算完成。

3.应当建立预算分析和评估的反馈机制，通过会议、电子邮件、内部公告等方式及时反馈结果，促进预算工作的不断改进。

五、责任制度1.公司高层领导负责全面预算管理的制定、改进和监督工作。

2.财务部门应当统一编制和管理各个部门的预算，对全年预算进行监控和评估。

3.各个部门负责按照所分配的预算指标进行工作，并对预算执行情况负责。

若扰乱公司经济秩序、造成经济损失，应当依据公司行业惯例和国家法律法规进行管理和处罚。

通过全面实施预算管理，可以规范公司经营行为，提高决策科学性和准确性，确保财务稳定和利润增长，为公司高效发展创造宽松的预算环境。

全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在国家财政管理体制改革的背景下，通过制定、执行和监督全面预算，实现财政资源的有效配置和使用，提高财政决策的科学性和透明度，促进财政收支平衡和经济可持续发展。

为了确保全面预算管理的顺利实施，制定本细则，明确各项管理要求。

二、预算编制1. 预算编制的基本原则（1）合理性原则：预算编制应基于充分的信息和数据，确保预算数额的合理性和可行性。

（2）公平性原则：预算编制应公平合理，兼顾各方利益，避免利益输送和偏向。

（3）透明性原则：预算编制应公开透明，确保信息公开和公众参与。

（4）绩效导向原则：预算编制应注重绩效评估，以实现财政资源的最优配置。

2. 预算编制的程序（1）收集信息：收集各部门的预算需求和数据，包括财务报表、项目计划等。

（2）编制初步预算：根据收集到的信息，编制初步预算，包括收入预算和支出预算。

（3）内部审议：各部门对初步预算进行审议和修改，确保预算的合理性和可行性。

（4）公开征求意见：将预算公开，征求公众的意见和建议。

（5）最终预算确定：根据内部审议和公众意见，确定最终预算，并报批上级部门。

三、预算执行1. 预算执行的基本原则（1）依法执行原则：预算执行应依法进行，确保财政收支的合法性和合规性。

（2）严格控制原则：预算执行应严格控制，避免超支和浪费。

（3）监督管理原则：预算执行应加强监督和管理，确保财政资源的有效使用。

2. 预算执行的程序（1）预算下达：将最终预算下达到各部门，明确责任和任务。

（2）预算执行计划制定：各部门根据预算下达，制定预算执行计划，明确具体措施和时间表。

（3）执行过程监控：对预算执行过程进行监控，及时发现问题并采取措施解决。

（4）执行结果评估：对预算执行结果进行评估，分析偏差原因，并提出改进意见。

（5）执行报告编制：各部门根据执行结果编制执行报告，报送上级部门。

四、预算监督1. 预算监督的基本原则（1）独立性原则：预算监督机构应独立于被监督对象，确保监督的客观性和公正性。

公司全面预算管理规定实施细则第一章总则第一条为了规范公司的预算管理工作，提高财务决策效率，合理配置公司资源，保障公司的经营利益，根据国家有关法律法规和公司内部规章制度，制定本细则。

第二条公司全面预算管理规定实施细则（以下简称“细则”）适用于公司范围内的各部门、各项目，包括事业单位、子公司和分支机构等。

第三条公司全面预算管理的目标是通过合理预算编制、严格预算执行和科学预算监控，实现公司的经营目标，提高效益，推动公司可持续发展。

第四条公司全面预算管理应遵循公开、公正、公平、科学的原则，通过预算管理的透明度和公开性，提高员工的积极性和主动性，增加管理的公信力。

第五条公司全面预算管理应注重绩效评价，为预算编制和执行提供科学依据，并对预算达成情况进行定期评估，及时调整预算目标。

第六条公司全面预算管理应强化部门和岗位之间的责任约束，实行预算责任考核制度，明确各部门和岗位的预算任务和目标。

第二章预算编制第七条公司预算编制范围应涵盖公司全部业务范围和管理活动，包括资金预算、项目预算和支出预算等。

各部门和项目应按照公司的业务发展规划和经营战略，制定相应的预算计划。

第八条预算编制应遵循科学、合理、实用的原则，根据历史数据和市场走势，结合公司的经营特点和目标，进行全面、系统的预算编制。

预算计划应包括财务预算、生产预算、销售预算、人力资源预算等。

第九条预算编制应进行底层细化，明确各项具体支出和费用的预算额度，同时预留适度的备用金，在确保实际支出可控的情况下，合理安排预算。

第十条预算编制应加强沟通与协调，各部门、项目和财务部门应进行及时有效的沟通，明确预算需求和编制指导，确保编制预算的准确性和一致性。

第十一条预算编制过程中，应充分考虑风险因素，设置风险准备金，以应对可能发生的风险事件，在预算编制中保持合理的风险承受能力。

第三章预算执行第十二条预算执行是指各部门和岗位按照预算计划进行经济活动的过程，包括资金管理、费用支出、项目实施等。

中国*股份有限公司
全面预算管理办法
第一章总则
第一条为提高公司管理精细化水平，优化资源配置，推动业务发展，促进整体经营目标的实现，根据《保险法》、《会计准则》及其实施细则等相关法律、规章和《中国*集团公司全面预算管理暂行办法》，制定本办法。

第二条本办法所称全面预算管理是指总公司各部门及各分支机构，围绕公司确定的发展战略目标，通过预算编制、执行、控制、考评与激励等一系列预算管理活动，全面提高各预算单位的经营效率和管理水平，确保公司实现经营目标的管理方法，是实施事前、事中、事后监控的有效工具。

第三条全面预算管理遵循以下原则：
（一）依法合规，真实有效
全面预算管理应当以遵守国家相关法律、法规和外部监管规定为前提，科学预测和决策，符合客观实际，保证预算的科学性、真实性、可行性、权威性和严肃性。

（二）战略导向，效益优先
全面预算管理应当紧密围绕公司整体发展战略目标，以效益为中心，促进收入增长，提高业务质量，节约成本费用支出，提高经济效益和管理效率，实现公司价值最大化。

1。